财政学对农业发展的作用

财政学知识点汇总（投资班，孟丽老师，没具体勾重点，只说了大概内容，所以此汇总仅供参考，不包含所有考试内容，重点还是看书1~6章，7章增值税、营业税，8章个人所得税，然后最好配合PPT 一起看）题型：名词解释单选多选判断改错简述计算题案例题/论述题（有两套题，一套案例，一套论述）第一章财政概念与财政职能第三节公共财政的特征一．市场失灵的表现（1）外部效应。

外部效应是指某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响，但并不因此而承担相应的成本费用支出或从中分享好处。

负的外部效应意味着，制造外部效应的个体单位将部分成本强加于他人。

（2）公共产品是指具有公共消费或集体受益的物品与劳务。

（3）垄断市场（4）不完全市场（5）不完全信息（6）收入分配不公（7）宏观经济的失调第四节财政职能一．三大财政职能内容、手段三大职能：资源配置职能，收入分配职能，经济稳定与发展职能资源配置职能：资源配置，广义是指社会总产品的配置，狭义是指生产要素的配置。

资源配置即运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构。

手段：财政主要是通过支出和税收等财政措施，决定或影响资源配置的数量和方向。

（1）合理确定财政收入占国内生产总值的比重（2）通过安排财政支出的规模、结构，确定整个社会资源的配置状态和财政资源内部的配置比例。

（3）合理运用财政投资、税收、补贴等多种手段调节和引到民间资源的合理配置。

（4）通过安排中央与各地方财政之间的分配比例，确定部门与地区间的资源配置。

收入分配职能：收入分配是指郭明经济在一定时期内创造的国民收入，按一定的方式在政府、企业和居民个人之间的分割。

国民收入分配包括两个基本的层级：初始分配与再分配。

初始分配主要是由市场价格形成的要素分配。

再分配是对初始分配形成的收入格局进行的重新调整。

手段：（1）合理界定市场分配与财政分配的界限与范围（2）改进和完善行政和事业单位职工工资制度（3）加强税收调节（4）改进和完善财政转移性支出制度经济稳定与发展职能经济稳定是宏观经济运行的一种理想状态，包括充分就业、物价稳定好国际收支平衡多重含义。

财政学：名词解释1、免费搭车：经济人动机，打便车行为消费的非排他性和非竞争性。

2、投票规则：直接民主制下的一致同意规则3、寻租行为：借助于政治权利谋求经济利益，表明政府干预产生社会成本（寻求直接非生产性利润）4、购买性支出：指政府购买商品和服务的开支，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，它体现的是政府的市场再分配活动。

5、转移性支出：指政府资金的无偿、单方面的转移，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场性再分配活动6、政府采购制度：政府采购亦称公共采购，指各级政府及其机构为了履行其正常职能，以法定程序，通过竞争性采购方式对产品和服务进行购买。

政府采购制度包括政府采购政策的制定，采购程序的立法，以及对采购过程的管理和监督。

7、最低费用选择法：最低费用选择法一般不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益，只计算每项备选项目的有形成本，并以成本最低为择优的标准8、税负转嫁：商品课税属间接税，其纳税人与负税人往往并不一致，纳税人可以通过商品或劳务加价的办法将商品税转移给消费者，或者通过压价的办法将税负转移给前一道供应方9、v拉弗曲线：拉弗曲线说明的是税率和税收收入之间的函数关系，是美国供给学派代表人物阿瑟·拉弗提出的一种思想。

10、税制类型：？11、税制结构与税制模式：？12、国债限度：国债的限度一般是指国家债务规模的最高额度或国债的适度规模13、国债发行市场：国债发行市场指国债发行场所，又称国债一级市场或初级市场，是国债交易的初始环节，一般是政府与证券承销机构如银行、金融机构和证券经纪人之间的交易，通常由证券承销机构一次全部买下发行的国债。

14、国债流通市场：国债流通市场又称国债二级市场，是国债交易的第二阶段。

一般是国债承销机构与认购者之间的交易，也包括国债持有者与政府或国债认购者之间的交易。

它又分证券交易所交易和场外交易两类。

证券交易所交易指在指定的交易所营业厅从事的交易，不在交易所营业厅从事的交易即为场外交易。

3、效益分析中，对于那些有直接经济效益的支出项目，采用（ ）《财政学》第一次作业 1、财政分配 2、专卖收入 3、特权收入、填 空 1、国家财政是一个（ ）范畴，同时又是一个（ ）范畴。

2、原始社会末期，在整个社会产品的分配中，分化独立出一种由国家直接参与的社会产品的分配，这就是（）。

3、（ ）的发展，（ ）的出现，是财政产生的物质基础， 成为财政产生的 （ ）的条件，（ ）和（ ）的出现是财政产生的（ ）条件，财政是因（ ）的产生而产生的。

4、（ ）是阶级矛盾不可调和的产物，是阶级统治的机器。

5．封建社会，国家税收主要以（ ）为主，（ ）始终是国家取得财政收入的基本方式。

6、资本主义国家为了弥补财政赤字，政府便利用（ ）的形式取得收入。

7、新民主主义财政的根本任务是通过（ ）活动来筹集，供应资金或物质资料，以保证革命战争和其他革命任务 的需要。

8、奴隶制国家财政收支基本上采取（ ）和（ ）的形式。

三、单 选1、 捐税是在（ ）时期产生的。

A 、奴隶制 B 、封建制 C 、原始初期 D 、资本主义2、 预算最早产生于（ ）。

A 、法国 B 、美国 C 、英国 D 、中国3、 平准，就是设置一个官方机构来（ ）。

A 、评估商品 B 、平抑物价 C 、买入商品 D 、卖出商品4、 首次提出“财政赤字”的经济学家是（ ）。

A 、亚当.斯密B 、李嘉图C 、萨缪尔森D 、凯恩斯5、 新中国第一个概算编制于（ ）。

A 、 1949年 10月 B 、 1949 年 11 月 C 、 1949 年 12月 D 、 1950年 1 月四、多 选1、 奴隶制国家财政收入的主要包括（ ）。

A 、王室土地收入B 、贡物收入C 、捐税收入D 、学赋收入E 、掠夺收入2、 人民政府于 1950 年 6 月开始对财经工作进行调整，其中对工商业的调整包括（ ）环节。

A 、调整产销关系B 、调整供需关系C 、调整劳资关系D 、调整公私关系3、 资本主义国家财政收入包括（ ）。

财政学对农业发展的影响在当今全球范围内，农业是国家经济和社会发展的重要支柱之一。

财政学作为一门研究公共财政管理的学科，其对农业发展起到了重要的影响。

本文将探讨财政学对农业发展的影响，并分析其中的关键因素。

一、财政政策对农业投资的影响财政政策在推动农业发展方面起到了关键的作用。

首先，政府通过增加对农业投资的支持，可以提供农业生产所需的资金和技术支持。

例如，农业补贴是一种常用的财政手段，通过给予农民经济奖励来鼓励他们进行农业生产。

此外，政府还可以通过减免农业税收和提供低息贷款等方式，降低农业生产的成本，提高农民的收入水平。

二、财政收入分配对农民收入的影响财政收入分配对农民收入的影响也是不可忽视的。

财政学研究了政府如何通过税收和其他收入形式来获得资金，并分配给不同的部门和个人。

在农业发展中，财政收入分配政策需要考虑到农民的利益，以确保他们能够分享到经济增长的果实。

政府可以通过税收减免和农业补贴等方式来提高农民的收入水平，并改善农民的生活条件。

三、农业税收对农业发展的影响农业税收是财政学研究的重要内容之一。

税收政策对农业发展起到了直接的影响。

过高的农业税收会增加农民的经济负担，降低他们从事农业生产的积极性。

因此，政府需要制定合理的农业税收政策，既能为财政提供必要的收入，又能鼓励农民积极从事农业生产。

四、农业补贴对农业发展的影响农业补贴是财政学中涉及的重要内容之一。

政府通过给予农民经济奖励的方式，鼓励他们进行农业生产。

补贴的形式可以包括直接给予现金奖励、提供农业生产资金和技术援助等。

通过农业补贴政策，政府可以提高农业生产的效率和产量，促进农业发展。

总结起来，财政学对农业发展的影响体现在财政政策对农业投资的推动、财政收入分配对农民收入的影响、农业税收政策对农业发展的影响以及农业补贴政策对农业发展的影响。

在农业发展中，政府需要制定合理的财政政策，为农业提供必要的支持和帮助，以促进农业的可持续发展和农民的持续增收。

导论：1.社会公共需要I.概念：是指提供生活的社会环境和生产经营外部条件等方面的需要。

II.范围：完全的社会公共需要（政治职能）；准社会公共需要（社会职能）；视同社会公共需要（经济职能）2.公共物品I.概念：为整个社会全体成员共同消费、共同受益的特殊物品或服务。

II.特征：非竞争性、非排他性。

III.私人物品通过市场价格竞争机制提供，公共物品通过政府提供。

3.财政I.概念：财政是国家或政府为满足社会公共需要，以国家或政府为主体的，对一部分社会产品进行集中分配的经济活动。

II.特征：分配主体：国家或政府。

分配客体：一部分社会产品或国民收入。

分配目的：满足社会公共需要。

（国家主体性是最本质的内涵和特征）4.公共财政I.概念：在市场经济条件下，为满足社会公共需要而进行的政府收支活动和财政运行机制。

（与市场经济对应的特有的）II.特征：弥补市场失灵；公平；非营利性；法制化。

第一章：财政的职能1.资源I.概念：用于生产商品和劳务的投入物，也称生产要素，是社会经济发展的基本物质条件。

II.基本特征：稀缺。

2.资源配置I.概念：即资源的组合，运用有限的资源，形成一定的资产结构、产业结构、技术结构、地区结构，达到优化资源结构的目的。

II.目的：用最少的资源，生产出最适用的商品和劳务，获取最佳效益。

III.市场在资源配置领域失灵的表现：公共物品、外部效应（外溢性）、自然垄断。

IV.政府干预手段：（1）行政手段：公共管制，制定公共物品价格。

（2）经济手段：财政的资源配置职能。

3.财政的资源配置职能I.概念：通过各种财政手段，对社会经济资源进行合理调配，实现资源合理化以及经济效益和社会效益最大化的动态过程。

II.内容（范围）：（1）直接分配。

（2）宏观调节（地区之间→合理的地区生产力布局；产业→合理的产业结构；政府部门与非政府部门→合理的公共物品与私人物品提供结构；政府内部→合理的资本品与消费品供应结构）III.机制或手段：（1）财政收入手段：税收、利润上缴、国债。

财政学对城乡发展差距的缩小与解决城乡发展差距一直是当前我国面临的重要问题之一。

随着城市经济的快速发展，城乡之间的差距逐渐加大。

财政学作为研究财政收入和财政支出的学科，具有重要的理论和实践意义。

本文将从财政学角度探讨城乡发展差距的缩小与解决方法。

一、财政收入的改革与调整财政收入是实现城乡发展均衡的重要保障。

当前，我国财政收入格局上存在着城市财政收入远大于农村财政收入的问题。

为缩小城乡收入差距，有必要进行财政收入的改革与调整。

首先，可以通过改革税收制度，减少对城市的偏重，提高对农村的支持。

完善个人所得税、土地增值税等税种的征收政策，确保收入来源的合理性和公平性。

此外，还可以加大对农业、农村等领域的税收减免力度，促进农村经济的发展和农民收入的提高。

其次，要加强财政转移支付。

通过财政转移支付，将部分财政资源从城市向农村倾斜，提高农村地区的发展投入和保障水平。

同时，要加强转移支付的监管，确保资源的有效利用和目标的实现。

二、财政支出的优化与合理配置财政支出是实现城乡发展差距缩小的关键环节。

当前，我国城市的财政支出主要用于城市基础设施建设、产业发展等，而农村的财政支出相对不足。

为解决这一问题，需要优化和合理配置财政支出。

首先，要加大对农村基础设施建设的投入。

农村基础设施的滞后是导致城乡差距的重要原因之一。

加大对农村道路、供水、电力等基础设施建设的投入，提高农村地区的生产条件，促进农村经济的发展。

其次，要加强农村公共服务的建设。

农村地区的公共服务相对薄弱，不仅影响了农民的生活质量，也制约了农村经济的发展。

通过增加农村医疗、教育、文化等公共服务设施的建设和改善，提高农民的基本生活水平，促进农村经济的可持续发展。

三、财政政策的创新与完善财政政策是缩小城乡发展差距的重要手段。

当前，我国财政政策主要依靠财政转移支付等传统方式，还存在一定的不足之处。

为此，应创新和完善财政政策，更好地促进城乡发展均衡。

首先，要探索建立以促进城乡一体化为目标的新型财政政策。

导论一、财政的概念1.概念：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。

第一章市场、政府与财政一、市场失灵1.概念：市场失灵指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。

2.主要表现：（1）资源配置失效①信息不充分也不对称②竞争失灵③外部性（含义：是指某一个个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象，有正负外部性之分）④偏好不合理（2）收入分配不公平（3）市场经济的宏观不稳定性3.原因：（从政经上抄过来的）存在（正、负）外部影响；对公共产品生产的调节有限；产生垄断；信息不对称和不完全二、公共产品1.概念：是指具有社会共同需要性质的产品和服务2.与私人产品的区别（公共产品的特征）：（1）公共产品具有非排他性，在产品消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外；私人产品具有排他性，只有其产权所有者拥有享有该产品的权利，并且能够将他人排除在享用该产品之外（2）公共产品具有非竞争性，消费者消费某产品时并不能影响其他消费者从该产品中获得利益；私人产品具有竞争性，随着消费人数的增加，边际成本也随之增加。

3.分类：纯公共产品：非排他性、非竞争性。

准公共产品：（1）具有非排他性与竞争性的准公共产品。

（2）具有排他性与非竞争性的准公共产品。

三、为什么由政府提供纯公共产品？1.这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。

2.由于公共产品具有非排他性和非竞争性的特征，其需要或消费是公共或是集合的，每个消费者都不会自愿购买，存在“免费搭车”造成效率损失问题。

3.提供公共产品是政府活动的领域，是其首要职责。

四、财政的职能1.概念：即财政经济职能，是指财政作为国家分配社会产品、调节经济活动的重要手段所具有的职责和功能2.基本内容（1）资源配置职能①含义：通过财政收支活动以及相应的财政政策，税收政策的制定，调整和实施，可以实现对社会现有人力物力财力等社会资源结构与流向进行调整与选择②基本内容●调节资源在产业部门之间的配置●调节生产要素在区域间的合理流动●调节社会资源在政府和非政府部门之间的配置③执行工具：实现资源在政府和私人部门之间的合理配置；财政支出；税收（2）收入分配职能①含义：是指财政的经济职能中对参与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平合理分配目标②基本内容●调节个人之间的收入分配关系●调节企业之间的收入分配关系●调节地区间的收入分配关系③执行工具：划清市场分配与财政分配的界限与范围；转移支付；税收（3）经济稳定与增长职能①含义：通过财政政策的制定，实施和调整，使整个社会保持较高的就业率，实现物价稳定，国际收支平衡以及经济持续增长等政策目标②基本内容●调节社会总需求，调节供求总量的大体平衡●调节社会供求结构上的平衡③执行工具：设置对经济自动调节的财政制度以及运用财政政策（扩张性，收缩性，中性）3.财政职能与市场调节功能之间的关系：（1）联系：资源配置职能和收入分配职能是市场调节机制和政府调节机制共有的职能，政府收入分配和资源配置职能是建立在充分发挥市场调节机制作用的基础上的。

财政学判断习题集第1章财政概念和财政职能三、判断1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。

2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。

3、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。

4、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。

5、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。

6、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。

7、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。

8、发展一定是增长，但增长不一定是发展。

9、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。

第2章财政支出的基本理论三、判断1、一般来说，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。

2、公共物品的享用和私人物品一样也可以分割和量化。

3、搭便车的问题是公共物品应该由政府生产的原因之一，是无法解决的。

4、在环保问题上，比如土地使用、动物保护等领域，界定明晰的产权都可以解决公共物品问题。

5、私人提供也不等于私人生产，私人在市场上提供的产品也可以由公共部门来生产。

6、负荷定价法在需求处于最高峰时，收费最低；而处于最低谷时，收费最高。

7、正确处理收入差距与效率的关系，公平不等于平均。

8、公共选择是指与个别私人选择相区别的集团选择，是人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需求、供给与产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。

9、从政治学和经济学的角度来看，“公共选择”和“公共选择理论”是相同的概念。

第3章财政支出规模与结构分析三、判断1、财政支出根据经济性质分类可以分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。

财政学论文姓名：宋茜茜学号：311310050215专业：金融1303班我国财政支出存在的问题及改革建议摘要：我国自改革开放以来，经济有了突飞猛进地发展，但是与经济的发展相对应，人民却没能充分享受到的经济发展的成果，生活水平的提高与经济发展速度不相适应。

由此反映出我国财政支出还存在着很多问题，比如财政支出需求压力大规模膨胀，政府职能缺位与越位同时存在，结构不合理效率低下，财政支出管理方法落后等，这些都在一定程度上影响了我国社会主义现代化建设的健康快速发展，解决财政支出中存在的问题对于中国社会的发展至关重要。

本文针对我国财政支出存在的这些问题进行了分析并提出了相应的改革建议。

关键词：财政支出；问题；改革建议前言财政支出作为政府分配的重要组成部分,是政府实施财政政策,用来调控宏观经济运行的重要工具，正确的财政支出结构是调节经济与社会发展和优化经济结构的强大杠杆。

公共财政是指在市场经济条件下，主要为满足社会公共需要而进行的政府收支活动模式或财政运行机制模式，是国家以社会和经济管理者的身份参与社会分配，并将收入用于政府的公共活动支出，为社会提供公共产品和公共服务，以充分保证国家机器正常运转，保障国家安全，维护社会秩序，实现经济社会的协调发展。

公共财产的基本功能是满足社会公共需要、法制规范和宏观调控。

近年来，随着分税制的深入，各级政府着眼于转变政府职能，提高服务水平，大力推动财力向民生倾斜，体现了财政的公共、公平和公益性质，然而在财政支出结构上却依然存在一些问题。

我国财政支出存在的问题1财政支出需求压力大规模膨胀当前我国的财政支出仍面临支出增长过快和支出不足并存的两难困境。

一方面，由于财政包揽过多的问题没有解决，特别是随着经济发展财政支出刚性需求的不断增长，导致财政支出规模急剧膨胀；另一方面，一些必要的财政支出项目却无法得到保证，财政支出占GDP的比重有逐年下降的趋势，不仅大大低于发达国家水平，而且低于一些发展中国家水平。

财政学资料一、所谓财政：是政府集中一部分国内生产总值或国民收入，满足社会公共需要的收支活动，是政府弥补市场失灵和市场缺陷，干预经济的重要手段。

二、政府干预失效：是指政府干预非但没有弥补市场失灵和克服市场缺陷，而是干扰了正常的市场规划，降低了市场效率。

三、财政补贴：是一种影响相对价格结构，可以改变资源配置结构，供给结构和需求结构的政府无偿支出。

四、国债：是指中央政府在国内外发行债券或向外国政府、国际组织和银行借款形成的国家债务。

五、购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。

六、转移性支出：直接表现为资金无偿的单方面的转移。

七、公共生产：是指政府出资（即由预算拨款）兴办的，所有权归政府所有的工商企业和事业单位。

八、公共定价：政府通过一定的政治民主程序制定公共物品、垄断型物品和一些重要的私人物品的价格。

九、财政赤字：是财政支出大于收入的差额，通常按财政年度计算，会计上习惯用红字表示，故名赤字。

十、私人物品：由市场供给用来满足个人需要的商品和服务。

十一、公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。

十二、社会保障制度：由法律规定了的，按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。

十三、周期性赤字：赤字变化（整或减）的一部分是经济周期波动的反映，是由于经济周期的波动而自动地生产和整减的。

十四、结构性赤字：发生在已给定的充分就业条件下的赤字，也称为充分就业赤字。

十五、试述“成本——效益“分析法。

（1）又称成本——收入分析法，是针对政府的财政支出目标提出备选项目和备选方案，通过对备选项目和方案预期成本和效益的分析选择出最优的财政支出项目。

（2）该分析法是将项目的受益收入与支出成本，经营成本相对比，用净收入和收入成本率来评价项目经济效益的一种方法，是用于项目发生的收益能用于货币计量的情况。

（3）如果NPV大于0，该项目可行；如果等于0，计算内部收益率（净现值等于0的贴现率），如果内部收益率大于银行贷款利率，该项目可行；如果小于0，该项目不可行，对不同项目进行选择时，则比较他们的NPV取值大小，同等条件下选择NPV高的项目。

《财政学》习题集答案（仅供参考）第一章财政概念与职能一、单项选择：1、C2、D3、D4、C5、B6、D7、D8、D9、10、B11、B 12、A 13、B 14、B 15、B 16、D二、多项选择：1、A2、ABE3、BD4、ABCDE5、BA6、ABDE7、ABE8、BCE三、判断题：1、╳2、╳3、╳4、╳5、√6、╳四、名词解释：1、是指国家或政府的一个经济部门，即财政部门。

2、是以满足公共需要为标准的财政定位。

3、是由国家机关或政府等公共部门提供的用来满足社会公共需要的商品和服务。

4、是指一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象。

五、简答题：1、答：（1）公共需要是社会公共在生产、生活和工作中的共同的需要。

（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要。

（3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价。

（4）满足公共需要是政府的职责。

2、答：（1）排他性和非排他性。

（2）竞争性与非竞争性。

3、答：公共产品是由国家机关或政府等公共部门所提供的。

4、答：（1）在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP 的合理比例，从而实现资源配置总体效率。

（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。

（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。

（4）通过政府投资、税收和补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。

（5）提高财政资源配置本身的效率。

5、答：（1）划清市场分配与财政分配的界限和范围。

（2）规范工资制度。

（3）加强税收调节。

（4）通过转移性支出，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。

6、答：（1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。

（2）在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。

（3）通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快农业、能源、交通运输、邮电通信等公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速的最优结合。

1、什么是市场失灵？表现在哪些方面？答案：市场失灵是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象（1分）。

表现为：（1）垄断（2）信息不充分和不对称；（3）外部效应与公共物品；（4）收入分配不公；（5）经济波动。

2、区分公共物品与私人物品的基本标准。

答案：（1）排他性和非排他性；（2）竞争性和非竞争性。

3、简述财政领域民主化和法制化的主要内容。

答案：（1）确定国家预算收支规模；（2）确定公共项目的种类和比例；（3）立法确定预算收入的筹资方式和制度；（4）预算执行监督和决算审核。

4、简述财政的特征。

答案：（1）阶级性与公共性；（2）强制性与非直接偿还性；（3）平衡性5、简述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。

答案：1、分类：购买（性）支出和转移（性）支出。

2、经济意义：购买支出比重大，资源配置职能强；转移支出比重大，收入分配职能强。

7、简述财政对农业投入的必要性、范围和重点。

答案：1、必要性：（1）农业是国民经济的基础；（2）农业部门的特殊性；（3）农业投入不足；（4）政府应提供农村公共产品。

2、范围和重点：主要投资于以水利为核心的农业基础设施建设、农业科技推广、农村教育和培训等方面（2分）。

8、简述市场经济体制下社会保障制度的经济意义。

答案：1、矫正市场分配的不公；2、“内在稳定器”作用；3、私人保险的局限：（1）逆向选择和道德风险；（2）无法解决个人储蓄不足及“免费搭车”问题；（3）难以抗御系统性风险；（4）无法进行有目的的收入再分配。

9、简述我国社会保障制度的主要内容。

答案：（1）社会保险；（2）社会救济；（3）社会福利。

10、简述税收的“三性”。

答案：（1）强制性；（2）无偿性；（3）固定性。

11、简述现代税收原则。

答案：（1）公平原则：包括：受益原则；能力原则；（2）效率原则：包括：促进经济发展原则；征税费用最小化和确实简化原则。

12、简述商品课税的一般特征和功能。

财政学知识点（1）名词解释公共物品：由公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。

私人物品：由市场供给用来满足个人需要的商品和服务。

购买性支出：与商品和服务的市场交换相关联的财政支出，直接表现为政府购买商品和服务的活动。

转移性支出：政府无偿向居民和企业、事业以及其他单位供给财政资金。

是指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地，单方面转移给居民和其他收益者的支出“收支两条线”管理：针对原预算外资金管理的一项改革。

核心内容：将财政性收支纳入预算管理范围，形成完整统一的各级预算，提高法制化管理和监督水平。

瓦格纳法则：随着人均收入提高，财政支出占GDP比重提高。

财政支出增长弹性系数（Eg）：财政支出增长率与GDP增长率之比。

Eg>1，财政支出增长速度>GDP 增长速度。

财政支出增长边际倾向（MGP）：表明财政支出增长额与GDP增长额之间的关系，即GDP每增加一单位时财政支出增加多少，或财政支出增长额占GDP增长额比例。

纳税人：纳税主体，税法规定的负有纳税义务的单位和个人。

课税对象：税收客体；税法规定的征税的目的物，是征税的根据。

课税标准：课税依据；国家征税时的实际依据。

税率：对课税对象征税的比例。

定额税率：亦称“固定税额”。

按征税对象的数量单位直接规定的征税数额。

累进税率：按课税对象数额的大小划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率。

课税对象数额↑，税率↑。

税收能力：应当能征收上来的税收数额。

税收努力：税务当局征收全部法定应纳税额的程度，或税收能力被利用的程度。

行政管理支出（一般性支出）：用于国家各级政权机关和行政管理机关行使职能所支付的经费。

影响因素：政府职能、机构设置、行政效率、管理费的使用效率。

——选择税收的收入效应：税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人的收入下降，从而降低商品购买量和消费水平。

税收中性：政府课税不扭曲市场机制的正常运行or不影响私人部门原有的资源配置状况。

财政学概念题1.财政学：财政学是研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支学科。

2.财政：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。

3.公共产品：有非排他性和非竞争性、市场不能有效提供的一种产品。

4.财政职能：财政职能即财政经济职能，是指财政作为国家政府分配社会产品、调节经济活动的重要手段所具有的职责和功能。

5.税收：税收是政府为完成其社会职能，凭借其政治权利，依照法律规范，参与社会成员的财富分配所取得的一种财政形式收入。

6.国债：通常指政府举借的债务，具体是指中央政府在国内外发行债券或向国外政府和银行借款所形成的国家债务。

7.国家（政府）预算：是经法律程序批准的、具有法律效力的政府年度财政收支计划。

8.增值税：以商品和劳务实现的增值额课征的一种税。

9.税率:税率是对征税对象的征收比例或征收额度，是计算税额的尺度。

10．成本效益分析法：就是针对国家确定的建设项目，提出若干实现建设目标的方案，通过分析比较，选择出最优的投资项目方案。

11.公共定价：就是把市场等价交换原则引申运用到公共劳务的提供和使用中去，通过制定和调整公共劳务的价格或收费标准，适当地约束和限制社会对该公共劳务的消费量，从而使公共劳务得到最有效、最节约的使用，以达到提高公共支出效益、提高财政资金使用效益的目的。

12.政府采购制度：是指在各级政府及其所属机构为了开展日常活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的形式、方法和程序，对货物、工程或服务的购买。

13.社会保障：社会保障是指国家依据一定的法律和法规，在劳动者和全体社会成员因年老、疾病、伤残丧失劳动能力或丧失就业机会以及遇到其他事故而面临生活困难时，向其提供必不可少的基本生活保障和社会服务。

14.社会保险：是指国家根据法律，强制由劳动者、企业、政府三方共同筹集资金，在劳动者及其家属生、老、病、伤、残、失业时给予的物质帮助。

《公共财政学》作业参考答案一、填空题：１．资源配置，收入分配，经济稳定与发展２．税收３．分项扣除、分项征收４．阶级性与公共性，强制性与无直接偿还性，收入与支出的对称性５．税收豁免，纳税扣除，优惠税率，延期纳税６．强制性，无偿性，固定性７．垄断，信息不充分，外部效应与公共物品，收入分配不公和经济波动８．按财政支出的经济性质分类９．认识时滞、行政时滞、决策时滞、效果时滞。

１０．自然偏差现象和人为偏差现象１１．免税法和抵免法１２.商品课税，所得课税，资源课税，行为课税，财产课税１３.经济性、政治性，社会性１４.照顾性，刺激性１５.养老保险、失业保险、医疗保险，社会救济和社会福利二、选择题：１．（ABC）２．（ABC）３．（AD）４．（A）５．（BC）６．（ABCD）７．（ABC）８．（BC）９．（ACD）１０．（ACD）１１．（ABCD）１２．（ABD）1３.BC １４.BC １５.ABC １６.ABD １７.BC１８.ABD１９.AC２０.AC ２１.BCD三、判断题：１．转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。

（间接）２．财政投融资是政府的财政投资，所以它属于政府的无偿拨款。

（但它并不等同于）３．我国现行内外资企业所得税的税率完全相同，均为33%。

（不完全相同，内资为33%，外资为30%+3%）４．市场失灵是政府干预的依据，由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。

（确实需要政府干预，但由于政府失灵，并不是干预越多越好）５．从世界各国的一般发展趋势看，社会消费性支出的绝对规模和相对规模均呈扩张趋势。

（绝对规模呈扩张趋势，相对规模在一定发展阶段呈扩张趋势，达到一定规模则相对停滞）６．我国现行增值税的征收范围包括所有有形商品和无形服务。

（只包括有形商品）７．农业税从性质上说，应隶属于商品课税；从征收方法上，又类似于所得课税。

（所得课税，商品课税）８．国债发行期越长，越会产生隔代负担。

（隔代负担确实发生在长期国债上，但是否真正发生取决于国债的社会收益率与私人投资收益率的对比）９．完善转移支付制度是完善我国分税制的重点。