资金结算中心资金有偿使用管理办法

资金结算中心管理办法第一章总则第一条为贯彻落实市国资委对国有企业资金使用监管制度要求，提高有限公司（以下简称“集团公司”）货币资金整体使用效益，促进资金安全性和效益性同步增长，强化资金集中管控调度能力，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条资金结算中心（以下简称“结算中心”）是集团公司内部的货币资金管理机构，实行内部独立核算。

第三条结算中心主要是依托开户银行办理内部结算，集中管理、统一调度集团公司货币资金。

主要业务范围包括：1．集中管控集团公司及其所属各单位（部门）的沉淀资金；2．办理集团公司内部单位纵、横向资金结算业务；3．运用沉淀资金调剂集团公司内部单位资金余缺，合理融通资金，积极稳妥运作资金，降低资金成本，提高资金使用效益；4．及时提供、反馈资金运行信息，供领导参考、决策。

第四条结算中心坚持“安全性、效益性、流动性”原则，按有关规定独立开展业务。

做到保障资金安全，促进资金“体内循环”；有效调节资金流向，克服资金短缺，宏观控制资金的合理使用；盘活闲置资金，加快资金周转，挖掘资金使用潜力，减少资金沉淀，防止资金流失。

第二章账户管理第五条集团公司及其所属各单位（以下简称“各单位”）以本单位（部门）名义在结算中心开立一般账户，作为内部结算专用账户。

第六条各单位原则上就近保留一个银行基本账户，其他银行账户一律取消。

特殊情况需要保留的银行账户，或需要在外新开的银行账户必须报经集团公司财务管理部批准。

第七条各单位要严格按规定管理银行及内部账户，经常或定期与银行、结算中心核对账户余额。

如有不符，应及时查明原因。

第八条各单位应随时检查、核对非银行基本账户的发生额及余额变动情况，并定期向集团公司财务管理部报告。

第九条各单位办理业务，必须严格遵守人民银行结算办法和本办法的规定，不准出租、出借银行账户。

第十条各单位在结算中心的内部存款归各单位所有，并由其自主支配。

第三章结算管理第十一条遵循“先存后用，谁的钱由谁支配”的原则，各单位应恪守信用，履约付款，并维护其内部资金的自主支配权。

资金结算中心管理办法一、总则第一条为了充分发挥总公司的“战略决策中心、指挥协调中心、管理控制中心”的管理职能，规范和加强资金结算中心的管理，加强资金管理，确保资金的安全和提高资金的使用效率，特制定本办法。

第二条．资金结算中心是根据资金管理和控制的规定在总公司内部设立的，为成员企业办理资金融通和结算的内部监督、服务机构。

第三条．资金结算中心的运行应遵循“资金集中管理，帐务分帐核算”的原则，即由总公司统一进行资金管理，各法人企业的财务核算由其内设的财务部独立核算。

第四条．资金结算中心隶属于总公司财务资产管理部，其业务受财务资产管理监督、管理。

第五条.本办法适用于纳入结算中心管理的企业的财务会计事项.二、结算中心的任务和职能第六条．资金结算中心的主要任务是：为成员企业办理资金结算和融通，监督和控制企业的资金收支，降低资金成本，提高资金的使用收益。

资金结算包括现金结算和转帐结算；资金融通为以企业整体的名义进行的外部融资和在成员企业之间的内部资金融通。

第七条．结算服务职能：统一办理结算中心成员单位的经济业务结算工作。

按总公司资金管理制度或办法及时、准确、优质的做好结算中心成员单位的内部和外部结算服务工作。

服务范围：所有成员单位所涉及到的货币资金收入、支出以及成员单位之间往来结算等经济事项。

第八条．监督控制职能：结算中心办理每一笔结算业务时通过审核原始凭证等手段来监督、控制各成员单位货币资金的收、支业务，杜绝不正常开支，以促使各单位有效的使用资金，提高资金使用效率。

第九条．内部资金调配职能：调剂总公司内企业资金余缺，减少企业外部贷款，降低资金成本。

第十条.外部融资功能：发挥企业整体规模效应，开拓筹资渠道，获取授信优惠和扩大授信额度，以联合授信的名义统一管理企业外部贷款，支持企业的发展。

第十一条.投资管理职能：根据总公司董事会的长期战略决策所确定的投资计划和长期资产构建计划，筹集资金进行投资。

第十二条.信息反馈职能：结算中心通过日常的核算资料，准确的反映各单位货币资金的收入、支出、结存情况，及时为总公司和各单位的各级管理层提供经营决策和资金信、贷信息。

企业资金结算中心管理制度第一章總則第一條依據公司章程及有關法律、法規、規章和本制度制定。

第二條本制度所称资金结算中心（以下简称“结算中心”）是指公司管理资金结算活动的专门机构。

第三條结算中心负责公司内外的资金结算活动，统筹安排各项资金结算工作。

第四條结算中心除需严格执行本制度外，还要遵守公司的其他管理规定和要求。

如果结算中心制定的有关制度与公司的其他管理规定、要求相抵触的，以公司的规定和要求为准。

第五條结算中心应设置健全的管理和内部控制制度，保障资金安全，提高资金使用效率，严格依法合规，有效降低资金运营风险。

第六條结算中心在资金结算活动中，应当加强对公司各单位的监督和检查，发现问题要及时跟单位沟通解决，不能解决的需上报高一级主管部门。

第七條结算中心应当依据公司的生产经营情况和资金需求合理制定资金计划，确保公司资金能够流动性合理、适应公司经营需要。

第八條结算中心应当利用先进的资金管理信息系统对公司资金进行科学管理，确保资金结算活动的高效、准确和安全。

第九條结算中心应当落实优质、高效、诚信、廉洁的服务理念，为公司内外部客户提供优质的资金结算服务。

第十條结算中心应当注重培养员工素质，加强员工教育和管理，全面提高员工综合素质和服务能力。

第二章组织机构第十一條结算中心设主任一名，分管副主任一名，内勤、外勤、信息化、风险管理四个部门，各部门职责具体登记在职责表上，并报人事部备案。

第十二條结算中心实行总干事负责制，主任对结算中心的工作负总责，副主任协助主任处理好日常工作。

其他部门依据职责表对各自工作负责。

第十三條结算中心必须建立健全的内部审计制度，建立内审岗位，使内部审计得以顺利进行。

第十四條结算中心可以设置专业岗位，根据工作需要，制定相应的岗位管理制度。

第十五條结算中心应当建立并维护各项规章制度的档案，加强规章制度法制宣传教育，确保各项规章制度得到全面贯彻执行。

第十六條结算中心应当建立健全调查研究机制，积极搜集资金结算、风险管理和信息化等方面的相关信息资料，为结算中心的决策提供科学依据。

第一章总则第一条为规范资金结算中心财务管理工作，提高资金使用效益，确保资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位资金结算中心及其所属各分支机构。

第三条资金结算中心财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务管理制度，确保资金结算业务合法、合规。

（二）安全性原则：加强资金安全管理，防范资金风险，确保资金安全。

（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。

（四）及时性原则：确保资金结算业务及时、准确、高效。

第二章资金结算业务管理第四条资金结算中心负责全单位资金结算业务的统一管理，包括银行账户管理、资金收付、结算凭证管理等。

第五条资金结算中心应建立健全银行账户管理制度，包括账户开设、变更、撤销等，确保银行账户的合法性和安全性。

第六条资金结算中心应加强资金收付管理，严格执行资金支付审批制度，确保资金支付的真实性、合规性。

第七条资金结算中心应建立健全结算凭证管理制度，确保结算凭证的合法、合规、完整。

第八条资金结算中心应定期对资金结算业务进行审核、监督，确保资金结算业务的合规性和准确性。

第三章资金安全管理第九条资金结算中心应加强资金安全管理，建立健全资金安全管理制度，防范资金风险。

第十条资金结算中心应定期对资金风险进行评估，制定风险防控措施，确保资金安全。

第十一条资金结算中心应加强员工安全意识教育，提高员工资金安全防范能力。

第十二条资金结算中心应定期对资金安全管理制度执行情况进行检查，确保制度落实到位。

第四章资金使用效益管理第十三条资金结算中心应加强资金使用效益管理，提高资金使用效率。

第十四条资金结算中心应定期对资金使用效益进行评估，制定提高资金使用效益的措施。

第十五条资金结算中心应加强与各部门的沟通协调，确保资金使用效益最大化。

第五章附则第十六条本制度由资金结算中心负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，我们旨在规范资金结算中心财务管理工作，提高资金使用效益，确保资金安全，为单位的健康发展提供有力保障。

资金结算中心管理制度一、总则为规范资金结算中心的管理，加强财务监督，根据国家有关法律法规，制定本管理制度。

二、管理范围本管理制度适用于资金结算中心内的财务管理工作，并与公司其他相关管理制度相衔接。

三、资金结算中心组织架构1.总经理：负责资金结算中心的总体管理和决策。

2.财务总监：负责资金结算中心的财务监督和管理工作，并协助总经理处理相关事务。

3.财务部：负责编制和执行资金结算中心的预算和财务计划，处理日常的财务事务。

4.审计部：负责对资金结算中心的财务活动进行监督和审计，以及提出合理建议。

5.内控部：负责对资金结算中心内部控制的规范和监督。

6.其他部门：根据实际情况设立其他辅助部门，确保资金结算中心的各项工作得到有效管理。

四、工作职责1.总经理：承担资金结算中心的全面管理责任，制定并执行财务管理政策，决策相关事务。

2.财务总监：协助总经理进行财务监督和管理工作，负责编制年度财务计划和预算，并严格执行。

3.财务部：负责资金结算中心资金的日常管理和核算，确保资金的安全和合理运作。

4.审计部：负责对资金结算中心的财务活动进行监督和审计，并提出合理建议。

5.内控部：负责对资金结算中心内部控制的规范和监督，发现问题及时纠正并改进。

6.其他部门：根据实际情况开展各自的工作，并保障资金结算中心的正常运作。

五、财务管理1.资金管理：财务部门负责资金结算中心的日常资金管理，确保资金的合理使用和安全保障。

2.收支管理：财务部门负责对资金结算中心的收支进行统一核算和管理，确保收支的准确性和及时性。

3.预算管理：财务总监负责编制年度预算和财务计划，并配合审计部门进行监督和审计。

4.账务管理：财务部门负责对资金结算中心的各项账务进行统一管理和核算，确保账目的准确性和及时性。

5.报表管理：财务部门负责编制资金结算中心的相关财务报表，并及时向上级报告。

六、审计监督1.内部审计：审计部门负责对资金结算中心的内部财务活动进行监督和审计，发现问题及时纠正并改进。

江西省煤炭集团公司资金结算中心管理暂行办法2008-7-2 15:51:56 浏览:490第一章总则第一条为加强集团资金管理,提升企业资信水平,拓展筹融资渠道,提高资金整体运营效益,适应集团改革发展需要,依据财政部关于印发《企业国有资本与财务管理暂行办法》的通知等国家有关规定,制定本办法。

第二条本办法适用于省集团公司权属企业(以下简称权属企业。

第三条省集团公司设立资金结算中心(简称结算中心,负责权属企业资金集中结算和管理工作。

第四条结算中心主要职责是搭建筹融资平台,办理筹融资业务;集中内部资金,开展内部信贷;办理内部结算,监督资金运营。

第五条结算中心坚持安全、效益、流动性原则,依法对内部单位存款保密,维护资金自主支配权,存贷计息,有偿使用。

第六条结算中心负责管理权属企业结算账户。

权属企业必须在公司结算中心开设内部结算账户;在所在地银行同时开设收入专用存款账户和支出基本存款账户。

实行开户申请、销户备案、年度审验的账户管理制度。

第七条实行资金“收支两条线”管理制度。

权属企业及其所属单位资金收入必须全部进入收入专户,该账户资金只能定向上存省集团公司结算中心账户。

资金支出由权属企业申请,省集团公司结算中心划拨到支出基本账户后,从该账户开支。

对目前有融资能力的权属企业,资金上存后,结算中心及时划拨到其支出基本账户。

第二章内部存款管理第八条权属企业在省集团公司结算中心的内部存款分为内部活期存款和内部定期存款。

各单位收入专户上存于结算中心的存款为内部活期存款。

内部活期存款可转为内部定期存款,根据开户单位需要,内部定期存款可及时解活。

第九条结算中心维护存款单位的资金自主支配权,权属企业支出基本账户资金不足时,由结算中心及时从其内部结算账户划拨。

结算中心依据权属企业的资金预算及生产经营情况,核定其支出基本账户资金额度,对有融资能力的企业按本办法第七条相关规定办理。

第十条结算中心比照国家规定支付内部存款利息,内部存款利率在银行同期存款利率的基础上上浮20%。

一、总则为了规范公司结算中心资金管理，确保资金安全、高效、合规地运作，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、结算中心职责1. 负责公司内部资金的结算、调拨和监控；2. 负责公司对外支付、收款业务的办理；3. 负责公司银行账户的管理和监督；4. 负责公司资金预算编制、执行和监督；5. 负责公司资金风险防范和内部控制。

三、资金管理制度1. 资金预算管理（1）公司结算中心根据公司年度经营计划和各部门需求，编制年度资金预算；（2）各部门根据预算执行情况，及时调整预算，确保资金使用合理；（3）结算中心对预算执行情况进行监督，确保预算执行到位。

2. 资金结算管理（1）结算中心负责公司内部各部门、各子公司之间的资金结算；（2）结算中心根据公司业务需求，合理安排资金结算方式，确保结算及时、准确；（3）结算中心对结算业务进行审核，确保结算合规。

3. 银行账户管理（1）结算中心负责公司银行账户的开立、变更和注销；（2）结算中心定期对银行账户进行清理，确保账户使用合规；（3）结算中心对银行账户资金进行监控，防止资金流失。

4. 资金调拨管理（1）结算中心根据公司业务需求，合理调配资金，确保资金使用效率；（2）结算中心对资金调拨进行审批，确保调拨合规；（3）结算中心对资金调拨进行监督，防止资金违规使用。

5. 资金风险管理（1）结算中心建立健全资金风险管理体系，确保资金安全；（2）结算中心对资金风险进行识别、评估和监控，及时采取措施防范风险；（3）结算中心定期对资金风险进行评估，确保风险可控。

四、资金审批制度1. 资金支付审批（1）公司内部各部门、各子公司申请资金支付，需提交资金支付申请；（2）结算中心对资金支付申请进行审核，确保支付合规；（3）结算中心将审核后的资金支付申请提交给相关负责人审批。

2. 资金调拨审批（1）结算中心根据公司业务需求，提出资金调拨申请；（2）结算中心将资金调拨申请提交给相关负责人审批；（3）相关负责人审批通过后，结算中心进行资金调拨。

（集团）资金集中管理暂行办法（草稿）第一章总则第一条为了建立统一的资金管理体制，强化资金收支监管，加速资金周转，提高资金利用效率，促进集团整体管理水平和管理效果的提升，根据相关法律法规，结合（集团）有限责任公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于（集团）有限责任公司及所属分公司、所属各二级单位及所有二级以下单位。

第三条本办法所称资金，是指银行存款和应收票据。

本办法所称银行存款，是指在银行帐户内的人民币存款。

本办法所称银行帐户，是指在银行开立的基本存款帐户和一般存款帐户。

第二章管理机构与机制第四条集团公司设立资金结算中心（简称“结算中心”，下同），承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属单位资金集中管理工作。

结算中心是集团公司资本运营部的内设机构，在资本运营部的直接领导下开展工作。

第五条结算中心的职责主要包括以下内容：1、提出集团公司集中管理的具体管理办法，经集团公司审定后，负责组织实施；2、及时监控所属企业的资金流动情况，特别是资金的流出情况，发现问题及时报告；3、严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险；4、检查、指导、监督所属企业的资金管理工作；5、建立内部资金管理岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展；6、审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及时提出筹资或还款意见；7、办理资金集中管理和核算的具体事宜。

第六条集团公司所属各单位不再建立资金结算中心。

第七条各二级单位及分公司财务部门应履行以下职责：1、落实集团公司资金管理的有关规定和要求；2、编制资金收支预算，分析报告预算执行情况；3、建立内部资金管理制度，规范内部资金管理工作秩序；4、办理资金集中管理和会计核算的具体事宜。

第八条集团公司资金集中管理工作主要内容包括集中管理资金收支和全面监控资金收支两个方面。

“资金集中管理收支”是指，企业的资金收入和支出均通过集团结算中心统一归集和拨付。

资金结算管理中心暂行管理办法第一章总则第一条为强化公司对资金的管理职能，充分发挥全公司资金的整体优势和总体资金实力，降低资金使用成本，防范财务风险，为公司正常的生产经营活动提供资金保障，依据公司有关财务管理办法、集团有关资金管理规定以及国家相关法律法规，特制定本办法。

第二条一公局资金结算管理中心（以下简称资金中心）是经公司批准设立的从事公司内资金结算管理工作的内部常设机构。

第二章资金中心的组织与管理第三条资金中心在局长领导下由总会计师分管，在财务处下设常设机构，设主任、会计、出纳三个岗位（运行初期分别由财务处处长、资金主管、资金主办兼职），履行全公司资金的筹集、结算与管理职能，负责开展日常管理工作。

第四条资金中心借助“网上银行”建立内部资金结算系统，公司所属二级单位均必须按要求通过指定银行开设帐户，形成公司内资金结算系统。

第五条资金中心实行纵向垂直管理，各二级单位之间的资金往来，一律通过资金中心办理，相互间原则上不再发生横向资金联系。

第六条资金中心不对外营业，不对外拆借资金，最大限度降低其操作风险。

第三章资金中心的任务与职责第七条资金中心代表公司统一筹集、管理和调控资金，开展资金结算，为公司投资项目及生产经营提供资金保障。

第八条资金中心根据公司全面预算管理组织开展资金预算管理。

公司所属二级单位按年、季、月编报资金预算（格式见附表一），资金中心经平衡、协调后编制公司资金预算，发挥全公司资金整体优势，降低资金使用成本。

第九条资金中心监督、指导公司所属各单位利用现代网络技术开展资金结算与管理，建立全公司资金结算与管理体系。

第十条资金中心办理银行中间产品，控制贷款及银行授信规模，核定公司所属单位银行贷款、保函的担保额度。

第十一条资金中心确定内部资金结算、借贷的程序及权限，提供优质服务。

第四章基本原则第十二条资金分级管理原则。

建立公司、各单位两级资金调控管理体系，公司对所属二级单位实施资金调控，原则上不干涉项目的资金使用；各单位对所属项目（或三级核算单位，以下简称项目）实施资金调控，原则上项目不得自留富余资金。

集团资金管理办法1.总则1.1 目的：为了建立统一的资金管理体系，充分地发挥集团资金集中管理的规模优势，加速资金周转,提高资金使用效益，降低财务成本，特制定《***集团资金收支结算管理办法》。

1.2 本办法适用于上海**控股集团有限公司（以下简称“**集团”）控股或管理的集团及各级子公司（以下简称“集团及各级子公司”）。

1.3 本办法所称资金：是指银行存款和银行承兑汇票、国际信用证、国内信用证等各类支付手段。

本办法所称账户：是指在银行开立的所有基本账户及一般账户（含本、外币账户）。

2.管理模式2.1 集团财务中心设置资金结算中心（简称“集团结算中心”，下同），承办集团公司资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属单位资金集中管理工作。

集团结算中心为财务中心内设机构，在财务中心的直接领导下按以下原则开展工作。

2.1.1 经营性收支执行以收定支的原则:即①集团及各级子公司经营性支出额度根据经营性收入给予核定②集团及各级子公司付款结算方式、时段分布需与收款结算方式、时段相匹配③当经营性收支倒挂时所属公司财务部必须至少提前30天预见到，并必须在实际用款的20天之前向集团总部申请调整资金需求(附件一“资金计划调整审批单”)④具体各级子公司经营性收支控制措施由集团财务中心结合各级子公司经营特征与各级子公司协调，确认后执行。

2.1.2 各企业对自己的资金拥有所有权，这种权利不因资金存放地点的变化而改变，也不受任何单位的侵犯。

保持相对独立，各企业仍是独立的法人体，不因资金的集中运营而影响其独立性。

2.1.3 资金有偿存借和使用：集团与各级子公司之间的资金调度，均按照有偿占用的原则支付存借款利息和费用，集团财务中心应在符合人民银行有关规定的前提下，每年制定当年资金拆借利率。

2.1.4 保证安全、操作方便的原则：为提高效率各级子公司负责人不参与内部资金调度审批，集团结算中心根据需要直接负责资金调度工作（流程见附件二）,集团各级子公司之间不允许直接进行资金调度。

资金结算中心管理制度范文资金结算中心管理制度第一章总则第一条为规范公司内部资金结算管理，加强资金安全和风险控制，保障公司经营活动的正常进行，特制定本管理制度。

第二条资金结算中心是公司负责集中管理公司内部资金结算和账务处理的部门。

第三条资金结算中心的主要职责包括：日常资金管理、资金监控和风险控制、资金结算和账务处理、资金调拨和借贷管理、资金报表编制和归档等工作。

第四条资金结算中心的机构设置由公司领导进行决策，人员配备要求充足、合理。

第五条资金结算中心的工作原则是合规性、规范性、高效性、透明性。

第六条资金结算中心必须遵守国家法律法规以及公司的有关规定，不得违反相关法律法规和公司制度进行任何形式的挪用、侵占、冒用资金。

第二章资金的日常管理第七条资金结算中心负责公司的日常资金管理，包括资金收付、资金归集、资金调拨等工作。

第八条资金结算中心必须定期编制资金计划，根据公司的经营状况和资金需求合理安排使用资金。

第九条资金结算中心负责监控公司资金的流动情况，及时报告异常情况，并采取相应的措施进行解决。

第十条资金结算中心负责公司的资金周转率的管理，严格控制资金占用时间，确保资金的高效利用。

第三章资金监控与风险控制第十一条资金结算中心负责对公司的资金进行监控，发现异常情况要及时报告，并采取相应的风险控制措施。

第十二条资金结算中心负责制定资金使用的风险控制政策和措施，并组织实施，确保公司资金的安全和稳定。

第十三条资金结算中心负责制定和实施公司内部控制制度，对资金的使用和流动进行监督和管理，防止风险的发生。

第十四条资金结算中心负责对公司的风险事件进行分析和评估，及时提出相关的风险防控措施。

第四章资金结算与账务处理第十五条资金结算中心负责公司内部的资金结算工作，包括向供应商支付货款、向客户收取货款、向员工发放工资等。

第十六条资金结算中心负责公司内部各类账务处理，包括资金入账、资金划拨、资金归集、财务报表编制等。

第十七条资金结算中心负责定期编制和上报公司的财务报表，确保报表准确、真实，符合国家法律法规的要求。

财政部关于制发《地方财政有偿使用资金管理办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部关于制发《地方财政有偿使用资金管理办法》的通知（１９９３年１１月１９日（９３）财地字第１８９号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为了适应社会主义市场经济的发展和财政职能转变的需要，使地方财政有偿使用资金的管理和监督规范化、制度化，进一步提高财政资金使用效益，现将《地方财政有偿使用资金管理办法》下发给你们，请结合本地的实际情况，制定具体实施细则。

附件：地方财政有偿使用资金管理办法（试行）附件：地方财政有偿使用资金管理办法（试行）为适应社会主义市场经济的发展和财政职能转变的需要，加强对现有地方财政有偿使用资金的管理和监督，进一步提高财政资金使用效益，更好地发挥其支持生产、培养财源、增加财政收入的作用，特制定本办法。

第一章总则第一条地方财政有偿使用资金是由地方财政部门管理、按照有借有还的原则周转使用的一部分财政资金（不含地方基本建设支出“拨改贷”，下同），是国家财政资金必要的补充。

第二条地方财政有偿使用资金的管理，必须贯彻执行国家的方针政策；遵守财经纪律、法规和规章；坚持“统一政策，分级管理”和“专款专用，有借有还”的原则。

第三条地方财政有偿使用资金的使用，以国家产业政策为导向，不以盈利为目的；在注重经济效益的同时，更注重资金使用的社会效益。

第二章资金来源和资金运用第四条地方财政有偿使用资金来源，主要包括以下几项：（一）地方财政预算支出中，国家制度规定可以改为有偿使用的财政资金；（二）地方预算内机动财力安排的有偿使用基金；（三）国家制度规定，可以有偿使用的财政预算外资金；（四）从上级财政部门借入资金；（五）回收有偿使用资金的本金、占用费、存款利息及其他收益。

XXXX资金结算中心(XX)操作手册2007.05目录◆ XXXX资金结算中心(XX)管理办法 (2)◆基本组织架构、业务范围及岗位职责 (15)◆主要业务操作指南 (23)◆主要业务流程图 (30)◆内部账号和会计科目设置 (49)◆主要业务账务处理程序 (52)◆内部结算票据和表格样式 (63)◆XXXX资金结算中心(XX)管理办法目录第一章总则第二章管理体制和业务范围第三章岗位设置和职责第四章账户和票据管理第五章资金收入和支出第六章内部融资金和保函第七章内部结算凭证使用和传递第八章账务处理和报表报送第九章结算纪律和责任第十章附则第一章总则第一条为建立XX区域统一的资金管理体制，提高资金整体使用效率；规范资金结算中心(XX)（以下简称“结算中心）和各XX公司、专业公司行为，促进结算中心的健康发展。

根据《XXXX资金集中管理暂行办法》有关规定，结合XX区域生产经营和资金管理实际，制定本办法。

第二条本办法所指“资金结算中心(XX)”是在XX地区设立的，以办理XX区域内各成员单位现金收付、往来结算及提供其他中间业务的内部专设机构。

第三条纳入结算中心进行资金管理的单位为：在XX区域内，以（XXXX公司）和各子公司名义的各XX公司、专业公司（以下简称“各单位”），包括：（一）XXXX公司（XX）；（二）XX公司；（三）XX公司；（四）其他。

第四条结算中心为各单位办理业务，应遵守以下原则：(一)集中管理原则：结算中心集中办理XX区域内各单位现金收支结算；集中管理银行账户；集中保管收款收据和发票、票据、财务印章；集中管理保函和信贷证明。

(二)分灶吃饭原则：谁的钱记谁的帐，由谁支配。

各成员单位凡在资金结算中心有存款余额的均在预算额度内自由支配；(三)以收定支原则：各单位资金支出的最高限额原则上不超过收入，实行先收后支，有收才有支，结算中心不垫资。

(四)有偿使用原则：各单位在结算中心的存款、贷款均比照同期银行基准利率,实现一定的优惠。

资金有偿管理制度一、背景及意义资金是企业经营的重要资源，对于企业的成长与发展起着至关重要的作用。

在企业经营管理中，资金的合理运用是企业获得利润的核心要素之一。

因此，建立完善的资金有偿管理制度对企业的经营发展具有重要意义。

资金有偿管理制度，是指企业为了规范资金使用、提高资金运作效率、降低资金风险，制定的一系列规章制度和管理办法。

建立健全的资金有偿管理制度，可以帮助企业实现资金的合理运用，提高运营效率，减少资金浪费和损失，降低企业经营风险，保护企业资金安全。

二、资金有偿管理制度的建立1. 确立管理目标资金有偿管理制度的建立，首先需要针对企业的实际情况和经营目标，确定明确的管理目标。

即明确企业对资金的管理要求和期望目标，明确资金管理的基本原则和方向，为建立制度提供明确的指导和依据。

2. 划定管理范围资金有偿管理制度需要对管理范围进行明确划分，即对哪些资金进行有偿管理，以及有偿管理的具体内容和范围进行详细说明。

包括哪些资金属于有偿管理范围内，有偿管理涉及的具体业务环节和流程等。

3. 制定管理规定根据实际需要，制定相应的管理规定，明确资金有偿管理的具体原则、制度和操作程序。

包括资金收付的管理规定、资金使用的管理规定、资金监管的管理规定等。

确保资金管理的合规性和效率性。

4. 设定管理流程资金有偿管理涉及的业务流程繁杂，因此需要制定相应的管理流程，明确每个环节的责任和程序。

包括资金申请流程、资金审批程序、资金支付流程、资金监管流程等。

5. 建立信息系统完善的信息系统是资金有偿管理的重要保障。

建立合适的信息系统，可以实现对资金流动的实时监控和追踪，提高管理的精细化和自动化水平，减少人为操作失误和漏洞。

同时，信息系统也可以帮助企业对资金使用情况进行全面分析和监控。

6. 加强内部控制内部控制是资金有偿管理的重要保障。

建立健全的内控体系，可以有效防范和减少企业内部的欺诈行为和失误风险，确保资金的安全和有效使用。

因此，在资金有偿管理的制度建立过程中，需要加强内部控制的设计和实施。