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第4章 商业银行

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第四章 商业银行法

第四章 商业银行法

公司办理。
第一节 商业银行法概述
一、商业银行的概念、性质及职能 （二）商业银行的性质
从前述关于商业银行的概念中，我们可归 纳出商业银行具有以下三方面的性质：
1. 商业银行是企业。 2. 商业银行是金融企业。 3. 商业银行是一种特殊的金融企业。
第一节 商业银行法概述
一、商业银行的概念、性质及职能
第二节 商业银行法的主要内容
一、商业银行法的立法目的
商业银行法的立法目的，或称立法宗旨，是关于制定 商业银行法所要达成的基本目标，或者说是商业银行 法所要实现的基本任务。
我国商业银行法的立法目的：一是保护商业银行、存 款人和其他客户的合法权益；二是规范商业银行的行 为，提高信贷资产质量；三是加强监督管理，保障商 业银行的稳健运行，维护金融秩序；四是促进社会主 义市场经济的发展。
第一节 商业银行法概述
一、商业银行的概念、性质及职能
（一）商业银行的概念
〔延伸阐述〕商业银行混业经营模式各异
自上世纪七、八十年代以来，金融机构组织大型化、集团化，金融业务经营混业化、
综合化、全能化日益成为一种趋势，以应对工商企业巨型化、跨国经营等对金融服务
需求多元化、金融资本跨国流动和金融竞争国际化的需求，金融各业机构、金融产品
第二节 商业银行法的主要内容
三、商业银行的组织机构、设立及变更
（二）商业银行的设立
3. 商业银行的分支机构的设立 商业银行的分支机构的设立，对于经济、金融及
行业竞争的影响很大。所以，我国商业银行法 规定，设置商业银行的分支机构必须经过中国银 监会的审批。经批准设立的商业银行分支机构， 由中国银监会颁发经营许可证，并凭该许可证向 工商行政管理部门办理注册登记，领取营业执照。

第四章 商业银行和服务

第四章 商业银行和服务
银行接受存款并提供贷款服务，相应的从 存贷利差中获取利润。
• Banks also charge fees for services like checking, ATM access and overdraft protection.
银行对所提供的服务也收取费用如提供支 票,自动柜员机存取和透支保护等。
Reading Comprehension
• How many departments are in a bank? • What’s the responsibility of each department?
• Banking Operations
• • • •
Collateral 担保品 Pledge 抵押 Mortgage loan 抵押按揭贷款 General Ledger Department 总帐部门
课文难句理解
• Commercial banks are banking institutions that are geared more toward the lending of money to customers, rather than focusing on generating or raising money.
letter of credit
• 信用证是一种开证银行根据申请人（进口 方）的要求和申请，向受益人（出口方） 开立的有一定金额、在一定期限内凭汇票 和出口单据，在指定地点付款的书面保证。 信用证是开证行向受益人作出的付款承诺， 使受益人有了收款的保障，因此是对受益 人有利的支付方式。
• Guarantee 担保 • performance bonds 履约保函
Debt Consolidation Loans 债务合并贷款

商业银行第四章公司金融业务

商业银行第四章公司金融业务

商业银行第四章公司金融业务商业银行第四章：公司金融业务随着经济全球化的加速发展，商业银行作为金融体系的核心机构，承担着促进经济发展和服务实体经济的重大责任。

在商业银行的各项业务中，公司金融业务无疑是其中最重要、最复杂的一项。

本文将对商业银行的公司金融业务进行深入探讨。

1. 公司金融业务的定义公司金融业务是商业银行向企业客户提供的金融服务的总称。

它不同于个人金融业务，个人金融业务主要是为个人提供存贷款、信用卡、理财产品等金融服务，而公司金融业务则是面向企业客户，包括小微企业、中小企业和大型企业等。

2. 公司金融业务的特点（1）风险较高：公司金融业务涉及的金额较大，风险相对较高。

商业银行在进行公司金融业务时需通过严格的风控措施，识别和评估风险，并合理配置资金。

（2）专业性强：公司金融业务需要商业银行具备一定的专业能力和信用评价能力，包括财务分析、风险管理、资金筹措等方面的专业知识。

（3）长期合作：公司金融业务通常是长期的合作关系，商业银行需要与企业客户建立稳定的合作关系，提供全方位的金融服务。

3. 公司金融业务的分类公司金融业务可以根据不同的业务性质进行分类，主要包括融资类业务和非融资类业务。

（1）融资类业务：商业银行通过发放贷款、承销债券等方式，帮助企业客户筹集资金。

融资类业务可以进一步分为短期融资和长期融资，短期融资主要包括贷款、信用证等，长期融资则包括债券承销、企业并购等。

（2）非融资类业务：商业银行通过提供交易结算、咨询顾问、资产管理等服务，帮助企业客户提升运营效率，优化资产配置。

非融资类业务还包括企业并购重组、资本运作等，通过金融手段来实现企业战略目标。

4. 公司金融业务的发展趋势随着金融科技的不断进步，以及行业竞争的加剧，公司金融业务正面临着新的发展趋势和挑战。

（1）数字化转型：商业银行需要加快数字化转型，充分利用金融科技手段提高公司金融业务效率和服务质量。

例如，通过建立在线融资平台、智能风控系统等，提供更便捷、高效的金融服务。

商业银行第四章公司金融业务

商业银行第四章公司金融业务
限、金额和利率种类/交割汇率等要素进行灵活的设定。 – （2）对公商品交易
通过远期、掉期和期权交易，帮助客户规避商品（包括贵金属、 基本金属、原油、农产品及软商品五大类31个品种）未来价格波动 风险。人民币结算，不涉及实物交割，客户交易信息保密。
现金管理案例1： 汽车制造企业的现金管理
• 现金管理需求分析
工商银行的现金管理业务
• 服务品牌为“财智账户”，为客户提供从 内部现金管理到外部现金流控制，从人民 币现金管理到外汇现金管理的全面、综合 化的现金管理综合解决方案，帮助企业集 团、政府机构、事业单位等客户高效管理 应收、应付款，归集、调剂内部资金，及 时、准确获取现金流信息，提供多样化投 资机会，提高资本投资回报率，与客户携 手实现财富共赢。
户下建立多层级账户体系。
工商银行现金管理的收付款管理
• 收款管家 • 资金管控 • 集中付款
收款管家
• A．提高收款对账效率：为收款人提供按付款对 手区分的资金收款明细清单，提高收款人的应收 账款对账效率。
• B．自定义收款信息。收款人可以自由定义付款 人名称或代码信息，收款明细清单将展现定义后 的付款人名称或代码，便于区分。
– 第二种模式即采用集团账户模式来管控公司本部和直 属单位的资金，公司总部开立集团一级账户，分支机 构开立二级账户，二级账户资金实时归集至一级账户。
• 在建立好整个集团账户管理架构后，工商银行可 以通过丰富的产品组合，依托多种渠道为公司提 供方便快捷的收付款服务。在收款服务中，除了 票据、汇兑等传统方式外，工商银行还可以提供 网银收费站、定期借记、综合收款、即时通等多 种方式的服务。
工商银行现金管理的短期融资管理
• 国内保理 • 国内发票融资 • 国内订单融资

第四章商业银行

第四章商业银行

.股份制的银行
特点：1）利率水平适当
2）信用功能扩大
3）具备利用创造功能
三.旧中国现代商业银行的出现、发 展及构成
1845年，中国出现第一 家新式银行——一家英国银行。随 后至19世纪末，英国的其他银行以 及各帝国主义列强的银行，相继到 中国设立了分行。
最初，助长中国自身银行业产生和发 展的主要社会条件是：
九.城市信用合作社
1. 城市信用合作社是在改革开放初期发展起来的。实 践中，绝大部分城市信用合作社，从一开始，其合 作性质即不明确。而且其中不少由于靠高息揽存以 支持证券、房地产投机，先后陷入困境。
2. 上世纪90年代中期之后着手整顿。先是合并组建“ 城市合作银行”，随即在1998年完成了将约2300家 城市信用社纳入90家城市商业银行的组建工作。
第四章商业银行
第一节 概述
一.古代的货币兑换和银钱业
古代的东方和西方，都先后有 货币兑换商和银钱业的发展。
职能主要是：铸币及货币金属 块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑。 随着 兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大 量的货币，自然而然地也就发展了贷款业 务。
中国关于官府放贷机构的记载较早；关于银 钱业的记载则较晚。
2. 第一批试点证券投资基金均为封闭式基金，进入 本世纪，开放式基金试点。现在是封闭型与开放 型并存。
3. 2004年初，货币市场基金正式获准发行上市。 4. 2004年，银行办基金也进入实质性的筹备阶段。
5. 养老基金———
6. 近些年来，我国存在一些名称形形色色带有私募 基金性质的投资基金。所控制的资金实力估计数 量不一；多者达数千亿元。这类基金的出现和发 展实质反映了集合投资制度的客观需要。但如何 规范私募基金的发展，是我国证券市场发展中的 一个重要问题。

货币金融学第四章--商业银行

货币金融学第四章--商业银行

第五章商业银行在市场经济条件下,财政税收对全社会范围内的集中性分配，是通过货币资金形态来实现的，而货币资金又离不开银行。

因此,无论是公民个人的经济生活，还是企事业单位、国家机关、部队的经济生活,都与银行密不可分。

那么，什么是银行？银行的主要工作是什么？银行在国民经济中起什么作用?家庭或个人有了余钱后，怎样保值、增值？储蓄有什么好处？为什么有的人到银行存款,有的人却购买债券，还有一些人去保险公司财产保险、人身保险？这些经济现象就是本章所要讲述的内容。

如果说十多年前，银行更多还只是银行家们所关注的事情,那现在则无不与百姓生活息息相依：交水电，订报纸，贷款买房,金融品种日新月异；投保险,买债券，投资理财，各项金融服务推陈出新.我们可以发现,随着社会主义市场经济的发展，我国以银行为主的金融事业实现了历史性的跨越，我们每个人的观念也会不断的变化.对于跨越二十一世纪的现代公民，没有金融意识，缺乏金融知识，是不可想象的。

那么作为主要金融机构的银行，到底什么是银行？它有哪些业务和作用？这就需要从银行的产生谈起。

第一节商业银行的起源于产生由于银行是一种金融机构，这里有必要先了解金融和金融业。

1、金融和金融机构在市场经济条件下，一部分生产经营者积累了大量的货币资金；而另一部分生产者和经营者由于经营不善，或急于更新设备，或是白手起家而急需大量资金。

这里面就形成了两类特殊的群体，一类是有钱者，一类是缺钱者.一方面是大量闲置资金，另一方面是资金不足。

这样缺钱者就要向有钱者借款，这就是资金的融通.货币资金的融通就是金融。

资金融通的中介机构就是金融机构（多媒体显示).随着市场经济的发展，金融机构的种类和规模也日益发展.在金融业中,专门从事货币的发行和回笼，货币收支的组织和管理，使货币在不同所有者之间借入和贷出的主要机构——银行。

2、银行是主要的金融机构学习银行的产生,我们必须首先了解银行一词的来源.银行一词来源于意大利Banca（多媒体显示)。

第四章商业银行

第四章商业银行

居民储蓄存款
– 活期存款 – 定期存款
单位存款
– 企事业存款
– 财政存款 – 机关团体存款 – 同业存款
单位活期存款 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款
短期借款
中长期借款 – 金融债券
– 同业拆借中
– 定活两便存款
– 通知存款
的同业拆入款 – 向中央银行 借款
（期限在1年 以上）
（一）存款业务分类—人民币存款
外币存款 按存期分类 定期存款 经常项目外汇账户 按账户种类分类 资本项目外汇账户
定期存款种类
存款 种类 整存 整取 存款 方式 整笔 存入 每月 存入 固定 金额 整笔 存入 取款方式 到期一次 支取本息 起存 金额 50元 存取期类别 三个月、六个 月、一年、二 年、三年、五 年 一年、三年、 五年 存款期分为一 年、三年、五 年；支取期分 为一个月、三 个月或半年一 次 特点 长期闲臵资金
活期存款
个人存款
人民币存款
单位存款
整存整取 零存整取 定期存款 整存零取 存本取息 定活两便存款 个人通知存款 教育储蓄存款 基本存款账户 一般存款账户 单位活期存款 临时存款账户 专用存款账户 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款 保证金存款
同业存款
（一）存款业务分类—外币存款
外汇储蓄存款 按存款客户类型分类 单位外汇存款 活期存款
（四）贷款
1、贷款分类 按客户类型，分为个人贷款和公司贷款 按贷款期限，分为短期贷款和中长期贷款 按有无担保，分为信用贷款和担保贷款
贷款五级分类
类别 正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 内容 借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息 不能按时足额偿还的贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一 些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正 常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担 保，也可能会造成一定损失的贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也肯定要造成较大损失的贷款 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之 后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的 贷款

第四章商业银行(1)

第四章商业银行(1)

古代租赁 实物租赁，以土地、房屋为主；没有
固定的契约，信用形式。
传统租赁 现代租赁
仍是实物租赁，但以机器设备、交通 工具为主；开始采用契约方式。
融资和融物的结合，以融资为主。
现代租赁 现代租赁又称金融租赁，是以融 资为主要目的的租赁活动，也称融资租赁
租赁目的：设备投资； 满期权利：停租、续租、留购； 租赁期限：租期较长，中途不能解约； 权利义务：租赁期内，承租人只拥有使用权，
（2）定期存款:指存款客户与银行事先商定存款期限并以此
获得一定利息的存款。
特点： （1）期限固定
（2）持有者获得较高利息收入，期限越长利率越高
（3）不能转让，但可质押
（3）储蓄存款:居民个人和家庭为获取利息收益而存入银行
的款项
特点：（1）客户主要是居民个人和家庭，也包括一些非盈
利性组织
（2）存折或存单形式，卡存
我国的银行理财业务
在业务迅猛发展的同时，银行理财业务 风险也日益显现，“零收益”、甚至“负收 益”现象频出，
09年到期的银行理财产品中近4成年化 收益不敌1年期存款利率。其中，亏损超10% 的有14款，“零收益”或亏损在10%以下的 共计147款。
（三）信托业务 P87 （四）租赁业务
租赁业务的发展
由联邦或州授权成立的银行
全业务营业所
特殊服务设施
ATM机
零售店终端
方便窗口
第一节 商业银行及其组织形式
2．分支行制
可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支 银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。
优点： ■ 规模巨大，易取得规模效益； ■ 分支机构多，分布广，便于业务拓展，降低风险； ■ 可以实行专业化，提高工作效率； ■ 分支行之间的资金调拨也十分方便； ■ 易于采用先进的计算机设备，开展金融创新。

第四章 商业银行资产业务经营与管理

第四章 商业银行资产业务经营与管理

二、库存现金管理
银行库存现金集中反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。库存现金越多，流动性 越强，则盈利性越差。为了保证在必要的流动性前提下实现更多的盈利，就需要把库存 现金压缩到最低程度。
为此，银行必须在分析影响库存现金数量变动的各种因素的情况下，准确测算库存现金需要量， 及时调节库存现金的存量，同时，加强各项管理措施，确保库存现金的安全。
（一）满足中央银行法定存款准备金要求
法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。法定准备金起初是出于 防范商业银行流动性危机的需要而建立的，发展到现代，其目的已不仅限于此。它已作为中央银行调节商业银 行信用规模和信用能力的一个重要工具，纳入货币政策的操作体系。商业银行对于中央银行的法定存款准备金 要求只能无条件地服从。因此，对存款准备金的管理，首先应当满足法定准备金的要求。 法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方国家的商业 银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于非交易性的账户存款 的准备金计算；另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。
二、库存现金管理
（一）影响银行库存现金的因素
影响银行库存现金的因素比较复杂，其中主要有以下几方面。 1. 现金收支规律。银行的现金收支在数量上和时间上都有一定的规律性。 2. 营业网点的多少。 3. 后勤保障的条件。 4. 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。 5. 商业银行内部管理。
6
管理
电子银行业务概述
电子银行业务风险及监管
7
商业银行国际业务经营与管理
国际业务概述
国际结算业务
外汇买卖业务

第4章商业银行系统内往来的核算

第4章商业银行系统内往来的核算

❖实时汇划业务核押无误后，由收报清算行一并处理本身及
收报经办行的账务，记账信息传至收报经办行。如为贷报业 务，则会计分录为：
借：上存系统内款项——上存总行备付金 贷：待清算辖内往来——××行
同时，代理收报经办行记账，会计分录为：
借：待清算辖内往来——××行
借报业务会
贷：吸收存款或其他科目
计分录相反
❖批量业务核押无误后，收报清算行当日进行挂账处理。如
4．收报清算行的处理
收报清算行收到汇划业务报文，系统自动更新在总行清 算中心的备付金存款账户，采用分散式或集中式进行处理。 其中，实时业务即时处理并传输至收报经办行，批量业务处 理后次日传输至收报经办行。
（1）集中式
集中式是指收报清算行作为业务处理中心，负责全辖汇 划收报的集中处理及汇出汇款等内部账务的集中管理。
为贷报业务，则会计分录为：
借：上存系统内款项——上存总行备付金 贷：其他应付款——待处理汇划款项
如为借报业务，则会计分录为：
借：其他应收款一待处理汇划款项 贷：上存系统内款项——上存总行备付金 次日，由清算行代收报经办行逐笔确认后冲销“其他应付
款”、“其他应收款”。如为贷报业务，则会计分录为：
借：其他应付款——待处理汇划款项 贷：待清算辖内往来——××行 如为借报业务，则会计分录为：
“上存系统内款项”
资产类科目，是下级行用以核算其存放在上级行的资金 。
各清算行（直辖市分行、总行直属分行、二级分行）和 省区分行在总行开立的备付金账户以及二级分行在省区分行 开立的调拨资金账户均使用该科目进行核算。
“上存系统内款项——上存总行备付金” “上存系统内款项——上存省区分行调拨资金”
“系统内款项存放”
“系统内借入”科目 负 债

货币银行学 第四章 商业银行

货币银行学 第四章 商业银行

3、贴现付款额的计算
贴现付款额 ＝票据面额×（1－年贴现率×未到期天数÷360天） 例：某顾客持一张面额为10000元，还有90天才到 期的票据申请贴现，年贴现率为8%，则 贴现付款额 ＝10000×（1－8%×90/360）=9800（元）

贴现、转贴现和再贴现

贴现 是指银行应客户的要求，买进其未到付款日
4、银行资产证券化;
5、金融创新趋势；
第二节 商业银行的业务
银行资本 负债业务 商业 银行 的主 要业 务 存款负债 其他负债 现金资产 贷款 证券投资 各种担保性业务 承诺性业务 金融衍生工具交易
资产业务
广义表外业务
狭义的表外业务
中间业务
（一） 负债业务
是指银行吸收资金形成资金来源的业务。

四、 商业银行的组织制度
（一） 外部组织形式
1． 分支银行制：也称总分行制。 2．单一银行制：也称单元银行制，是指业务只 由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机 构的银行组织制度。 3． 连锁银行制：指由某一个人或某一个集团购 买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些 银行的组织形式。 4． 控股公司制：也叫集团银行制，指由一家控 股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控 股公司下设多个子公司的组织形式。
贷款的原则
1.分级.分类授权。 分级授权：是指在统一法人管理体制下，总行.一级 分行.二级分行逐级向下授权和转授权,下级行必须在上级行 的授权范围内和权限内从事信贷业务,超过权限必须向上级 行审批。 分类授权：是指考虑不同地区经济发展水平.信贷市 场潜力.银行的经营管理水平.资产质量和效益等因素,对分行 进行分类,相应授予不同额度的信贷业务审批权限。 2.实行统一授信制度。 统一授信制：是指对于同一客户的各类授信业务统一 确定最高的额度，并加以统一控制的信用风险管理制度。 3.对客户的信用进行等级评定。

04 第四章 商业银行现金资产管理-精品文档

04 第四章 商业银行现金资产管理-精品文档

2.头寸调度的渠道（调节超额准备 金的方式）
1. 同业拆借 2. 买卖短期有价证券及商业票据（是商业银行
的二级准备金） 3. 商业银行系统内资金调度 4. 与中央银行的资金往来（再贷款再贴现） 5. 买卖中长期有价证券 6. 出售贷款和固定资产
拓展性思考：
上述银行资金头寸调度方式是属于资产流动性 管理还是负债流动性管理？
三、银行资金头寸的预测
资金头寸的构成 资金头寸的预测 银行的头寸的调度
（一）资金头寸的构成
所谓头寸,是指在现金资产中可供商业银行 直接自主运用的资金。
商业银行的头寸根据层次划分有基础头寸、 可用头寸两种。
基础头寸
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央 银行的超额准备金之和。它是商业银行随时 可以动用的资金，是银行一切资金清算的最 终支付手段。
营业网点的多少
银行经营业务的每一个营业网点，都需要有 一定的铺底现金。所以银行营业网点越多， 对库存现金的需要量也越多。因此，从一般 情况来说，银行对库存现金的需要量与营业 网点的数量成正比。
后勤保障的条件
银行库存现金数量与银行的后勤保障条件也 有密切关系，一般说来，如果银行后勤保障 条件较好，运送现金的车辆、保安充足且服 务周到，则在每个营业性机构就没有必要存 放太多的现金；否则，就必须在每个营业网 点存放较多的现金。但是，这会增加占压现 金费用。
历史同期平均发展速度=
求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘， 再加减一些其他因素，即得到库存现金需要量。
2.最适运钞量的测算
最适运钞批量：银行为占用库存现金（机会成
本）和运送现金钞票所花费的费用之和应当是
最小的运钞批量。
A Q

第四章商业银行法

第四章商业银行法

（二）商业银行的组织机构
• 1、股东会（股东大会）； • 2、董事会； • 3、监事会。 • 4、行长（总经理）。
• 商业银行作为特殊的公司，其公司治理 结构颇受各方关注，国际金融监管机构 巴塞尔委员会对此尤为重视。特别是东 南亚金融危机以后，巴塞尔委员会进行 了一系列的案例研究，得出结论：商业 银行薄弱的管理和治理结构会引发储蓄 和信贷危机，从而给政府造成巨大成本； 良好的管理和治理结构则会给银行良好 的回报。
• 第九十四条 邮政企业办理商业银行的有关业 务，适用本法有关规定。
（三）商业银行法的基本原则
• 1、安全性、流动性、效益性原则。 • 第四条第一款 商业银行以安全性、流动
性、效益性为经营原则，实行自主经营， 自担风险，自负盈亏，自我约束。 • 安全性是指银行的资产、收入、信誉以 及所有经营生存发展条件免遭风险的可 靠性程度。
三、分支机构
• （一）分支机构法律地位 • 第二十二条 商业银行对其分支机构实行
全行统一核算，统一调度资金，分级管 理的财务制度。
商业银行分支机构不具有法人资格， 在总行授权范围内依法开展业务，其民 事责任由总行承担。
• 第十九条 商业银行根据业务需要可以在中华 人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机 构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。 在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政 区划设立。 商业银行在中华人民共和国境内设立分支 机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应 的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的 总和，不得超过总行资本金总额的百分之六十。
• 浙商银行是经中国银监会批准设立的全 国第十二家股份制商业银行，全称为 “浙商银行股份有限公司”，英文全称 为“CHINA ZHESHANG BANK CO., LTD.”， 英文简称“CZB”。注册资本15亿元，总 行设在杭州。2004年8月18日浙商银行正 式开业。

第四章商业银行资本管理

第四章商业银行资本管理

第四章 商业银行成本办理银行成本是银行稳健经营的根底⎪⎪⎩⎪⎪⎨⎧资本的筹集与管理资本充足与银行稳健银行资本的构成银行资本的性质与作用 第一节 银行成本的性质与作用银行业面临的主要风险〔1〕信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 〔2〕利率风险：金融市场利率的波动 〔3〕汇率风险：汇率的波动〔4〕经营风险：自然灾害、不测变乱；突发性〔5〕流动性风险：其他各类风险持久隐藏和堆集的成果 保持必然规模的银行成本是遁藏风险的策略之一。

银行成本的多种功能关键：吸收不测损掉，消除银行的不不变因素 〔1〕缓冲器，吸收经营吃亏，包管正常经营 〔2〕银行正常经营之前的启动资金 〔3〕显示银行实力，维持市场信心 〔4〕为银行扩张和业务拓展提供资金〔5〕适应监管当局的需要，包管银行的持续增长第二节银行成本的构成企业将通过内源成本〔Internal Capital〕或外源成本〔External Capital〕的融资途径增加其成本量。

商业银行成本除了所有者权益外，还包罗必然比例的债务成本。

商业银行所有者权益称为一级成本或核心成本，而将债务成本称为二级成本或从属成本。

1988年7月，由西方12国的央行在瑞士通过的巴塞尔协议统一了国际银行的成本衡量和成本尺度，确立了商业银行成本双重性的国际尺度。

一、股本：普通股、优先股商业银行普通股〔Common Stock〕和优先股〔Preferred Stock〕是银行股东持有的主权证书。

通过发放普通股和优先股所形成的成本是最底子、最不变的银行成本。

它属于商业银行的外源成本。

〔一〕普通股首先，增发红利的压力；其次，普通股的交易费用因税后列支；第三，当银行增发普通股时，大股东会因面临掉去控股地位。

〔二〕优先股银行优先股兼有普通股与债券的特点。

常见的优先股有三种形式：固定股息率优先股〔Fixed-rate Preferred Stock〕、可调整股息的优先股〔Variable-rate Preferred Stock〕和可转换优先股〔Convertible Preferred Stock〕。

第四章 商业银行

第四章 商业银行

对借款人未来收入的预测是银行主观判 断的结果，与实际会产生脱节。
三、负债管理理论 认为银行可以积极主动地通过借入资金的方 式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩 张，获取更高的盈利水平。 该理论的缺陷： 提高了银行的融资成本 增加了经营成本 不利于银行的稳健经营 四、资产负债综合管理理论
第四节
金融创新
2、带来了新的金融风险。 使金融机构的经营风险加大 增加了表外业务的风险 推动了金融机构的同质化、自由化 和国际化 为金融投机活动提供了新的手段和 场所
复习思考题：
1、如何理解现代商业银行的性质。 2、商业银行的业务主要包括哪几类？各 类业务之间的关系如何？ 3、银行资本如何构成？各构成部分包括 什么内容？ 4、简述商业银行的经营原则。 5、商业银行是如何从早期的资产管理发 展到资产负债综合管理的？
（一）中间业务
是指银行不运用自己的资金，而是代理客户承 办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的 业务。 性质： 商业银行不直接以债权人或债务人的身份参与。 以收取手续费的形式获得收益。 具有经济效益、社会效益和综合效益。 中间业务的特点：
1、成本低、风险小、收益高。 2、以接受客户委托的方式开展业务。 3、具有交叉性。 4、可充分利用商业银行的资源。 （二）表外业务 是指商业银行所从事的不列入资产负债 表而且不影响资产负债总额的经营活动。 广义的表外业务包括有风险的表外业务 与无风险的服务活动（即中间业务）。
优点：
便于银行扩大经营规模，增强银行实力。 有利于分散风险，提高银行的安全性。 可以采用先进的技术设备和管理手段。 便于宏观管理水平的提高。 缺点： 容易形成垄断 加大了银行内部的控制难度 3、代理行制度，即往来银行制度。
4、持股公司制，即集团银行制。
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37
（五）连锁银行制

含义：是指受控于同一个企业家的几个银 行组成的集团。
代表：美国


弥补单一银行制的不足，规避法律对设臵分支 机构的限制，盛行于美国中西部地区，没有集 团银行制普遍。
38
问题与思考：
连锁银行制与集团制银
行有何相似与区别？

相似：都是为了在连锁的范围内发挥分行的作用， 弥补单一银行制的不足，规避法律对设臵分支机 构的限制。
35

银行持股公司制的优缺点

优点：


缺点：

地区分散、业务多 样化，便于银行风 险管理 规模扩大，有利于 规模经济，提高银 行竞争力
易形成垄断，不利 于竞争


规模大，不利于管 理
36
（四）代理行制度

含义：是指银行相互之间签有代理协议，委 托对方代办指定业务的制度。相互之间互为 代理行。 代表：美国
13
在唐代就出现了专门保管钱财的柜坊；存户可凭 的“贴”或其他信物支钱。
从明清开始大发展： 如北方是山西的“票号”； 南方是浙江等地的“钱庄”。
14
我国出现了第一家新式银行，是1845年英国人开设 的东方银行，但它是英国人开设的。 我国自己创办的第一家新式银行，是1897年在上海 中国通商银行，这是官商合股的银行，由盛宣怀 主持创办。 我国第一家国家银行，是1904年由清政府筹办成立 的户部银行，设于北京。1908年户部银行改称为 “大清银行”，它是当时全国最大的金融机构。 1912年改名为中国银行。

6


分类： 按行政隶属划分
按组织形式划分 按经营区域划分 按资金来源和运用不同划分 按金融体系中职能及业务性质划分 按是否承担国家政策性融资业务 按经营活动领域不同

7
1.中央 银行： 核心， 具有 特殊地位和作用 2.商业银行：主体，经营 存贷、转帐、结算等 3.专业银行：专门从事某项金 融业务、提供专门金融服务
第4章
商业银行
1
主要内容




第1节 第2节 第3节 第4节 第5节 第6节
金融机构体系概述 商业银行的组织体制 商业银行的性质和功能 商业银行的业务 商业银行的管理理论与管理方法 商业银行的业务创新与发展
2
学习要求
•了解金融机构的产生； •了解商业银行的产生、发展、 地位、性质与职能。 •熟悉金融机构体系的基本构成； •熟悉商业银行组织形式、管理 理论及其创新和发展趋势。 •掌握商业银行的业务、经营原 则


都具有独立的法人资格。都是依法经营， 照章纳税，自负盈亏，拥有独立的财产、 名称、组织机构和场所。 经营目标都是追求利润最大化。
43
（2）商业银行是一种特殊的企业
①经营的对象 和内容的特殊性 企业：一般商品 商业银行：货币资金 企业：买卖；原则：盈利性 ②经营方式和 经营原则的特殊性 商业银行：借贷；原则“三性”


（1）规模最大； （2）经营项目最多，经营领域最广，被称之为“金融 百货公司”。 （3）与中央银行共同构成全国支票结算中心 （4）是唯一可以吸收活期存款的金融机构，
（5）商业银行是货币创造者之一
41
（二）商业银行的性质
具有一般 企业的特征
是一种 特殊的金融企业
是一种 特殊的企业
42
（1）商业银行具有一般企业的特征
21

（二）非存款性金融机构

定义：资金来源不是由资金所有者自愿缴存的，
而是根据契约规定缴纳的。
种类：
保险公司 养老金基金 投资公司 金融公司

22
五、国际金融机构

（一）全球性金融机构
（1）国际货币基金组织IMF （2）世界银行集团 （3）国际清算银行


（二）区域性金融机构
3
第1节 金融机构体系概述
金融机构体系 金融运行体系
骨骼和载体
金融体系
血管神经
金融监管体系
免疫系统
4

什么是金融机构？
金融机构体系主要由哪些构成？ 银行是如何产生的？ 非银行金融机构主要有哪些？
5



一、金融机构的定义、类型

（一）定义
狭义：仅指那些通过参与或服务金融市场 交易而获取收益的金融企业； 广义：还包括金融市场的监管者以及国际 金融机构。
29

单一银行制的优缺点

优点：


缺点
不利于规模经济 抵抗风险能力较弱 与外向型经济相矛盾

防止垄断 与当地经济联系密切 经营成本低，便于管理
1994年9月《州际银行法》的颁布，正式宣告单一银 行制在美国被废除，银行分支机构增加，向总分行 制发展。
30
（二）总分行制（分支行制）

含义： 是指商业银行可以在总行所在地区及国内或国外 的其他地方设立分支机构的制度。 代表：英国 、德国、日本、中国 分类：



总行制 总管理处制
31
总分行制优缺点

优点：


缺点：

有利于规模经济 资金雄厚，有利于 风险控制 服务多样化，有利 于银行竞争力提高
易形成垄断，不利 于竞争
特点：把货币作为一种 商品进行经营，货币经 营业主都要向存钱的客 户收取手续费。
① 货币兑换业的产生。
②货币保管业的产生。
③货币汇兑业的产生。
10
④货币放贷业务的产生。
⑤货币存款业务的产生
特点：不在向储户收取 手续费，反而支付利息， 利润的主要来源在于存 贷的利息差

货币存贷业务使原来的货币经营业转变为 银行，原来的银钱业主也就成了银行家。 货币放贷业务和货币的存款业务，成为现 代商业银行的主营业务。

亚洲开发银行、加勒比开发银行、泛美开发银 行、非洲开发银行、欧洲复兴开发银行
23
六、我国金融机构体系的构成
中央银行 国有股份制商业银行 我国银行 银行业 商业银行 政策性银行 其他商业银行 区域性 全国性
外资银行 证券业 保险业
24
作业：目前我国金融体系状况；
1.
2. 3. 4.
5.
6.
四大国有商业银行成立时间、发展历程、主要 业务有哪些及其股改情况。 其他商业银行有哪些，其性质、业务是什么 城市商业银行有哪些，其经营基本情况 政策性银行成立时间、业务、改革情况 外资银行机构有多少，经营情况 IMF等国际金融机构成立时间、宗旨、资金来源 和运用、与我国关系
经营目标：
商业银行：盈利；
中央银行：非营利
②与其他金融机构相比。
商业银行提供的金融服务更全面、范围更广。
45
二、商业银行的双重功能

一是资金融通功能 。
二是调控功能。

46
三、商业银行的职能



③具有特定的服务领域；
④一般不设立分支机构。
17

专业银行的类型：
农业银行 进出口银行 开发银行 住房信贷银行
18
四、非银行金融机构

（一）存款类金融机构
定义：资金来源主要是吸收各类存款的金 融机构 非银行存款类金融机构：
储蓄机构 信用合作社


19
1、储蓄机构/节俭机构
11


第二条途径：以资本主义原则组织起来的股份制 银行 典型的代表：英格兰银行（1694年）
资产阶级反对高 利贷斗争，促使 资本主义信用制 度的产生
小规模银行业的缺陷：
① 规模小、经营成本高； ② 贷款利息高，不能满足企业需要； ③ 银行券发行混乱，金融支付不规范； ④ 风险大，破产后导致大范围的损失。

（1）资金来源主要是居民储蓄，流动性较大；资 金运用主要是投资和期限较长的贷款，贷款对象 主要是其存款客户。（与商业银行比较？） （2）资金运用所得到的利息通常在契约中确定后， 在期满之前是不能变动的；而资金来源的高流动 性，使其支付的利息要随市场变动而变动。
（3）储蓄机构名称多种多样，业务受到较多限制。
30%
允许在州内开 设分支行
40% 30%
不允许开设分 支行
美国各州对商业银行开设分支行的不同规定
28
案例：美国伊利诺伊大陆银行

1984年，伊利诺伊大陆银行（Continental Illinois National Bank）是美国第7大银 行。 伊利诺伊州是实行“单一银行制”的州（即 不允许银行在本州内设立分行），以至大陆 银行在新建银行大楼以后，必须在芝加哥市 区盖一座跨越街道的天桥，连接总行的两幢 大楼，以便在法律上视为同一幢建筑。
企业：风险来自于生产流通过程，如商品滞销、 资不抵债、破产等；影响一个企业股东及其他相 关当事人，影响范围较小 商业银行：经营风险更大，金融危机破坏性更强， 甚至影响到一个社会的稳定
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③经营风险和影 响程度的特殊性
（3）商业银行是一种特殊的金融企业

①与中央银行比较。
业务对象：
商业银行是面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构， 中央银行面向商业银行及其他金融机构、政府
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第2节 商业银行的组织体制
单一银行制 总分行制 持股公司制 连锁银行制 代理银行制
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（一）单一银行制（单元制）
含义：法律上禁止或限制商业银行设 立分支机构，银行业务只能完全由总 行经营。 典型代表：美国。

联邦制国家各州独立性较强以及反垄断
斗争的结果
27
允许在一个城 市开设分支行


规模大，不利于银 行管理