2020商业保理行业市场分析趋势报告

1商业保理概述商业保理是指基于买卖双方的交易关系，卖方（供货商）将其与买方（采购商）订立的货物或服务贸易合同所产生的或将要产生的应收账款转让给保理商，并由保理商为买卖双方提供包括贸易融资、商业资信调查与信用评估、应收账款管理、账款催收和坏账担保等内容的综合性贸易金融服务。

商业保理的本质是卖方基于商业交易，将买方核心企业的信用转为自身信用，实现应收账款融资[1]。

商业保理的交易结构如图1所示。

商业保理业务的作用和意义在于在买卖双方的业务往来中注入了资金，增强了业务往来的金融属性，使得业务交易中信息流、物流、资金流合成统一，业务往来更加顺畅，提高了双方的各自效益。

商业保理对于卖方来说，首先，通过应收账款的转让实现一笔融资，不需要银行贷款的有形资产抵押，就可以解决资金流不足的问题，确保了自己持续的经营活动；其次，促进库存的减少，采用赊销的模式提高市场竞争力，加快了产品的销售速率，增加了业务贸易的机会，扩大了市场份额；最后，资金的周转率得以加快，提高了资金的使用效率，实现经营收入的增长。

对于买方来说，由于其在买卖双方的业务中处于强势地位，一方面，在获得货权的前提下可【作者简介】潘乐平（1970-），男，浙江台州人，中级经济师，从事微观经济、供应链金融研究。

浅析我国商业保理的运营模式及风险控制Analysis of the Operation Mode and Risk Control of Commercial Factoring in China潘乐平，许文杰（3326221970XXXX0055，浙江宁波315040）PAN Le-ping,XU Wen-jie(3326221970XXXX0055,Ningbo 315040,China)【摘要】赊销已成为我国当今社会中小企业经营的主流模式，这导致企业资金短缺，加上融资难、融资贵等问题严重制约了企业的发展。

商业保理为解决中小企业融资问题提供了一条有效途径。

商业银行国内保理业务分析论文随着跨国贸易的不断发展和中国经济的快速增长，保理业务作为一种新型的融资方式也逐渐受到市场的欢迎。

商业银行国内保理业务的兴起，可以为客户提供灵活的融资和资金管理服务，同时也为银行提供了更多业务拓展的机会。

本文将从保理业务的概念、特点和分类等方面分析商业银行国内保理业务的发展现状，并探讨其面临的挑战和未来发展趋势。

一、保理业务的概念和特点保理业务是指一种以应收账款为基础的融资方式，其特点是在买方、卖方和保理商之间建立起信任的关系，通过保理商对应收账款进行管理和催收，从而实现对应收账款的融资。

保理业务分为国内保理和国际保理，其中国内保理是指在国内进行的保理业务，常见的形式包括明保理和暗保理。

明保理是指卖方将应收账款向保理商转让后，买方和保理商进行确认，保理商向卖方提供融资，并承担应收账款的管理和催收；而暗保理是指卖方不告知买方保理业务的情况，由保理商在背后提供融资和管理的服务。

保理业务的特点主要有以下几点：一是资金灵活，能够为卖方提供快速的融资和应收账款的资金管理服务；二是增加了交易的安全性，通过保理商对应收账款的管理和催收，降低了风险并提高了交易的完成率；三是降低了银行的信贷风险，因为保理业务的融资是以应收账款为基础，银行可以通过对应收账款的质量进行评估，从而降低了信贷风险；四是增加了银行的收益，因为保理业务的融资利率相对较高，可以为银行带来更多的收益。

二、商业银行国内保理业务的发展现状随着国内经济的不断发展和金融市场的不断完善，商业银行国内保理业务也逐渐兴起。

目前国内已有多家商业银行开展保理业务，其中大型银行如工商银行、中国银行、建设银行等均在保理业务方面占有一定的市场份额。

根据中国保理协会发布的数据，2018年全国保理规模达到10.39万亿元人民币，同比增长29.7%。

其中，国内保理规模为6.54万亿元人民币，同比增长32.9%。

可以看出，商业银行国内保理业务在国内经济中的作用不断增强。

商业保理行业研究报告在当今复杂多变的商业环境中，商业保理作为一种新兴的金融服务模式，正逐渐崭露头角，为企业的资金周转和风险管理提供了新的解决方案。

商业保理是指供应商将其基于真实交易的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、应收账款管理、信用风险担保等综合性金融服务。

一、商业保理行业的发展现状近年来，商业保理行业在全球范围内呈现出快速发展的态势。

在我国，随着经济的持续增长和金融创新的不断推进，商业保理市场规模也在迅速扩大。

据相关数据统计，截至_____年，我国商业保理业务量已经达到了_____亿元，保理企业数量超过了_____家。

从业务类型来看，商业保理主要包括有追索权保理和无追索权保理两种。

有追索权保理是指保理商在应收账款到期无法收回时，可以向供应商追索已支付的款项；无追索权保理则是保理商承担应收账款的信用风险，在无法收回时不能向供应商追索。

此外，按照服务对象的不同，商业保理还可以分为针对国内贸易的保理和针对国际贸易的保理。

二、商业保理行业的市场需求商业保理的市场需求主要来自于中小企业。

由于中小企业往往缺乏足够的固定资产作为抵押，难以从传统金融机构获得充足的融资支持。

而商业保理基于企业的应收账款进行融资，为中小企业提供了一种新的融资渠道。

同时，大型企业也会利用商业保理来优化其财务结构，提高资金使用效率。

在行业分布方面，商业保理的需求广泛存在于制造业、批发零售业、服务业等多个领域。

特别是在供应链中，核心企业为了优化自身的现金流，会将对上下游企业的应付账款进行保理，从而实现整个供应链的资金优化配置。

三、商业保理行业的优势与风险商业保理的优势主要体现在以下几个方面：首先，商业保理能够有效解决企业的资金周转问题。

通过将应收账款提前变现，企业可以迅速获得资金，用于生产经营活动，提高资金的使用效率。

其次，商业保理有助于企业降低信用风险。

保理商在提供服务的过程中，会对买方的信用进行评估和管理，帮助企业降低坏账损失的风险。

商业保理行业盈利模式分析商业保理业务流程中投顾问在《2016-2020年中国商业保理行业深度调研及投资前景预测报告》中指出，商业保理业务主要涉及保理商、卖方、买方三个主体，一般操作流程是：保理商首先与客户即商品销售行为中的卖方签订一个保理协议。

一般卖方需将所有通过赊销（期限一般在90天以内，最长可达180天）而产生的合格的应收账款出售给保理商。

卖方将赊销模式下的相关结算单据及文件提供给保理公司，作为受让应收账款的依据。

签订协议之后，保理商对卖方及买方资信及其他相关信息进行调查，确定信用额度。

保理商将融资款项划至卖方作为应收账款购买款。

应收账款到期日，买方偿还应收账款债权。

图表商业保理业务的基本流程保理商融资企业供应链下游企业资料来源：中投顾问产业研究中心商业保理盈利模式商业保理公司的收入来源主要包括两部分：利差，保理公司的盈利主要来自利差。

保理的利差大致在3%-4%。

保理公司如果背景与竞争力比较好，获得利差更高。

对于应收账款融资，应该按人民银行规定收取融资利息，利率按照同档期贷款利率（含浮动利率）计算。

具体的保理融资利率根据保理业务实际预支金额的大小，参照当时市场利率水平而定，并在双方的《保理服务合同》中进行明确规定。

保理融资年化利率一般为10%-15%，较高的有达到17%-18%，较低的可能做到8%-9%。

中投顾问·让投资更安全经营更稳健保理服务佣金，包括了买方信用评估、回收和管理应收账款等服务。

费率取决于交易的性质、金额、融资风险控制和提供服务的具体内容等，一般为应收账款净额的0.1%--3%。

具体费率以双方签订的《保理服务合同》的约定为准。

中投顾问·让投资更安全经营更稳健第2页。

重磅新规!严禁商业保理企业从事这7类业务！尽管各地各类监管动作不断，理论和实务的研究也在不断成熟和丰富，甚至在起草过程中的民法典草案·合同编中基本已经明确将“保理合同”作为有名合同进行专门规定。

然而，仍然由于更高层级的制度规范和管理规范的缺失，不少业内人士给我们反馈，保理行业虽然看似蓬勃发展，却暗含大量危机。

比如各种业务模式的不确定性、各种创新产品的风控缺失、有些业务的合法合规的边界不清晰、甚至各种名为保理实为借贷和垫资的擦边球活动，给各类市场主体和监管部门带来新的问题、麻烦和挑战。

商业保理行业内优秀的保理业务从业者们，都期待以更规范的监管、更明确的规则、更完善的产品和业务模式，将商业保理这一新兴金融业务，做成有一定业务门槛的真正的“保理业务”，而不是传统的借贷甚至网络借贷平台的一部分。

自商业保理划归银保监会监管后，中国银保监会下发的《关于加强商业保理企业监督管理的通知》（银保监办发﹝2019﹞205号）（下称“205号通知”），可谓首份商业保理的监管文件。

概言之，这是一份非常重要的监管文件！就内容而言，205号通知全文共22条，正式明确商业保理业务的概念和业务边界，其核心内容包括六大章节：依法合规经营、加强监督管理、稳妥推进分类处置、严把市场准入关、压实监管责任、优化营商环境。

业内普遍认为，205号通知填补了商业保理企业领域法律法规、行业规范的空白，将有助于规范商业保理企业经营行为，加强商业保理监管，防范化解金融服务风险，促进商业保理行业健康发展。

当然，更重要的是，划出了几条明确清晰的红线，我们择其要点汇编如下：【概念】“商业保理”业务的概念：供应商将其基于其实交易的应收账款转让给商业保理企业，由商业保理企业向其提供的以下服务保理融资、销售分户（分类）账管理、应收账款催收、非商业性坏账担保。

【杠杆率】商业保理受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%；受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%；将逾期90天未收回或未实现的保理融资款纳入不良资产管理；计提的风险准备金，不得低于融资保理业务期末余额的1%；风险资产不得超过净资产的10倍。

商业保理公司税负分析——以M商业保理公司为例作者：姜涛来源：《今日财富》2021年第26期近年来，商业保理公司作为新型贸易融资工具，在供应链金融领域中扮演了越来越重要的角色。

盘活企业“应收账款”，成为越来越多企业的融资选择，几年来商业保理公司全国范围内剧增。

商业保理公司在经济新常态下，为中、小、微企业融资力度逐渐增强，成为产业集团供应链企业融资中重要的金融工具及融资渠道。

在全国减税降费的基调下，保理公司面临的税收政策影响，出现了商业保理公司税负较重的问题，基于此本文以A商业保理公司为例，解析M商业保理公司适用的税收制度，计算M商业保理公司实际税负。

呼吁保理协会能够在税收政策方面让保理公司同其他金融机构同样享受税收优惠政策，促进商业保理公司健康发展，更为有效地支持实体经济。

一、M商业保理公司业务概述M商业保理公司是由X资产管理公司与Q生产企业集团的金融企业2014年注册成立的，注册地点在天津。

主要从事Q生产企业集团产业链上下游供应商、经销商应收账款融资业务。

公司成立5年来，业务规模及盈利能力每年大幅度提高，截止到2020年末，已拓展客户150余户，客户覆盖Q生产企业集团相关的生产制造行业、建筑行业等、新能源行业、广告业等十余个细分行业，公司保理融资余额37亿元。

企业利润总额到达1.4亿元。

按照保理融资规模及盈利能力，人员数量，M商业保理公司在行业中属于处于中上游水平。

M商业保理公司以应收账款融资为其企业集团上、下游供应商、经销商解决了不少融资的难题，在支持Q 生产企业集团产业链融资中发挥了重要作用。

二、M商业保理公司当前所处的税收环境及客户环境（一）M保理公司当前所处的财税政策环境分析1.M保理公司享受区域性财政补贴情况M 商业保理公司由于注册地在天津市开发区，可以享受与天津市开发区政府签署的框架性协议。

协议约定：公司自其设立起八年内，每年给予其年营业额、年增值额、年所得额形成的经济贡献天津开发区（南港工业区）地方贡献额部分80%的支持。

商业保理公司前景如何商业保理是一种以应收账款为基础的融资工具，通过将企业的应收账款转售给保理公司，以换取立即的资金流入。

商业保理公司作为专业的金融机构，承担起了应收账款的管理、催收、风险担保等多项服务。

商业保理公司的前景是十分广阔的。

首先，商业保理市场的潜力巨大。

我国经济发展迅速，企业面临融资难、融资贵等问题，而商业保理提供了一种灵活、可靠的融资渠道。

根据中国国际保理协会的数据，我国商业保理市场的规模从2004年的158亿人民币增长到2020年的3.3万亿元人民币，年均增长率超过30%。

未来，随着我国企业规模的扩大和经济结构的升级，商业保理市场有望进一步扩大。

其次，商业保理解决了企业的融资问题。

商业保理为企业提供了及时的资金流入，帮助企业解决了融资难的问题。

特别是对于中小微企业而言，商业保理是一种低成本、高效率的融资方式。

中国政府出台了一系列政策支持中小微企业的融资，商业保理作为支持中小微企业融资的重要工具，必将迎来更多的政策利好和市场机遇。

再次，商业保理提供了全方位的服务。

商业保理公司不仅提供资金融通的服务，还为企业提供风险担保、应收账款管理、催收等一系列增值服务。

随着我国企业对金融服务的需求不断提升，商业保理公司的服务领域也将不断扩大。

商业保理公司可以通过结合金融科技创新，为企业提供更加便捷、高效的服务，进一步提升市场竞争力。

最后，商业保理市场的发展还受益于国际贸易的快速增长。

随着中国的对外开放不断加大，进出口贸易规模不断扩大，商业保理作为一种国际贸易结算工具，将迎来更多的市场机遇。

同时，随着“一带一路”等国际合作项目的推进，商业保理作为国际贸易金融的核心环节，将成为中国企业参与国际贸易的重要工具。

综上所述，商业保理公司作为专业的金融机构，在国内外经济发展的推动下，前景广阔。

商业保理市场的潜力巨大，能够为企业提供更多的融资渠道和增值服务。

随着国内中小微企业融资需求的提升和国际贸易的快速增长，商业保理市场有望迎来更多的机遇和发展空间。

可行性研究报告商业保理一、选题背景商业保理作为一种新兴的融资方式，受到越来越多企业的关注和认可。

商业保理是指企业将应收账款转让给保理公司，由保理公司对应收账款进行融资，提供资金支持给企业。

在当前经济环境下，企业面临着资金周转困难的问题，通过商业保理可以解决企业的资金压力，促进企业的发展。

二、研究目的本次可行性研究旨在探讨商业保理在我国的发展现状，分析商业保理的优势和不足之处，找出商业保理在我国的发展潜力和市场需求，为企业和投资者提供参考，促进商业保理市场的健康发展。

三、研究内容1. 商业保理的概念和发展历程：介绍商业保理的定义、特点、类型及发展历程，了解商业保理在国际和国内的应用情况。

2. 商业保理市场的现状：分析商业保理市场的规模、发展状况、主要参与者和竞争格局，了解商业保理的市场需求和潜力。

3. 商业保理的优势和不足：分析商业保理相对于传统融资方式的优势和不足之处，探讨商业保理在企业融资中的作用和意义。

4. 商业保理在我国的发展前景：分析当前我国商业保理市场的发展情况，预测未来商业保理的发展趋势和市场需求，为未来商业保理的发展提供建议和借鉴。

四、研究方法本次可行性研究将采用文献资料法、问卷调查法、案例分析法等研究方法，搜集商业保理相关的资料和信息，进行市场调研和数据分析，得出结论和建议。

五、研究成果1. 商业保理市场的规模和发展趋势：通过调研和分析，得出商业保理市场的规模和发展趋势，为企业和投资者提供参考。

2. 商业保理的优势和不足：分析商业保理相对于传统融资方式的优势和不足之处，为企业选择合适的融资方式提供依据。

3. 商业保理在我国的发展前景和建议：预测未来商业保理的发展前景，提出促进商业保理市场健康发展的建议和措施。

六、结论与建议通过本次可行性研究，我们得出了以下结论和建议：1. 商业保理市场在我国具有较大的发展潜力，可以为企业提供更多的融资渠道。

2. 商业保理相对于传统融资方式具有灵活、快捷的优势，能够提高企业的资金周转效率。

2023年保理行业市场前景分析保理行业是一种金融服务，它提供向企业客户出售其应收账款的方法。

保理商购买客户的应收账款，并向客户提供资金、信用保险、还账款的服务。

保理行业的发展一直呈现出稳步增长的趋势，未来的市场前景可分析如下。

首先，全球经济的不断发展和供应链金融的普及是保理行业快速发展的重要原因之一。

全球经济日益增长，企业间的贸易活动也随之增长。

与此同时，供应链金融作为一种有助于企业资金流动和贸易的金融服务，也成为了企业的首选。

保理服务恰恰符合供应链金融的需求并促进其发展，这将使保理行业未来的市场前景更加广阔。

其次，技术发展给保理行业带来了机遇。

随着物联网技术、大数据技术等先进技术的应用，保理行业也进一步推进了数字化、自动化的进程，提高了其效率和可持续性。

此外，区块链技术的应用将为保理行业带来更大的机遇，将大大降低保理合约维护和管理的成本，为保理行业未来的发展提供更加坚实的基础。

再者，互联网金融业务越来越受到关注，国家政策对互联网金融的支持力度也不断增强，这为保理行业的发展带来了机遇。

现在越来越多的保理公司开始向互联网金融平台转型，通过线上交易方式开展业务，这将极大地拓宽了保理行业的市场空间，并给客户提供更为便捷、快速的服务。

最后，保理行业还有巨大的发展空间。

目前国内保理行业的市场容量尚未完全释放，行业的竞争程度也不够剧烈，能够容纳更多的参与者。

更重要的是，保理行业对于中小企业来说具有重要的意义，他们往往难以获得银行贷款，但有大量的应收账款却得不到充分利用，保理服务为他们提供了有效的融资渠道。

因此，保理行业未来的发展也将与中小企业的增长密切相关。

综上所述，保理行业未来的市场前景仍然广阔，其发展潜力正在不断提高。

随着技术的不断进步、政策与市场的不断变化，保理行业将持续向着更加专业化、智能化、高效化的方向发展，市场竞争将更加激烈，但仍将为客户和企业提供更多的选择和机会。

商业保理企业在会计实务中的处理探析摘要：在经济市场新常态背景下，各领域都加快了经济建设步伐，市场竞争也愈发激烈。

企业想要寻求稳定发展应加强会计实务的规范化管理，做好基础保障工作。

商业保理公司在供应链金融产业发展中发挥了核心作用，在会计实务工作中应充分掌握商业保理企业的各项信息资源，有效运用会计管理新模式开展具体工作，提高会计实务的专业化水平。

对此，文章就商业保理企业在会计实务中的处理措施进行了分析，以供参考。

关键词：商业保理企业；会计实务；处理措施前言：近年来，商业保理行业在经济市场中取得了一定成就。

但由于商业保理企业起步较晚，内部各项管理体系尚未完善，所以其保理业务、会计实务等工作还存在一定的进步空间。

基于此，商业保理企业想要保障企业经济的稳定发展，应加强金融监管措施，不断完善会计实务操作机制，保证会计实务的规范性及标准性，规避商业保理企业的经济风险，确保商业保理企业的各项经济活动能有序进行，为商业保理企业长效发展提供可靠保障。

一、会计实务在商业保理企业中的重要性（一）会计实务是商业保理企业发展决策的基础商业保理企业的主要作用是帮助企业解决融资困难等问题，是现代化金融行业中企业发展的新兴形式。

但商业保理企业开展相关保理业务的过程中存在许多不稳定因素，极易影响到保理业务的经济效益及稳定性，如若不加以有效处理，不仅会导致商业保理企业面临财务风险，还会引发合同纠纷，导致权责失衡，甚至会出现违约等经济风险，进而给商业保理企业带来严重损失。

并且，在社会经济体系宏观调控的环境下，商业保理企业极易收到金融环境及市场环境的双重影响，在其发展过程中需要综合考虑的因素较多。

然而，规范化的会计实务工作能够全面统筹相关政策、监管、财务等领域的各项信息资源，企业内部会计人员在开展具体工作时可及时向企业领导层反馈会计汇总的具体内容，有利于及时发现业务活动中存在的问题，有利于深入优化企业业务的发展结构。

商业保理企业的领导人参考会计实务报告还能全面掌握企业经营发展中存在经济问题，便于其针对实际情况对内部经济架构进行有效调整，以便能达到风险控制、成本管理的目标[1]。

商业保理分类-概述说明以及解释1.引言1.1 概述商业保理是一种常见的金融服务形式，旨在帮助企业解决资金周转困难的问题。

随着市场经济的发展和国际贸易的加速，商业保理在现代商业领域中扮演着越来越重要的角色。

简单来说，商业保理是一种通过将应收账款转让给专业金融机构来获得资金的方法。

企业将其已出售的产品或提供的服务所形成的账款，通过和保理公司签订协议将其转让给保理公司，由保理公司向企业提供资金，解决其资金周转紧张的问题。

商业保理的背景可以追溯到20世纪初，当时主要是为了解决纺织品行业的融资问题。

随着时间的推移，商业保理业务逐渐发展壮大，并在全球范围内得到广泛应用。

如今，商业保理已不仅局限于特定行业，而是扩展至各个领域，如制造业、零售业、物流业等。

商业保理的分类可以从不同的角度进行。

一般而言，可以根据保理业务涉及的主体、融资方式、服务内容等方面进行分类。

具体而言，商业保理可分为单保理、明保理和暗保理；可以根据债权销售方式分为有追索权保理和无追索权保理；也可以根据保理业务的范围分为国内保理和国际保理。

通过对商业保理的分类和细分，我们可以更好地了解商业保理的运作方式和特点，为不同行业和企业提供个性化的解决方案。

同时，商业保理也不断创新和发展，适应市场需求的变化和金融创新的发展。

在未来，商业保理有望在更多领域得到应用，并为企业的发展提供更多的支持和保障。

在本篇文章中，我们将对商业保理的不同分类进行详细介绍，并探讨其应用前景和发展趋势。

同时，我们也将对商业保理进行深入思考，探索如何更好地利用商业保理服务促进企业发展，以及如何进一步完善商业保理的相关制度和规范。

1.2文章结构1.2 文章结构本文将按照以下结构进行叙述和分析商业保理的分类。

首先，在引言部分概述商业保理的背景和定义以及本文的目的。

接下来，正文部分将详细介绍商业保理的三类分类。

其中，第一类分类将重点介绍商业保理按照交易对象的不同进行的分类。

第二类分类将探讨商业保理按照转让权利的不同方式划分的分类。

目录一、企业背景 (5)1.1 工商信息 (5)1.2 分支机构 (5)1.3 变更记录 (5)1.4 主要人员 (7)1.5 联系方式 (7)二、股东信息 (8)三、对外投资信息 (8)四、企业年报 (8)五、重点关注 (9)5.1 被执行人 (10)5.2 失信信息 (10)5.3 裁判文书 (10)5.4 法院公告 (10)5.5 行政处罚 (10)5.6 严重违法 (10)5.7 股权出质 (10)5.8 动产抵押 (10)5.9 开庭公告 (11)5.11 股权冻结 (11)5.12 清算信息 (11)5.13 公示催告 (11)六、知识产权 (11)6.1 商标信息 (11)6.2 专利信息 (11)6.3 软件著作权 (12)6.4 作品著作权 (12)6.5 网站备案 (12)七、企业发展 (12)7.1 融资信息 (12)7.2 核心成员 (12)7.3 竞品信息 (13)7.4 企业品牌项目 (13)八、经营状况 (13)8.1 招投标 (13)8.2 税务评级 (13)8.3 资质证书 (13)8.4 抽查检查 (13)8.5 进出口信用 (13)8.6 行政许可 (14)一、企业背景1.1 工商信息企业名称：华美商业保理(深圳)有限公司工商注册号：440301112592368统一信用代码：914403003352428534法定代表人：李超组织机构代码：33524285-3企业类型：有限责任公司(法人独资)所属行业：其他金融业经营状态：开业注册资本：5,000万(元)注册时间：2015-04-16注册地址：深圳市前海深港合作区南山街道临海大道59号海运中心主塔楼1309-13202营业期限：2015-04-16 至 5000-01-01经营范围：一般经营项目是：保付代理（非银行融资类）；从事担保业务（不含融资性担保业务）；项目投资（具体项目另行申报）；受托资产管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理及其他限制项目）；受托管理股权投资基金（不得从事证券投资活动；不得以公开方式募集资金开展投资活动；不得从事公开募集基金管理业务）；经济信息咨询、财务信息咨询（以上均不含限制项目）。

Enterprise Development专业品质权威Analysis Report企业发展分析报告中核商业保理有限公司免责声明:本报告通过对该企业公开数据进行分析生成，并不完全代表我方对该企业的意见，如有错误请及时联系;本报告出于对企业发展研究目的产生，仅供参考，在任何情况下，使用本报告所引起的一切后果，我方不承担任何责任:本报告不得用于一切商业用途，如需引用或合作，请与我方联系:中核商业保理有限公司1企业发展分析结果1.1 企业发展指数得分企业发展指数得分中核商业保理有限公司综合得分说明：企业发展指数根据企业规模、企业创新、企业风险、企业活力四个维度对企业发展情况进行评价。

该企业的综合评价得分需要您得到该公司授权后，我们将协助您分析给出。

1.2 企业画像类别内容行业其他金融业-其他未列明金融业资质一般纳税人产品服务售分户（分类）帐管理；与受让应收账款相关1.3 发展历程2工商2.1工商信息2.2工商变更2.3股东结构2.4主要人员2.5分支机构2.6对外投资2.7企业年报2.8股权出质2.9动产抵押2.10司法协助2.11清算2.12注销3投融资3.1融资历史3.2投资事件3.3核心团队3.4企业业务4企业信用4.1企业信用4.2行政许可-工商局4.3行政处罚-信用中国4.4行政处罚-工商局4.5税务评级4.6税务处罚4.7经营异常4.8经营异常-工商局4.9采购不良行为4.10产品抽查4.11产品抽查-工商局4.12欠税公告4.13环保处罚4.14被执行人5司法文书5.1法律诉讼（当事人）5.2法律诉讼（相关人）5.3开庭公告5.4被执行人5.5法院公告5.6破产暂无破产数据6企业资质6.1资质许可6.2人员资质6.3产品许可6.4特殊许可7知识产权7.1商标7.2专利7.3软件著作权7.4作品著作权7.5网站备案7.6应用APP7.7微信公众号8招标中标8.1政府招标8.2政府中标8.3央企招标8.4央企中标9标准9.1国家标准9.2行业标准9.3团体标准9.4地方标准10成果奖励10.1国家奖励10.2省部奖励10.3社会奖励10.4科技成果11土地11.1大块土地出让11.2出让公告11.3土地抵押11.4地块公示11.5大企业购地11.6土地出租11.7土地结果11.8土地转让12基金12.1国家自然基金12.2国家自然基金成果12.3国家社科基金13招聘13.1招聘信息感谢阅读:感谢您耐心地阅读这份企业调查分析报告。

第1篇一、引言2023年，我国商业保理行业在政策引导、市场驱动和技术推动下，实现了稳步发展。

本报告将从业务类型、市场规模、风险与问题、发展方向和典型案例等方面对2023年中国商业保理行业进行总结分析。

二、业务类型及模式1. 融资性保理：这是保理业务中最常见的一种，主要指保理公司为卖方提供贸易融资服务，帮助卖方解决资金周转问题。

2. 非融资性保理：主要指保理公司为卖方提供应收账款管理、催收等服务，不涉及资金借贷。

3. 再保理：指保理公司将其已承做的保理业务再次转让给其他保理公司，实现风险分散。

4. 明/暗保理：明保理是指保理业务在合同中明确约定，而暗保理则是在合同中不明确体现。

5. 银行/商业保理：银行保理是指商业银行开展保理业务，而商业保理则是由非银行金融机构开展。

6. 有/无追索权保理：有追索权保理是指保理公司对卖方应收账款承担追索权，而无追索权保理则是指保理公司不承担追索权。

三、市场规模据相关数据显示，2023年我国商业保理市场规模达到1.5万亿元，同比增长15%。

其中，融资性保理占比最高，达到70%。

四、风险与问题1. 信用风险：由于保理业务涉及大量应收账款，因此信用风险是行业面临的主要风险之一。

2. 操作风险：保理业务涉及多个环节，如合同签订、融资、催收等，任何一个环节出现问题都可能引发操作风险。

3. 政策风险：政策变化对保理行业影响较大，如监管政策、税收政策等。

4. 供需矛盾：目前我国商业保理市场供需矛盾突出，部分企业面临融资难、融资贵的问题。

五、发展方向1. 业务模式创新：随着市场竞争加剧，保理公司需要不断创新业务模式，以满足客户多样化需求。

2. 数字化转型：借助大数据、云计算等技术，实现业务流程优化、风险控制提升。

3. 服务多元化：拓展业务范围，提供更多增值服务，如供应链金融、信用保险等。

六、典型案例1. 国新保理：国新保理是一家以融资性保理为主业的商业保理公司，业务规模位居行业前列。

分析商业保理业务的风险和解决措施摘要：现阶段，在我国商业保理行业具有良好的市场发展前景，但是由于商业保理是一项涉及到各种应收款项的经营活动，通常会存在多样化的风险。

为了有效进行商业保理业务风险分析和管控，必须要针对各项工作进行全面考察，利用规范和制度的工作管理形式，全面提高保理业务的管理质量和效率，进而有效推动我国商业保理行业的稳定发展。

关键词：商业保理；风险应对；风险分析引言虽然商业保理业务在我国获得了一定的发展成就，但是在实际针对保理业务展开风险管理工作中，还存在有无法避免的客观问题。

无论是来自于外部环境的风险问题还是企业内部控制问题，都在一定程度上要求保理企业尽早制定出科学、可靠的解决措施，通过提高对风险问题全面细致的分析和思考，有效进行保理业务程序的简化处理，进而提高管理工作质量和效率。

1商业保理业务的社会价值商业保理业务为交易双方提供了切实的保障，具体表现在卖方为了减少企业发生赊销风险问题，可以通过将应收账款债务转移到保理商的方式，实现赊销风险避免。

而保理商则需要对购买方资信以及还款能力等方面展开全面、细致的调查，进而为后续应收账款融资、催收和管理等方面工作的开展提供切实保障，全方位消除可能存在的坏账隐患。

比如：为了缓解企业资金压力利用应收账款进行融资，在这个过程中保理商主要承担着为卖方提供资金的作用并帮助卖方企业快速进行资金的弥补。

而在支持中小微企业发展过程中，保理业务主要考察卖方商品质量以及偿还能力等基本要素，通过降低企业融资成本实现推动企业发展的目的。

并且，商业保理业务有助于促进贸易之间的流通，对于交易双方都具有明显缓解资金压力的优势，通过增加资金流转率实现提高企业交易机会的目的。

2商业保理业务的分类及利益关系商业保理业务可以划分为两种形式：其一，有追索权的保理业务。

追索权主要是指卖方首先将应收账款债权转让给保理商，而保理商在买方拒绝向卖方付款或无力付款的情况下，有权向卖方进行追索，要求买房尽快偿还预付的货币资金，通常情况下出于谨慎性原则，保理商一般会选择提供有追索权的保理业务，以减少可能在日后发生的经济利益损失问题；其二，无追索权的保理业务。

商业保理公司的市场细分市场细分是把市场上的购买者按某一种购买特征或者购买者特征作仔细分析，让企业能更方便和有效地满足用户的需要【1】。

市场细分应考虑满足可测量、足够大、可接近、可区分和可操作五个标准，还应考虑行业内竞争对手、潜在加入者、替代品、购买者和供应者五种力量。

传统的市场类型分为消费者市场、企业市场两种。

商业保理公司的市场类型为企业市场，并不涉及消费者。

基于现实市场对商业保理公司的需要以保理融资为主要诉求的现状，商业保理公司若以保理融资为主营业务的情况下，以营销切入点不同所形成的销售策略分类可划分为正向保理与反向保理（反向保理：指保理商与规模较大、资信较好的买方达成协议，对于为其供货、位于其供应链上的中小企业提供保理业务【2】）。

两种不同的营销思路，对于市场细分子变量的选择会产生不同的效果。

常见的消费者市场细分变量主要有地理因素、人文因素、心理因素和行为因素，而企业市场细分变量则有人口统计变量、经营变量、购买方式和环境因素及企业决策者特征，主要细分子变量有行业、公司规模、技术、使用者和非使用者状况、客户能力、购买方式等。

就商业保理公司而言，在选择市场细分的子变量中应注意以下几点：1、行业现有行业标准是按照国家统计局《国民经济行业分类(GB/T 4754-2011)》进行划分。

银行基于融资主体授信的做法和响应国家政策调控，往往会制定行业政策，对于限制性行业采用名单制管理和总额控制，并波及上下游企业。

目前，一般的商业保理公司没有行业政策的独立研究能力，不过却乐于效仿银行，采用一刀切的做法限制对相关行业的介入。

对于商业保理公司而言，到底是以买方还是卖方所属行业进行划分常常混淆不清。

笔者认为：（1）如果在准入门槛方面的细分，应重点放在买方的行业风险所引发的主体信用风险，以买方行业为子变量；（2）如果在营销重点方面的细分，应重点考虑将卖方行业作为子变量，如行业中的应收账款存量、规模、下游确权配合度等，选择对提升营销业绩和风险控制有较大帮助的行业。