法律责任风险分析-PPT

对于企业外部法律环境变化而导致的法律风险，主 要表现为法律法规的制定、修改、废止而导致的权利 义务的重新分配问题。而我们所谈的企业法律风险的 防范主要针对的是企业自身不规范或者企业相对的一 方的不规范行为所导致的权利损失。
而且，企业法律风险是一种不利后果的可能性，不 是某种既成的不利后果。
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企业法律风险的特征
3、增加企业赢利。在企业内部建立法律风险防范体系后，企业权力机关和经营管理层 就可以在安全的环境下，集中精力、一心一意地谋划企业的发展大计，而不会因解决 法律纠纷而牵扯企业高层领导的精力，同时会大大减少企业因为陷入无休止的诉讼之 中而支付的巨额费用。
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公司设立及运营过程中的法律风险
合作主体审查不严，导致投资款被骗 公司设立协议中存在的法律风险 公司章程法律风险防范 虚假出资法律风险（虚假出资、抽逃出资） 股权变动程序错误 公司变更登记不及时 股东协议及章程理解分歧 公司清算没有依法进行 侵犯小股东利益 股东会议决议不符合要求 机构设定违反法律规定
财务风险的大小。
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建立法律风险防范体系的作用
建立企业法律风险防范体系，最大限度地减少经营中的法律风险，使企业能在安全的 法制环境下健康发展。在企业建立法律风险防范体系的作用主要表现在以下几个方面：
1、抵御法律风险。建立企业法律风险防范体系，可以预防或减少企业在生产经营中的 法律风险。如建立企业犯罪防范机制，可以防止或减少企业高层领导或其他管理人员 的职务犯罪。建立资产保全机制，可以有效地保护企业的有限资产，防止或减少因盲 目为第三人提供担保而带来的巨大风险，使企业的有限资源能得到合理的配置，以增 强企业的赢利能力。建立企业知识产权保护防范体系，可以防止或避免企业的专利权、 商标权及著作权受到非法侵犯，避免给企业的收益带来损失。建立重大合同防范体系， 可以减少或避免企业在签订重大合同中，因受到欺诈而给企业带来重大经济损失。建 立行政侵权预防机制，可以首先规范企业依法经营行为，减少应对行政执法的经费开 支，防止因不当处理违法的具体行政行为，而给企业带来巨额经济损失。

4、公示告知
这是制定规章制度的一个法定程序，它直接关
系着规章的效力。《劳动合同法》规定：用人单位 应当将直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大 事项决定公示，或者告知劳动者。司法实践中劳动 者往往以其不知道规章制度的内容为由主张规章制 度未公示，用人单位也往往无法提供已经公示的证 据，很多企业本应该胜诉的案件最终败诉问题往往 就出在这里，员工的违纪行为本已经达到了规章制 度中规定的解除劳动合同条件，但是员工称不知道 有这个制度，公司也无法证明曾向员工公示的证据， 最终导致案件败诉。
【风险分析】
告知义务对合同效力也会产生影响，隐瞒真实 情况，诱使对方作出错误的判断而签订劳动合同， 可认定为欺诈，因欺诈手段而订立的劳动合同可认 定为无效劳动合同。实践中，在订立劳动合同过程 中劳动者使用欺诈手段的居多，比如提供虚假文凭、 编造工作经历、隐瞒与前单位仍存在劳动关系的事 实等等。
【应对措施】
（三）对策——主体合法、内容合法、民主程 序、公示通知
1、主体合法——制定主体适格。 为保证所制定的劳动规章制度在本单位范围内
具有统一性和权威性，劳动规章制度制定主体应是 用人单位行政系统中处于最高层次、对单位的各个 组成部分和全体职工有权实行全面、统一管理的行 政机构，并由其代表用人单位制定并以用人单位名 义颁发实施。用人单位其他管理机构，不具有劳动 规章制度的制定主体资格，只能参与劳动规章制度 的制定活动。企业某个部门制定并以部门名义发布 的规章制度存在法律效力的风险。
【应对措施】
◆ 招用劳动者时，要求其提供与前单位的解除或终 止劳动合同证明，并保留原件。如尚未解除劳动合 同的，要求其原单位出具同意该员工入职的书面证 明。
◆ 核实劳动者的个人资料的真实性，比如学历证明、 从业经历，要求劳动者承诺未承担竞业限制义务， 并向原单位进行核实，以免发生不可预测的诉讼风 险。

2009年12月，一景酒店管理有限公司违背合同约定，将“部分房屋”转租给徐苏开网吧。配电、消防、给排水等有关设施 按当时状况一并租赁给网吧使用，但同样要求网吧办理相关手续后方能使用，并承诺遵守国家的法律法规和襄樊市有关规定。 合同中租赁的具体范围未明确，只用“部分房屋”代替，而网吧在L型长边的一层屋顶平台上搭建的第二层大厅（实测面积205 ㎡）未明确租赁、改建、使用关系及管理责任。
（一）本法第十一条规定的建设工程，建设单位应当向公安机关消防机构申请消 防验收；
（二）其他建设工程，建设单位在验收后应当报公安机关消防机构备案，公安机 关消防机构应当进行抽查。
依法应当进行消防验收的建设工程，未经消防验收或者消防验收不合格的，禁止 投入使用；其他建设工程经依法抽查不合格的，应当停止使用。
王玲玲等人入住后，在出租屋内非法进行传销活动。唐某夫妇对上述人员所从事的活动一 概不予过问。2009年4月5日，重庆市人张某某被王玲玲等骗至出租屋内。在被限制人身自由2小 时后，张某某从3楼跳窗逃跑，坠地后身受重伤，经抢救无效死亡。
同年12月，王玲玲等5名案犯均被判刑并附带民事赔偿，但均无履行民事判决的能力。被害 人父母张某夫妇于是将出租屋主唐某夫妇告上法庭，提出了由他们补充赔偿的诉请。今年3月， 宁乡县人民法院依法作出上述判决。被告唐某夫妇不服，遂向长沙市中级人民法院提出上诉。

转租的风险
租赁关系复杂化 层层加价抬升风险 出租方、承租方信息不对称
出租的房子被转租 房主上门找不到房客
刘女士有套三居室的住房与薛某签下租房协议。协议约定：租金按 季收取，薛某支付一个月租金做押金。
房子交付后，转眼间，到了第四季度。一天傍晚，刘女士下班后来到自 己出租的房屋查看，一个大姑娘从门里探出头来。正当刘女士感到奇怪时， 对方告诉她：自己姓万，大学毕业后，与男友一道从薛某手中租得该房，薛 某给他们看过房产证复印件，说房子已被他买下，正在办过户。刘女士听了 大怒，当即出示身份证说：“我才是房主，我怎么不知道？”

经营者提供商品或者服务有欺诈行为 的，应 当按照 消费者 的要求 增加赔 偿其受 到的损 失，增 加赔偿 的金额 为消费 者购买 商品的 价款或 接受服 务的费 用
《安全生产法》行政责任风险点
▪ 2、未履行安全生产管理职责
▪ 违法行为：生产经营单位主要负责人未履行本法 规定的安全生产管理职责的。
▪ 责任后果：责令限期改正；逾期未改的，责令停 产停业整顿。
安全生产管理人员； ▪ （2）危化、矿山、建筑施工单位主要负责人和
安全生产管理人员未按照规定考核合格的； ▪ （3）未按照规定对从业人员进行安全生产教育
经营者提供商品或者服务有欺诈行为 的，应 当按照 消费者 的要求 增加赔 偿其受 到的损 失，增 加赔偿 的金额 为消费 者购买 商品的 价款或 接受服 务的费 用
法律责任的含义
▪ 法律责任是指因违反了法定义务或契约义 务，或不当行使法律权利、权力所产生的， 由行为人承担的不利后果。
经营者提供商品或者服务有欺诈行为 的，应 当按照 消费者 的要求 增加赔 偿其受 到的损 失，增 加赔偿 的金额 为消费 者购买 商品的 价款或 接受服 务的费 用
《刑法》关于安全生产刑事责任风险点
▪ ⑻举办大型群众性活动违反安全管理规定 ▪ 举办大型群众性活动违反安全管理规定，
因而发生重大伤亡事故或造成其它严重后 果，对直接负责主管人员和其它直接责任 人员，处三年以下有期徒刑或者拘投；情 况特别严重的，处三年以上七年以下有期 徒刑。
经营者提供商品或者服务有欺诈行为 的，应 当按照 消费者 的要求 增加赔 偿其受 到的损 失，增 加赔偿 的金额 为消费 者购买 商品的 价款或 接受服 务的费 用
《刑法》关于安全生产刑事责任风险点
▪ ⑵强令他人违章冒险作业 ▪ 强令他人违章冒险作业，因而发生重大伤

我国的公司分为有限公司和无限公司。无限公司：合伙企业、个人独资企业。有限公司：公司股东以其出资额或者所持有的股份为限对公司债务承担责任的企业法人。本罪指的有限公司，是指依照《公司法》的规定，在中国境内登记设立的有限责任公司和股份有限公司。
认定本罪的关键
2、使用虚假证明文件或者采用其他欺诈手段
（1）法律意识淡薄，犯罪界限认识不清（2）不正常的社会交往活动（3）人性弱点： 亲情、情感生活、陋习、虚荣
自身原因
（1）企业管理制度不科学（2）企业各项规章制度不完善
管理原因
外部原因
（1）社会风气（2）政策及体制
虚报注册资本的风险
虚报注册资本罪，是指申请公司登记的个人或者单位，使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。《刑法》第158条规定：申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。
二、融资环节的风险
立案标准
个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款30户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。如果个人非法吸收或者变相吸收公众存款100万元以上，单位非法吸收或者变相吸收公众存款500万元以上，为数额巨大，量刑是“三年以上十年以下有期徒刑”

目前企业的法律顾问和法务部门，主要关注的是诸如知识产权 等民商事法律风险，对刑事的法律风险往往疏于防范。
一、单位犯罪 （一）单位犯罪的概念
1、以单位名义实施犯罪，违法所得归单位所有的，是单 位犯罪。
《刑法》第30条：公司、企业、事业单位、机关、团体、 实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑 事责任。
案例：联谊集团涉嫌非法经营罪
（四）虚假广告罪 虚假广告罪，是指广告主、广告经营者、广告
发布者，违反国家规定，利用广告对商品或者服务 作虚假宣传、情节严重的行为。
《刑法》第二百二十二条 广告主、广告经营者、 广告发布者违反国家规定，利用广告对商品或者服 务作虚假宣传，情节严重的，处二年以下有期徒刑 或者拘役，并处或者单处罚金。
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的； （二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保 的； （三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的 方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的； （四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后 逃匿的； （五）以其他方法骗取对方当事人财物的。
（一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其 他限制买卖的物品的；
（二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政 法规规定的经营许可证或者批准文件的；
（三）未经国家有关主管部门批准，非法经营证券、期货或者保险 业务的；”原第三项改为第四项。
（四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。
常见非法吸收公众存款行为： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销 售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法 吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务 为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券 等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式 非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式 非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。

（2）明确股权的转让操作方式。有限责任公司股东能不能自由地向股东之外的人 转让股权，章程应当规定详尽的操作程序，避免引起股东间纠纷。
（3）明确股东会的决议事项。对发行公司债券是否需股东会作出特别决议、解除 任中董事职务条件等ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ项应当作出详细规定，避免章程内出现模糊字样。
（4）明确股东会和董事会的关系。明确董事会和股东会各自的具体工作职责.
企业法律风险及防范分析
企业法律风险的概念
企业法律风险，是指由于企业外部法律环境发生 变化，或由于包括企业自身在内的法律主体未按照法 律规定或合同约定有效行使权利、履行义务，而对企 业造成负面法律后果的可能性 。
对于企业外部法律环境变化而导致的法律风险，主 要表现为法律法规的制定、修改、废止而导致的权利 义务的重新分配问题。而我们所谈的企业法律风险的 防范主要针对的是企业自身不规范或者企业相对的一 方的不规范行为所导致的权利损失。
税收法律风险
偷税 逃避追缴欠税 虚开发票
偷税
纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、 记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列 收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进 行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳 税款，最高可以处以七年以上有期徒刑，并处 五倍以下罚金。
虚假出资、抽逃出资的法律责任
公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未 按期交付作为出资的货币或者非货币财产的， 由公司登记机关责令改正，最高可以处以虚假 出资金额百分之十五以下的罚款。
公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出 资的，由公司登记机关责令改正，最高可以处 以所抽逃出资金额 百分之十五以下的罚款。
在面对公司与股东之间、股东之间、股东与高级管理人员之间的争议时，公司章 程很难发挥应有的作用。 化解公司章程中潜在的法律风险，关键在于做好以下四 个方面的防范：

案例二
某企业利用关联交易转移利润，规避税收监管，受到 税务部门处罚。
案例三
某公司未按规定申报纳税，被税务机关认定为偷税行 为并予以处罚。
2024/2/29Leabharlann 26不正当竞争案例
案例一
某企业为排挤竞争对手，采取低价倾销策略扰 乱市场秩序。
案例二
两家公司为争夺市场份额，相互诋毁对方商誉 ，构成不正当竞争行为。
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加强合同、知识产权等管理
建立健全合同管理制度，规范合 同的起草、审查、签订、履行和
纠纷处理流程。
强化知识产权保护，完善知识产 权申请、维护、运用和保护机制
。
加强对商业秘密的保护，制定商 业秘密保护制度，明确商业秘密 的范围、保护措施和泄密责任。
2024/2/29
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提高员工法律意识，加强培训
合同履行障碍
如合同违约、合同解除等 引起的法律风险。
合同争议解决
涉及合同纠纷的诉讼、仲 裁等法律程序。
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知识产权法律风险
知识产权申请与保护
知识产权合同管理
包括专利、商标、著作权等申请与保 护中的法律风险。
与知识产权相关的合同订立、履行等 过程中的法律风险。
知识产权侵权
涉及知识产权被侵犯的诉讼、赔偿等 法律风险。
2024/2/29
12
劳动法律风险
劳动合同管理
包括劳动合同的订立、变 更、解除等过程中的法律 风险。
2024/2/29
劳动争议处理
涉及劳动纠纷的调解、仲 裁、诉讼等法律程序。
劳动安全与卫生
涉及劳动安全事故、职业 病等引起的法律风险。
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税务法律风险
2024/2/29
税务登记与申报

3、严格责任
—一种没有尽到合理的注意而造成危险程度较大的
事故，应负责比一般责任标准更加严格的责任标 准。
当承担严格责任时，如果应该避免的伤害事 件发生且伤害严重时，则无论当事人尽到了怎样 的注意和采取了怎样的预防措施，他都必须为损 失承担责任，尽到合理注意已不能作为抗辩的理 由。
—适用于动物致人伤害、高危作业致人伤害以及部 分产品责任、工伤事故等；
二、对过失的举证和抗辩
1、举证 —在过失原则下，举证由原告承担，必须 证明被告是有过失的；如果是事实自证， 则举证责任由被告承担。
2、抗辩－被告的过失只是被告承担责任的必 要条件而非充分条件，即使是过失，被告成 功运用抗辩，可以实现避免承担对原告的损 失承担责任的目的。
——过失原则下，被告有两个抗辩理由：
2、共同侵权的责任分摊 ——共同侵权人承担各自的连带责任； ——原告只能得到一次损害赔偿金； 连带责任—
❖享有连带责任的权利人都有权要求债务人履行义 务；
❖负有连带责任的每个责任人都有负担清偿全部债 务的义务；
❖已承担全部赔偿责任人可以向其他共同侵权人进 行追偿。
树木致人损害的侵权责任
26岁的姜女士系某工程机械厂职工，2001年8月18日 中午12时30分，骑自行车行至某市桐柏北路梦园新村小 区附近时，被路边行道树上突然断落下来的一根约碗口 粗的树枝砸中头部致伤。姜女士在该市中心医院住院治 疗，支付医疗费43691元。出院后，姜女士用于颅骨修 补术和继续治疗、外购药物又花费10878元。后经法医 鉴定，其伤情已构成六级伤残，今后每年医药、检验费 为6274元左右。在姜女士受伤住院期间，被告即该市绿 化工程管理处仅支付了医疗费用57000元。姜女士遂向 法院起诉，要求被告赔偿原告各种经济损失共计 473649.40元。

案例一：某公司因合同纠纷导致经济损失 案例二：某公司因知识产权侵权被起诉 案例三：某公司因劳动争议被员工起诉 案例四：某公司因环境污染被行政机关处罚
PART 04
法律风险应对策略
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预防性应对策略
建立法律风险管理制度
定期进行法律风险评估
加强员工法律培训
建立法律风险预警机制
补救性应对策略
及时采取措施，减少损失
应对措施：根 据危机类型和 严重程度，采 取相应的法律、 公关、财务等 措施进行应对
事后总结和改 进：对危机应 对过程进行总 结，吸取经验 教训，改进危
机管理机制
PART 05
法律风险防控措施实施
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完善内部管理机制
建立完善的法律风险管理制度 设立专门的法律风险管理机构 加强员工法律风险意识培训 定期进行法律风险评估和审查
PART 07
未来法律风险展望与应 对策略调整
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国内外法律环境变化分析
国际法律环境： 全球化趋势，国 际法律规则和标 准的变化
国内法律环境： 国家政策调整， 法律法规的修订 和完善
行业法律环境： 行业监管政策的 变化，行业标准 的调整
企业法律环境： 企业合规要求， 企业法律风险管 理的变化和调整
加强内部管理，提高风险防范意 识
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寻求法律援助，维护权益
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建立风险预警机制，及时发现和 处理风险
危机管理应对策略
建立危机管理 团队：由高层 领导、法律顾 问、公关部门
等组成
制定危机管理 计划：明确危 机应对流程、 责任分工、沟
通机制等
监测和预警： 实时关注法律 法规、市场变 化、竞争对手 动态等，及时 发现潜在风险