最新某集团公司资金支出审批流程

资金使用审批程序1、总则为进一步完善资金管理，严格执行财务制度，依据公司规范化管理实施大纲，关于资金使用的审批，特定本程序。

2、采购材料用款〔1〕物资部统一对外结算的材料款：由物资部依据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额，编制〔阅读材料采购用款计划表〕，每月30日前上报财会部。

财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供应的原则审签拨付资金，由物资供应分公司统筹安排。

加工订货的预付款，物资供应分公司向财会部提供加工订货合同，财会部依据建设单位付款状况拨付资金。

〔2〕公司所属单位自行采购、自行结算的材料〔非供应分公司统一结算的材料〕：付款单位提供收据、点验单、必要的经济合同，经物资管理部领导审批后由财会部审签付款。

〔3〕自行采购劳保用品的结算：付款单位提供收据、点验单，经施工管理部负责劳保用品管理的责任人审批后，财会部审签后付款。

3、设备购置、大修及租赁款项〔1〕设备购置：内部银行依据公司办公会批准的年度设备购置计划安排资金，分项实施。

每次设备购置前由设备管理部门提出报告，由公司分管领导和总会计师审批。

购置计划之外的设备，须经公司经理审批。

〔2〕设备大修：因设备状况及施工生产必须要而大修设备的费用，必须由设备管理部门提出年度大修计划，经理办公会批注。

每次大修经公司总会计师审批后，由内部银行按审批看法支付。

大修费在1万元以上应由经理审批。

〔3〕日常中小型修理购置配件的结算：付款单位提供收据点验单，经设备管理部领导审签后付款。

〔4〕公司所属单位自购不组固定资产的中小型机具：使用单位提出书面申请，经设备管理部和总会计师审批后支付，1万元以上的设备应由经理审批。

〔5〕管理用车辆租赁：依据公司施工生产必须要，由租车单位提出报告，经公司设备管理部、行政管理部同意，并经分管领导审批后，由行政管理部小车队签订有效租赁合同，并通过内部银行按合同支付。

〔6〕施工生产用机械租赁：因施工生产必须要租赁的施工机械、运输设备由承租单位写出书面申请，经设备管理部和施工管理部门批准签订有关协议，财会部依据相关协议和机械设备使用单，经设备管理部门签认后据实支付。

流程审批资金支出流程审批一、背景介绍在一个组织或机构中，资金支出是一项重要的决策。

为了保证资金的合理运用和避免滥用，流程审批资金支出流程审批显得尤为重要。

本文将从资金支出流程审批的定义、流程、要点和注意事项等方面进行详细阐述，以帮助组织或机构更好地进行资金支出流程审批工作。

二、资金支出流程审批的定义资金支出流程审批是指在组织或机构中，对资金支出进行审批的过程。

其目的是确保资金的使用符合规定，经过正当程序和合理决策，并达到最优利用的目标。

三、资金支出流程审批的流程1. 提交申请：申请人将需要支出的资金进行详细说明、分类，并填写申请表，包括资金支出用途、金额、支出时间等内容。

2. 部门审批：申请表提交至相关部门，该部门将审查资金的合理性、必要性和可行性，并对资金支出进行初步评估。

3. 财务审批：经过部门审批后，申请表将提交给财务部门。

财务部门将进行资金的决算和核算，检查资金是否足够，并评估资金支出对财务状况的影响。

4. 上级审批：如果金额较大或涉及重要决策的资金支出，申请表可能需要提交给上级领导进行审批。

上级领导将综合考虑各方因素，包括资金的紧缺性、紧急性和合规性，做出最终的决策。

5. 批准和执行：一旦资金支出申请得到批准，相关部门将根据批准意见，开始执行支出流程。

四、资金支出流程审批的要点和注意事项1. 申请人应当详细填写申请表，并提供真实、准确的资金使用信息。

虚假或不完整的信息可能导致申请被驳回或资金使用不当。

2. 部门和财务部门应根据组织或机构的规定，对资金支出申请进行审查和评估，确保资金支出的合理性和必要性，并充分考虑预算限制和其他约束条件。

3. 上级领导在审批资金支出申请时，应综合各方因素进行权衡，如资金紧缺与紧急需求之间的平衡，以达到整体利益最大化的目标。

4. 财务部门在资金支出申请审批过程中，应严格按照财务制度进行核算和决算，确保资金的正确使用和合规性。

5. 资金支出流程审批过程中，各部门之间应建立良好的沟通和协作机制，确保信息的流转和决策的透明性。

某集团公司资金支出审批流程南宁***集团有限责任公司资金审批流程制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及公司有关管理制度而制定。

第三条本制度是对集团公司《财务收支审批制度》的补充。

第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、日常小修理费用、劳保费、广告及业务宣传费、低值易耗品、小型建设项目支出、其他；（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括职工薪资、奖金、津贴、补贴、过节费、福利费、职工教育经费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）固定资产、在建工程等长期资产购置购建支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）利润分配支出；（九）其他支出。

第三章资金支付原则和依据第四条资金支付的原则（一）坚持预算管理的原则：根据董事会（或领导办公会议）审批同意的年度预算，经各相关部门及人员审核会签，董事长批准后，进行预算控制与管理。

年度预算范围外的新增支出，必须做出详细的书面报告，报董事会（或领导办公会议）审批后执行；（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）银行转帐支付方式优先的原则；（四）支付凭证符合财务相关法律、法规、制度要求的原则。

第五条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规；（二）集团公司《工作制度与规范》；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）本制度规定的有权批准人的签批；（六）合法的外部单据；（七）规范的内部单据；（八）其他相关文件。

财务用款开支审批程序规定一、广场按时做出年、月财务用款开支预算，经广场总经理审批后实施，由财务部按有关规定执行。

二、财务开支必须按月制定用款计划。

每月二十五日由部室拟定用款计划报财务部，财务部进行综合平衡后报总经理审批。

三、总经理对用款计划审批后，部室在用款计划内用款。

对支出的每笔用款项需经本部门经理签字后，转财务部经理签字，报分管财务副总和总经理签字批示后，再转财务部审核员审核后方可支付款项。

四、商品货款的支付。

为确保招商客户货款及时准确结算，财务部每月应制作付款计划，收入会计及时核对商品销售收入及有关账目，结算会计及时制作付款单据，在计划内为供应商付款。

自营商品货款结算，由部门有关人员呈报主管副总和总经理审批，批准后按规定程序办理。

五、对计划外各项支出，应由经办部门另行报告，由有关部门经理签字并报总经理批示后转财务部按程序规定办理。

六、广场固定资产的购置，应由使用部门提出，填写固定资产购置申请单，有关部门签字并报总经理批示，报上级公司审批后，按照有关规定办理。

七、员工工资的发放，由人事部依据员工出勤情况计算应发工资总额，经综合部经理签字后报总经理批示，转财务部按有关规定执行。

八、总经理给员工特别嘉奖，由人事部提出申请，经综合部经理审核报总经理批准后，财务部执行。

九、员工副食的拨付，由人事部根据员工人数，按标准计算餐费总额，行政部根据实际情况报综合部经理审批签字后报总经理签字，财务部审核后执行。

十、部室需用的办公用品、物料用品、低值易耗品等由综合部按照批准后的计划分批采买补充库存，领用人手续完备后，方可领用发放。

十一、广场员工外埠出差办公，应先填写广场出差申请单，营销部经理综合平衡，报总经理批准，方可办理借款手续。

十二、员工市内外出所需膳食费、车费及司机出车补助、停车费，由所在部门经理签字，报分管副总、总经理签字，财务部按标准办理。

十三、财务部每月按国家规定提取的各项福利基金，按规定做专款专用，防止挪作他用。

华西生态财字[2013]第001号关于《费用支出审批管理及流程（试行）》的通知公司各部门：根据公司管理工作的需要，经公司研究决定，现将修订后的《费用支出审批管理及流程（试行）》印发于后，请公司全体员工遵照执行。

特此通知附件：《费用支出审批管理及流程（试行）》财务部2013年1月3日注：设计公司财务制度参照集团公司相关财务制度执行。

主题词：审批管理抄报：董事长、总经理拟稿：唐敏校稿：唐敏打印：毛敏（共印1份）签发人：杨德费用支出审批管理及流程（试行）第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。

第二条本办法根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。

第三条本办法适用公司全体在职员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借支：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理冲销还款手续。

(二)其他临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支（特殊情况除外）。

(三)各工程项目相关备用金借支，由建设公司指定的工程项目借支人凭审批后的《资金计划申请审批表》按批准的额度办理借款，平时办理报销，项目竣工结算后办理还款手续。

(四)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(五)借款报销规定：(1)借款销帐时应以借款相关申请单（或资金计划申请单）为依据并附上相关真实即时合法的有效发票，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导同意认可并报公司领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借支人原则上应在5个工作日内办理销帐手续，实行定额备用金的借支人须每一周结清一次，借支人必须按规定时限及时结清借款，前款不清后款不借；（3）借支单据是财务账务处理的依据之一，报销费用时借支单不予退还。

(六)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

专项资金审批支出管理制度范本一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。

三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。

（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。

2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。

（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。

3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。

（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。

四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。

（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。

2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。

（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。

3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。

（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。

五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。

2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。

六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。

以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。

资金支出审批作业指导1目的为规资金支出审批流程，明确审批职责，保证公司资金安全、高效运转。

2围适用于**集团股份资金支出审批权限管理及资金支出作业。

3职责3.1集团本部3.1.1总裁：根据审批权限，负责资金支出的审批。

3.1.2财务总监：根据审批权限，负责资金支出的审核及审批。

3.1.3财务经理:根据审批权限，负责资金支出的审核及审批。

3.1.4审核会计: 负责资金支出单据的审核。

3.1.5出纳员：根据已审批完毕的单据支付款项。

3.1.6部门预算员：经办资金支付事宜,建立、登记资金与费用预算台账。

3.2分、子公司3.2.1 经理：根据审批权限，负责本企业的资金支出审批。

3.2.2财务科长：根据审批权限，负责本企业的资金支出审核，建立、登记资金与费用预算台账，行使审核会计职责。

3.2.3出纳员：根据已审批完毕的单据支付款项。

4 定义4.1报销：是指各项支出的报销单据已取得、货物已验收合格入库、劳务已提供，填写《综合费用报销单》或《差旅费报销单》，按规定的程序及审批权限支付的资金支出。

4.2请款：是指填写《请款单》，按规定的程序及审批权限支付的各类预付款、帐的各类应付款及暂借款的资金支出。

4.3部资金调拨：是指集团财务本部与分公司、控股子公司之间及财务本部账户间的资金调拨（含无结算分公司支取备用金）。

5容5.1管理原则5.1.1按照“谁经办、谁请款、谁受控资金预算”的原则，根据《集分权手册》的财权进行分权，分级负责单据收集、跟踪、承报、建立资金台账、控制资金预算；5.1.2按照“谁使用、谁监督、谁受控费用预算”的原则，根据《集分权手册》的物权进行分权，分级负责采购申请上报、实物验收、品质跟踪反馈、建立费用预算台账、控制费用预算；5.1.3按照物权与财权两条线的原则，物权经会签部门/总经理/总监审核批准后的行为，资金支付时不再履行会签行为；特殊要求的除外。

5.1.4部资金管理按照“收支两条线”的原则，收入账户与付出账户分立。

公司资金使用审批程序第一篇：公司资金使用审批程序公司资金使用审批程序1、总则为进一步完善资金管理，严格执行财务制度，依据公司规范化管理实施大纲，对于资金使用的审批特定本程序。

2、采购材料用款（1）物资部统一对外结算的材料款，由物资部根据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额，编制（阅读材料采购用款计划表），每月30日前上报财会部。

财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供应的原则审签拨付资金，由物资供应分公司统筹安排。

加工订货的预付款，物资供应分公司向财会部提供加工订货合同，财会部依据建设单位付款情况拨付资金。

（2）公司所属单位自行采购、自行结算的材料，非供应分公司统一结算的材料，付款单位提供收据、点验单、必要的经济合同，经物资管理部领导审批后由财会部审签付款。

（3）自行采购劳保用品的结算，付款单位提供收据、点验单，经施工管理部负责劳保用品管理的责任人审批后，财会部审签后付款。

3、设备购置、大修及租赁款项（1）设备购置：内部银行根据公司办公会批准的年度设备购置计划安排资金，分项实施。

每次设备购置前由设备管理部门提出报告，由公司分管领导和总会计师审批。

购置计划之外的设备，须经公司经理审批。

（2）设备大修：因设备状况及施工生产需要而大修设备的费用，必须由设备管理部门提出年度大修计划，经理办公会批注。

每次大修经公司总会计师审批后，由内部银行按审批意见支付。

大修费在1万元以上应由经理审批。

（3）日常中小型维修购置配件的结算，付款单位提供收据点验单，经设备管理部领导审签后付款。

（4）公司所属单位自购不组固定资产的中小型机具，使用单位提出书面申请，经设备管理部和总会计师审批后支付，1万元以上的设备应由经理审批。

（5）管理用车辆租赁，根据公司施工生产需要，由租车单位提出报告，经公司设备管理部、行政管理部同意，并经分管领导审批后，由行政管理部小车队签订有效租赁合同，并通过内部银行按合同支付。

费用支出审批流程总则为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。

第一章基本规定第一条费用支出的审批权限分三类：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。

3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。

4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。

第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。

若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。

第三条:费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。

各级权签人员须对自己的签章承担责任。

审批基本流程为：经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。

所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。

第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。

财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。

第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。

若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。

如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。

第二章借款审批第一条：因私借款1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）：2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。

第1篇第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金支付安全、高效，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有资金支付活动，包括但不限于采购、销售、工资、福利、租赁、投资等。

第三条公司资金支付审批流程遵循以下原则：1. 法定原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；2. 实效原则：确保资金支付及时、准确、高效；3. 安全原则：保障资金安全，防止资金流失；4. 节约原则：合理使用资金，降低资金成本。

第二章组织机构与职责第四条公司设立资金支付审批委员会，负责制定、修改和解释本制度，并对资金支付审批工作进行监督。

第五条资金支付审批委员会组成人员如下：1. 主任：由公司总经理担任；2. 副主任：由公司财务总监担任；3. 成员：由各部门负责人、财务部、审计部等相关人员组成。

第六条资金支付审批委员会职责：1. 制定、修改和解释本制度；2. 审核资金支付申请；3. 监督资金支付审批流程；4. 对违反本制度的行为进行处理。

第七条财务部职责：1. 负责资金支付申请的审核、审批和支付；2. 负责资金支付凭证的整理、归档和保管；3. 定期向资金支付审批委员会报告资金支付情况；4. 对违反本制度的行为提出处理建议。

第八条审计部职责：1. 对资金支付审批流程进行审计监督；2. 对违反本制度的行为进行调查处理；3. 定期向资金支付审批委员会报告审计情况。

第九条各部门职责：1. 按照本制度要求，及时、准确地向财务部提交资金支付申请；2. 配合财务部、审计部开展工作；3. 对违反本制度的行为进行制止和报告。

第三章资金支付审批流程第十条资金支付申请1. 各部门在发生资金支付需求时，应向财务部提交资金支付申请；2. 资金支付申请应包括以下内容：支付金额、支付对象、支付用途、支付时间、支付方式等；3. 资金支付申请需附上相关证明材料，如合同、发票、审批单等。

第十一条资金支付审批1. 财务部对资金支付申请进行初步审核，确认申请材料的完整性和合规性；2. 财务部将审核后的资金支付申请报送资金支付审批委员会；3. 资金支付审批委员会召开会议，对资金支付申请进行审议；4. 资金支付审批委员会根据审议结果，决定是否批准资金支付申请；5. 资金支付审批委员会将审批结果通知财务部。

资金支出审批管理制度一、总则1.1 为加强公司资金支出管理，规范资金支出审批流程，确保公司资金安全、合规、有效使用，根据国家相关法律法规及公司章程，制定本制度。

1.2 本制度适用于公司各部门及子公司在开展业务过程中产生的资金支出审批管理。

1.3 资金支出审批管理遵循“事前审批、分级负责、公开透明、风险可控”的原则。

二、审批权限及流程2.1 审批权限（1）董事长：负责审批公司重大资金支出事项，包括但不限于公司投资、融资、大额捐赠等。

（2）总经理：负责审批公司一般性资金支出事项，包括但不限于部门预算内支出、合同付款等。

（3）财务部门：负责审核资金支出申请的合规性、合理性，并对审批通过的资金支出进行支付。

2.2 审批流程（1）申请人提交资金支出申请，填写《资金支出申请表》，并附相关证明材料。

（2）申请人所在部门负责人进行初步审核，签署意见后提交财务部门。

（3）财务部门对申请进行审核，签署意见后提交总经理审批。

（4）总经理审批通过后，财务部门进行支付。

（5）财务部门对已支付的资金支出进行登记、归档。

三、支出范围及标准3.1 资金支出范围（1）日常运营支出：包括但不限于办公费用、人力资源费用、市场推广费用等。

（2）项目支出：包括但不限于研发费用、投资支出、购置固定资产等。

（3）其他支出：包括但不限于罚款、赔偿、捐赠等。

3.2 资金支出标准（1）各部门根据公司预算及实际业务需要，制定本部门支出标准。

（2）支出标准应遵循合理、经济、实用的原则。

（3）超出支出标准的，需提交公司董事会审批。

四、风险控制及问责4.1 财务部门应定期对资金支出进行风险评估，并提出改进措施。

4.2 审批过程中，如发现违规行为，应立即制止，并追究相关责任人责任。

4.3 对审批不严、管理不善导致资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。

五、附则5.1 本制度解释权归公司董事会。

5.2 本制度自发布之日起实施。

5.3 如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

资金使用审批流程审批流程是企业管理中非常重要的一环，尤其是在资金使用方面。

合理严谨的资金使用审批流程可以确保企业的资金使用合规，避免经费浪费和财务风险。

本文将介绍一种常见的资金使用审批流程，以供参考。

一、申请阶段在资金使用前，申请人需要填写一份资金使用申请表格，详细列明所需资金的用途、金额以及预计使用时间等信息。

同时，申请人需要提供所需的相关证明材料，例如预算表、报价单等，以便审批人员进行审核。

二、部门审批申请表格和相关证明材料提交后，资金使用申请进入部门审批阶段。

各相关部门负责人需仔细审查申请表格和相关证明材料的真实性和合理性，确保所申请的资金用途符合企业的经营需要，并且预算合理。

如果存在问题或需要进一步了解，部门负责人可以与申请人进行沟通，要求提供补充材料或作出必要的调整。

审核通过后，部门负责人在申请表格上签字确认。

三、财务审批通过部门审批的资金使用申请将进入财务审批阶段。

财务部门将对申请表格和相关证明材料进行进一步核实，确保资金使用的合规性和可行性。

财务部门还会与预算进行对比，判断所申请资金的合理性，并确认企业当前资金可用余额是否足够支付。

审核通过后，财务部门负责人在申请表格上签字确认。

四、领导审批在经过部门审批和财务审批后，资金使用申请将提交给公司领导层进行最终审批。

领导层将对资金使用的必要性、可行性以及预算情况进行综合评估。

如果需要，领导层可能会要求申请人进行补充说明或进行调整。

审批通过后，领导层在申请表格上签字确认，并将申请表格转交给相关部门。

五、资金发放在资金使用审批通过后，财务部门将按照申请表格上的资金用途和金额，发放所需的款项给申请人。

同时，财务部门将记录资金使用的相关信息，确保后续的统计和核算工作的准确性。

六、资金使用跟踪资金使用审批流程完成后，企业需要建立一套资金使用跟踪机制，定期或不定期对资金使用情况进行检查和审查。

相关部门可以通过检查申请人提交的相关凭证，核对实际使用情况和申请时的用途、金额是否一致，确保资金使用的真实性和合规性。

公司财务开支审批程序及操作流程为进一步加强公司财务监管，理顺财务开支审查、审批程序，根据公司《财务管理制度》和《费用开支报销操作规范》有关规定，制度本流程。

一、公司及分公司业务拓展费、业务调研费、专项业务招待费及业务考察、业务罚款、业务纠纷处理、业务合同押金、履约保证金、业务手续费返还、业务诉讼费用、委托代办费等费用支付（含OA申报的以上项目的日常和专项大额费用开支）的审查、审批程序：（一）由经办部门（单位）负责人验证审查签字；（二）由财务部门进行资金计划和票据与业务的真实性、合法性、合规性审核并签字；（三）由分管业务副总（张益铭）进行综合审核把关签字；（四）由总经理审批，超过总经理审批权限的，总经理签署意见后报董事长审批。

（五）业务分管副总或总经理认为需要集体研究决定的大额业务开支项目，由业务分管副总提交财务审查小组集体研究审查后按程序报批。

二、日常行政办公、低值易耗品购置、电子设备购置、公务接待、票证印刷、行政用车、员工加班、会议、物业、水电、通讯、维修、差旅、交通、宣传、劳务、罚款等费用开支报销（含OA申报的以上项目的日常和专项大额费用开支）的审查、审批程序：（一）由经办部门（单位）负责人验证审查签字；（二）由财务部门进行资金计划和票据的真实性、合法性、合规性审核并签字；（三）由分管行政副总（贺乾荣）进行综合审核把关签字；（四）由总经理审批，超过总经理审批权限的，总经理签署意见后报董事长审批。

三、基本建设、装修、设备配置、工装制作项目及5万元以上会议费、考察学习费、专项活动费、电子设备采购、房屋租赁、违约赔偿、案件诉讼等大额财务开支项目的审查、审批程序：（一）项目核准和开支计划审批程序：1、由分管行政副总（贺乾荣）负责召集由财务部、稽核部、办公室及项目经办（含主管）部门负责人组成的财务审查小组集体研究审查；2、研究同意实施的项目，由财务部填制《大额财务支出项目审查报批表》，并由财务审查小组成员签字；3、由分管行政副总（贺乾荣）签署审查意见；4、由总经理审批（1万元以内含1万元，下同），超过总经理审批权限的，总经理签署意见后报董事长审批。

资金支出审批程序公司日常生产经营性支出由各部门及单位每月编制资金支出预算，预算由上报支出方案部门负责人、主管副总经理、财务部门、财务总监、总经理审核，经董事长或董事长授权人员审批后，总经理按已审批支出预算批准支出款项；对于未经审批预算外事项均由总经理审核董事长或董事长授权人员审批后财务方可安排付款，同时补办预算外资金申请单上报集团公司审批；对于所有股权投资及建立性投资支出、固定资产购置支出、融资事项、向本公司以外单位或个人提供借款事项、董事长或董事会母公司要求其他事项均需由董事长或董事长授权人员进展审批，授权要以董事长签发书面授权书为准。

第一节财务资金支付审批流程一、财务开支审批流程1、审批流程：经办人填单→部门负责人审核→主管副总经理审核→财务部门经理审核→财务总监审核→总经理审批→董事长、董事长授权人员审批→出纳付款2、财务开支流程控制要点：〔1〕各项财务开支严格执行财务总监与总经理“双签制〞，并实行预算管理；〔2〕审批人必须获得授权并承当连带责任；〔3〕各部门根据工作需要，每月24日前报送下月资金支出预算，预算内容要详实具体，经部门负责人、主管副总经理签字后报财务部审核汇总—财务总监审核—总经理审核—董事长或董事长授权人员审批；财务部负责在月结帐后3日内编制完成月预算执行情况分析报告，经财务总监及总经理审批后报送董事长审阅。

〔4〕各项资金支出必须有合同、审批件、发票或合法收据，在预算内支出，否那么财务部有权拒绝支出；超预算或无预算需重新补报预算后履行支出手续;〔5〕经办人在报销凭证上签章，部门负责人审核凭证并签字；〔6〕财务初审人员首先核对报销工程对应当期预算情况，其次对原始凭证真实性、合法性、合理性进展审核并签章；〔7〕所有对外签定经济合同和每月资金预算必须由总经理审核董事长或董事长授权人员审批；〔8〕出纳复核报销凭证，依据个人借款情况收付现金加盖“收讫〞或“付讫〞戳记，并签章；〔9〕出纳应严格按现金开支范围支付现金，超过结算起点200 0元付款采取银行转账方式支付；〔10〕出纳不得对外开具“空头支票〞、不得对外“出租、出借银行账户〞。

某股份公司资金审批流程为了确保公司的资金使用合规、高效，并能有效监控和控制资金流向，某股份公司制定了一套资金审批流程，以确保公司在资金运作过程中的稳定性和风险可控性。

下面将详细介绍该公司的资金审批流程。

一、申请阶段在需要资金支持的部门或个人，例如项目组、部门经理等需要申请资金时，首先需要准备相关的申请材料。

这些材料包括但不限于资金用途、金额、期限、预期效益等详尽的资料。

申请者需要填写资金申请表，并附上其他必要的支持文件，如合同、报价单、预算等。

二、内部审批1. 部门经理审批：申请人提交资金申请后，相关的部门经理将对申请进行审批、评估并确认申请的合理性和必要性。

部门经理需要关注申请的资金来源、预算是否充足以及对公司整体经营的影响等因素。

2. 财务审批：申请通过部门经理审批后，资金申请将提交给财务部门进行审批。

财务部门将仔细审查资金申请表及相关支持文件，核实申请中的各项数据和信息的准确性和真实性。

财务部门还将进行风险评估，确保公司对资金流出的可控性。

3. 高层审批：在资金申请通过财务审批后，高层管理层将对申请进行最终审批。

高层管理层将综合考虑公司整体战略规划、财务状况以及申请的合理性和必要性，决定是否批准该资金申请。

三、批准与执行1. 通知申请人：一旦资金申请获得高层管理层批准，相关通知将发送给申请人。

通知中将明确批准的资金金额、期限、使用条件等要素。

2. 资金调配与使用：根据批准的资金金额和使用条件，财务部门将安排相应的资金调配和支付。

申请人在使用资金时应按规定使用，同时将必要的支持文件和数据提交给财务部门。

四、审批记录与监控1. 审批记录：公司将建立审批记录档案，记录资金申请、审批过程以及相关材料。

这些记录可用于监督和追溯资金使用情况。

2. 监控与报告：财务部门将对公司的资金使用情况进行跟踪和监控。

定期生成资金使用报告，向高层管理层报告资金使用情况、效益以及任何异常情况。

五、审批流程的优化与改进公司将持续优化和改进资金审批流程，以提高运作效率和控制资金风险。

【最新整理，下载后即可编辑】费用支出审批流程总则为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。

第一章基本规定第一条费用支出的审批权限分三类：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。

3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。

4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。

第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。

若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。

第三条:费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。

各级权签人员须对自己的签章承担责任。

审批基本流程为：经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。

所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。

第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。

财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。

第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。

若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。

如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。

第二章借款审批第一条：因私借款1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）：2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。