付款审批流程

付款审批程序规范（试行）

规范目的：为规范公司资金使用审批流程，明确付款审批人职责和权限，特制订本规范 适用范围：公司各行政部门及全体职员

基本要求

第一条：　资金计划是管理资金的基本方法，也是付款的基本前提；部门负责人是资金计划的第一责任人，各部门应负责本部门的资金计划工作；财务部安排资金的支付。本规范批准之日起，各部门需付大额款项的，在周五需填写下周《资金支出计划表》并报送财务部门（单笔金额１０万元以上），原则上无计划不付款。

第二条：　经济合同一方面是企业经济行为的重要依据，另一方面只有合法的经济合同，企业间的交易才得到法律保护，公司资金付出的风险才能得到控制。因此产生，已签订的经济合同是财务部付款的必要条件。公司禁止采购商品时无合同付款，合同的签暑按《合同管理规范》执行。

第三条：付款审批的基本程序：

部分付款审批在一定授权内可不经授权人，但不排除财务部在认为必要时上报授权当事人审批。具体付款流程见附件一。

第四条：为减少公司资金支付的可能风险，保证公司资金使用真实、准确、符合公司管理要求，符合国家相关规定、公司的财务制度，付款时须提供与该款项相关的手续，主要包含下列附件：

●　已签署的合同；

●　竣工一次性付款的，必须办理结算手续才能支付工程款；

●　设备、材料、办公家私、行政用品等采购类付款须提供验收单；

●　收款单位提供的相应行业的发票；

●　合同执行过程中存在有争议的事项必须有同对方单位达成的补充协议；

●　其他能够说明该等付款真实、准确、债权、债务关系的原始证明文件，法律文件。

其 它

第五条：　本规范附有审批流程图，审批流程图明确了适用范围、特殊要求、审

批权限、审批人、审批人职责、审批顺序等事项。

第六条：　本规范由财务部负责解释，在情况发生变化时由财务部提出修改意见

报公司领导审定，总经理／执行董事批准后执行。

附表１、付款审批流程