银行存款日记账的登记-实训(2课时)

Enterprise Development专业品质权威Analysis Report企业发展分析报告友讯电子设备（上海）有限公司免责声明:本报告通过对该企业公开数据进行分析生成，并不完全代表我方对该企业的意见，如有错误请及时联系;本报告出于对企业发展研究目的产生，仅供参考，在任何情况下，使用本报告所引起的一切后果，我方不承担任何责任:本报告不得用于一切商业用途，如需引用或合作，请与我方联系:友讯电子设备（上海）有限公司1企业发展分析结果1.1 企业发展指数得分企业发展指数得分友讯电子设备（上海）有限公司综合得分说明：企业发展指数根据企业规模、企业创新、企业风险、企业活力四个维度对企业发展情况进行评价。

该企业的综合评价得分需要您得到该公司授权后，我们将协助您分析给出。

1.2 企业画像类别内容行业计算机、通信和其他电子设备制造业-电子器件制造资质增值税一般纳税人产品服务络设备销售；计算机软硬件及辅助设备批发；1.3 发展历程2工商2.1工商信息2.2工商变更2.3股东结构2.4主要人员2.5分支机构2.6对外投资2.7企业年报2.8股权出质2.9动产抵押2.10司法协助2.11清算2.12注销3投融资3.1融资历史3.2投资事件3.3核心团队3.4企业业务4企业信用4.1企业信用4.2行政许可-工商局4.3行政处罚-信用中国4.4行政处罚-工商局4.5税务评级4.6税务处罚4.7经营异常4.8经营异常-工商局4.9采购不良行为4.10产品抽查4.11产品抽查-工商局4.12欠税公告4.13环保处罚4.14被执行人5司法文书5.1法律诉讼（当事人）5.2法律诉讼（相关人）5.3开庭公告5.4被执行人5.5法院公告5.6破产暂无破产数据6企业资质6.1资质许可6.2人员资质6.3产品许可6.4特殊许可7知识产权7.1商标信息最多显示100条记录，如需更多信息请到企业大数据平台查询7.2专利7.3软件著作权7.4作品著作权7.5网站备案7.6应用APP7.7微信公众号8招标中标8.1政府招标8.2政府中标8.3央企招标8.4央企中标9标准9.1国家标准9.2行业标准9.3团体标准9.4地方标准10成果奖励10.1国家奖励10.2省部奖励10.3社会奖励10.4科技成果11 土地11.1大块土地出让11.2出让公告11.3土地抵押11.4地块公示11.5大企业购地11.6土地出租11.7土地结果11.8土地转让12基金12.1国家自然基金12.2国家自然基金成果12.3国家社科基金13招聘13.1招聘信息感谢阅读:感谢您耐心地阅读这份企业调查分析报告。

会计专业实训（习）指导书适用课程：基础会计实训实训（习）项目一：期初建账实训（习）课时：2实训（习）依据和目的：了解账簿的填制要求，会启用账薄，能正确登记现金日进账、银行存款日进账、总账和明细帐的期初数。

实训（习）内容：工作任务：会计入门知识学习。

项目活动1：理解会计的概念、职能和对象。

项目活动2：根据实际的活动进程对会计要素进行分类。

项目活动3：掌握帐户的设置。

工作任务：会计账簿基本知识学习。

项目活动1：观察会计账簿的格式和基本内容。

项目活动2：根据实际的账簿资料对会计账簿进行分类。

活动项目3：了解账簿管理制度。

工作任务：根据资料登记账薄期初余额。

项目活动1：根据需要开设账薄。

项目活动2：登记现金日进账、银行存款日记账期初余额。

项目活动3：登记总账期初余额。

项目活动4：登记明细帐期初余额。

项目活动5：将总账与相关明细账、日记账期初余额进行校验，了解平行登记的要求实训（习）操作要点：账薄启用规则，账薄登记规则，本期和上期会计数据之间的关系，总账和明细帐平行登记法的要求。

实训（习）条件：（包括设备、软件与耗材的名称、规格型号等）1、总分类账簿2、明细分类账簿3、银行存款日记账簿4、库存现金日记账簿5、多栏式明细账簿6、数量金额式账簿考核方式：每个模块的考核主要考察学生的出勤情况（30%）、实际动手能力、理论知识的运用与掌握情况、完成作业的准确度、完整度、规范度等、分析问题、解决问题的能力、合作沟通能力、学习态度（50%）、总结报告（报告的内容、态度、写作水平等）等评定项目进行考核（20%）。

成绩分为优、良、中、及格、不及格五等。

实训（习）项目二：会计原始凭证识别与填制实训（习）课时：2实训（习）依据和目的：了解原始凭证的填制要求，能是不同的原始凭证，能根据原始凭证判断发生的经济业务。

掌握原始凭证的填制要求，能根据经济业务的需要选择正确的原始凭证并能正确填制原始凭证。

实训（习）内容：工作任务：识别原始凭证。

一、实训背景为了提高自己的会计核算能力，我参加了学校组织的会计实训课程。

在实训过程中，我选择了日记账的登记作为实训内容。

日记账是会计核算的基础，是记录企业日常经济业务的重要工具。

通过本次实训，我对日记账的登记有了更加深入的了解。

二、实训目的1. 熟悉日记账的登记方法；2. 掌握日记账的格式和内容；3. 培养严谨细致的会计核算态度；4. 提高会计实务操作能力。

三、实训内容1. 日记账的登记方法（1）根据经济业务的发生，按照时间顺序，逐日逐笔登记在日记账上；（2）登记时，应按照借贷记账法进行记账，即借方和贷方各记一笔；（3）在登记时，应确保账户名称、金额、日期等信息的准确性；（4）对于涉及多笔款项的经济业务，应分别登记在日记账上。

2. 日记账的格式和内容（1）日记账的格式：日记账一般采用三栏式，包括日期、摘要和金额三栏；（2）日记账的内容：日记账应包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额等；（3）日记账的封面：封面应包括单位名称、账簿名称、起止日期、负责人等信息。

四、实训过程1. 收集相关资料：在实训过程中，我收集了企业日常经济业务的原始凭证，如收据、发票、银行对账单等。

2. 分析经济业务：根据原始凭证，分析经济业务的性质和借贷方向，确定会计科目。

3. 登记日记账：按照日记账的登记方法，将经济业务逐日逐笔登记在日记账上。

4. 核对日记账：在登记完成后，我对日记账进行核对，确保借贷金额、日期、摘要等信息准确无误。

5. 完成实训报告：在实训过程中，我详细记录了实训过程和心得体会，并完成了实训报告。

五、实训心得1. 日记账的登记是会计核算的基础，要求我们严谨细致，确保信息的准确性；2. 在登记日记账时，要熟悉会计科目和借贷记账法，提高会计实务操作能力；3. 通过本次实训，我对日记账的登记有了更加深入的了解，为今后从事会计工作打下了坚实的基础。

六、总结本次实训使我掌握了日记账的登记方法，熟悉了日记账的格式和内容，提高了会计实务操作能力。

【课题】银行存款日记账的设置、登记和结账处理【教材版本】沈宝燕.教育部职业教育与成人教育司推荐教材配套用书、财经商贸类职业培训用书——出纳员岗位实训.北京：高等教育出版社，2007【教学目标】本节课主讲内容是银行存款日记账的设置、登记和结账处理，使学生熟练准确的设置、登记银行存款日记账。

【教学重点、难点】参见配套教学用书《出纳员岗位实训》P31、43-46教学重点：1. 银行存款日记账的设置。

2. 银行存款日记账的登记。

3. 银行存款日记账的结账。

4. 银行存款日记账与银行对账单和对。

教学难点：1. 银行存款日记账的登记。

2. 银行存款日记账与银行对账单和对。

【教学媒体及教学方法】使用自制多媒体课件。

教师对银行存款日记账的设置、登记和结账可使用实践法进行讲授。

让学生亲自动手实践，归纳总结出规律。

【课时安排】2课时（90分钟）。

【教学建议】根据教材编定，学生在设置、登记银行存款日记账的教学中可结合以前所学的基础会计的相关知识辅助理解本书中的相关知识点。

【教学过程】一、导入（约15分钟）银行存款日记账由出纳人员根据审核后的收付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。

每天业务终了时，出纳员要结出本日收入合计、本日支出合计和本日余额，同时还应经常将账面余额与银行存款对账单的余额进行核对，保证账款相符。

教师鼓励学生积极思考：1. 用什么笔来登记银行存款日记账？2. 登记银行存款日记账有什么规则？3. 登记银行存款日记账过程中出现差错怎么办？学生回答：……教师赏析：肯定学生的回答，同时指出学生应注意之处，强调：1. 注意用笔要规范，记账应该用记账专用笔（用黑色墨水或蓝黑色墨水书写）；不能随意使用红色墨水书写，只有在改错、冲账和结账划线时才能使用红墨水书写；不能用铅笔或圆珠笔书写；书写要工整，数字要准确，无涂改的痕迹。

2. 登记账簿是有账簿启用规则、账簿登记规则的。

账簿启用规则：在启用银行存款日记账时，首先要填制“日记账簿启用及交接表”·账簿页数：银行存款日记账为三栏式订本账，页码在启用之前已经印好。

日记账登记实训指导书[共5篇]第一篇：日记账登记实训指导书日记账登记实训指导书日记账登记实训指导书一、训练目的掌握库存现金日记账和银行存款日记账的登记方法。

二、操作方法（一）现金日记账的登记方法1.先写上年度和月日，在第一行的“摘要”栏内，写期初余额，然后把余额写在余额栏内。

2.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。

以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。

3.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。

对于现金存入银行或从银行提取现金业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。

4.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。

5.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。

6.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“借方”栏，根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“贷方”栏。

7.根据“上日余额＋本日收入（即本日借方合计）－本日支出（即本日贷方合计）＝本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。

8.每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线，结出本月发生额和期末余额，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，在下面再通栏划红单线。

（二）银行存款日记账的登记方法1.银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账基本相同，所不同的仅是“结算凭证”栏要根据银行结算凭证的种类来填写，号数通常写结算凭证的后四位，如“转支1256”“信汇6384”“现支6523”等、、2.每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线，结出本月发生额和期末余额，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，在下面再通栏划红单线。

第二篇：《4.户籍登记实训》教学设计[小编推荐]《3.1户籍登记实训》教学设计一、实训教学目标1、训练接待群众的能力2、熟悉户口登记的程序和要求3、培养为人民服务的工作意识二、实训内容、地点和时间1、实训教学内容（1）接待群众，解答疑问（2）办理出生登记（3）办理户口迁出 2.实训教学地点模拟派出所3、实训教学时间：第周三、实训准备1、办理户口责任书、办理户口补充材料通知书、便民提示卡等材料2、实训人员分组名单四、实训过程(一)实训开始前的组织准备工作1、参训人员分组之后，各组轮流进行实训，佩戴工作证件，其他小组进行观摩。

登记银行存款日记账现金日记账的方法一、登记银行存款日记账的方法：银行存款日记账是用来登记企业在银行开设的账户上的资金收支情况的记录簿。

其登记方法如下：1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。

3.对于资金从银行支出的情况，同样按照借贷方相等的原则进行登记。

在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支付对象或支出用途。

在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。

4.每日进行藏品总结，将借贷方金额相加，得出当日资金的余额。

5.为了方便核对账户余额的准确性，可以定期与银行对账单进行核对，发现错误及时进行调整。

二、登记现金日记账的方法：现金日记账是用来登记企业现金收支情况的记录簿。

其登记方法如下：1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。

3.进行现金支出的登记，同样根据借贷方相等的原则进行记录。

在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支出对象或用途。

在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。

4.定期进行账目核对，确保日记账的准确性。

可以通过对照银行存款日记账、收据等进行核对。

5.根据需要，可以每月、每季度或每年对现金日记账进行结账。

总结：银行存款日记账和现金日记账是企业会计记录资金流动的重要工具，按照借贷方相等的原则进行记录，可以实现对资金的有效管理和控制。

同时，对账目的准确性进行定期校验和核对，确保财务信息的真实可靠性。

这两种方法的灵活应用，可以为企业提供有效的财务管理支持。

库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训一、目的：练习现金日记账和银行存款日记账的登记。

二、要求：登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额(附现金、银行存款日记账账页各一张)。

三、资料：1．甲企业2002年12月初现金和银行存款日记账上的余额分别为2 000元和100 000元。

2．该企业6月份1～15 发生的经济业务如下：(1)12月1日，提取现金，以备零星使用。

会计主管记账复核制单出纳（2）12月1日，向工商银行借入短期借款10万元。

会计主管记账复核制单出纳（3）12月2日，向沧江公司采购乙材料1000千克，每千克20元，合计20000元，增值税进项税额3400元，货款以银行存款支付。

会计主管记账复核制单出纳（4）12月2日，收取信达公司包装物押金8000元，存入银行。

会计主管记账复核制单出纳（5）12月3日，支付公司本月的电话费3200元，开出转账支票支付。

（6）12月3日，用现金购买办公用品300元。

会计主管记账复核制单出纳（7）12月4日，出售废旧报刊杂志230元，收到现金。

会计主管记账复核制单出纳（8）12月5日，职工林宇出差预借差旅费800元，以现金支付。

（9）12月5日，向新大公司销售B产品200件，每件150元，货款30000元，增值税销项税额5100元，货款收到存入银行。

会计主管记账复核制单出纳（10）12月6日，林宇出差回来报销差旅费700元，收回现金100元。

会计主管记账复核制单出纳（11）12月7日，职工邓欣报销医药费750元，以现金支付。

会计主管记账复核制单出纳（12）12月7日，退还新雅公司的包装物押金5000元，开出转账支票付讫。

会计主管记账复核制单出纳（13）12月7日，开出转账支票支付经济电视台的广告费20000元。

会计主管记账复核制单出纳（14）12月8日，开出现金支票提现15000元，准备发放工资。

会计主管记账复核制单出纳（15）12月9日，以银行存款支付财产保险费1500元。