贷款中的逾期利息与罚息计算

简析民事判决中关于逾期利息计算的问题

现上海市静安区人民法院作出的关于我部金融借款纠纷案件判决述中，对于逾期利息计算的表述有两种不同形式：一种是“从xxxx年xx月xx日起至判决生效之日止的逾期利息；”；另一种是“从xxxx年xx月xx日起至贷款实际清偿之日止的逾期利息；”。为何同一法院在审理同类案件中，对逾期利息计算截止时间的判定却存有明显差异，让人心中不免产生疑惑。

笔者认为，如果原告主张的是“至判决生效之日止之逾期利息”，则法院判决不应支持“至实际清偿之日止之逾期利息”，反之亦然。从我部现诉讼请求来看，皆是主张“至实际清偿之日止之逾期利息”，但静安法院判决在部分案件中支持我司“至实际清偿之日止之逾期利息”的诉请，但在另一部分案件中仅支持“至判决生效之日止之逾期利息”；直接导致后续执行过程中产生较大金额差异。

注：图表1，以邹豹1615861为例，贷款剩余本金10万元，该客户为零利率贷款，其2016年2月起发生逾期，逾期利率按19.77%计（且我司系统中加收复利）；该户于2016年5月23日判决；假定判决于2016年7月24日生效，依逾期利息计算的截止时间的不同，应还款金额如上图；

笔者在部门内负责与静安法院民四庭沟通的同事处获悉，现静安法院认为：“至实际清偿之日止之逾期利息”，属于给付之诉中的将来给付之诉，将来给付之诉因原告的权利尚未发生，债务人的还款义务也未产生，故该诉请缺乏保护的必要性；另一方面，法院认为将逾期利息计算至实际清偿之日止，必然导致无法起算迟延履行债务的期间，并继而导致《民事诉讼法》第二百五十三条关于迟延履行金钱债务应加倍支付利息的规定不能适用（即若法院支持“至实际清偿之日止之逾期利息”的，则债务人还清债务之前不算迟延履行；当然还清债务之后也不存在迟延履行的问题，故关于迟延履行金钱债务应加倍支付利息的规定不能适用）。

笔者认为，静安法院的回复有法律依据，但仍值得商榷。首先，在《个人汽车消费信贷借款合同》中对清偿“至实际清偿之日止”的逾期利息有明确的合同依据，且合同中也约定了逾期利息的计算方式；通常我司在起诉之时会计算出一个暂定的金额，并说明后续逾期利息的计算方式，因此我司主张“至实际清偿之日止”的逾期利息理应属于有具体的诉讼请求，符合《民事诉讼法》的规定。换而言之，虽然从法律上将，我司有权利单独主张利息，但并不意味着，我司必须在将来的逾期利息发生之后再起诉，否则我部在催收贷款过程中将不得不反复起诉；如此显然不具有可操作性，也不符合常理。笔者认为，判决文书中的利息或逾期利息达到数值能够确定即可（有确定的计算方式及数值依据），并非要求数值固定；在判决文书中固定数值也不符合利息或逾期利息实时变动这一实际情况；在已有选择适用“至实际清偿之日止的逾期利息”的判决中，主文中会将利率、计算基数等内容予以注明，以此为今后确认各时间点上逾期利息的具体数额提供了明确依据。

金融借款合同中的利息、罚息、复利如何计算

金融借款合同中经常会出现利息、罚息、复利的字眼，这三者是什么意思，如何计算呢？我们通过下文介绍一下。

利息是借贷双方按照商业原则确定利率计算贷款合同期内的资金使用费。所以，在金融借款合同的利息指的合同期内，借款人按照借款合同约定的利率按期向贷款人支付的资金使用费。

利息以借款本金为基数，按照资金使用时间和合同约定的利率计算。

罚息是贷款逾期或者借款人未按借款合同约定的用途使用借款，根据合同约定的罚息利率计算的利息。借款人如不能按时偿还贷款，自逾期发生之日起，以逾期本金为基数，按照合同约定的罚息利率计算罚息。借款人如未按借款合同约定用途使用借款，自未按借款合同约定用途使用借款之日起，按照合同约定的罚息利率计算罚息。

贷款逾期后的计算的罚息，其实就是贷款逾期后如何计算利息。

根据《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》，罚息利率由贷款人按照借款合同约定的贷款利率的基础上上浮30%-50%计算。借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，按照借款合同载明的贷款利率水平上加收50％-100％。

复利简单说就是利息的利息，具体来说是贷款人(金融机构)针对借款人欠交的利息而计收的利息。通常提起复利，人们容易与“高利贷”、“地主”等贬义词汇相联系。但事实上，金融借款合同是存在复利的，且为合法。 金融机构仅对贷款合同期内欠付的利息计收复利，复利计算基数不包含本金部分。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。

总结一下，罚息是贷款逾期后按照罚息利率计算的利息，复利是对借款人欠付的利息而计收的利息，二者都属于广义上的利息，但与借款合同中的利息又明显不同。所以，在金融借款合同纠纷中一定注意区分利息、罚息和复利，并知道如何计算。

【法律依据】《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》：“二、关于在合同期内贷款利率的调整问题。人民币中、长期贷款利率由原来的一年一定，改为由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间按月、按季、按年调整，也可采用固定利率的确定方式。

总计171512.52 合计 2011.4.6—2011.6.20 985509.66*(6.40％*1.5/360*75）2011.6.21—2011.6.30 1008977.10*(6.40％*1.5/360*9）2011.3.21—2011.4.5 985509.66*(6.10％*1.5/360*15）9600002011.2.9—2011.3.20 964480*(6.10％*1.5/360*39）2010.12.26—2011.2.8 964480*(5.85％*1.5/360*44） 贷款总额（元） 贷款逾期利息计算明细 逾期时间 逾期利息计算方式2010.12.21—2010.12.25 964480*(5.6％*1.5/360*5）2010.11.30—2010.12.20 960000*(5.6％*1.5/360*20）2011.7.1—2011.7.6 1200000*(6.40％*1.5/360*5）12000002011.7.7—2011.9.20 1200000*(6.65％*1.5/360*75）2011.9.21—2011.12.20 1226537.50*(6.65％*1.5/360*90）2011.12.21—2012.3.20 1257124.27*(6.65％*1.5/360*90）2011.3.21—2011.6.8 1288473.80*(6.65％*1.5/360*79）2012.6.9—2012.6.19 1288473.80*(6.40％*1.5/360*10） 合计

51398.6419710.192421.543757.25448019560.41034.04 利息金额（元）1125.22160024937.530586.7731349.5328204.153435.93120113.88

买卖合同中逾期付款利息的计算方法

一、法律依据

（一）买卖合同解释（2012年7月1日起施行）第二十四条第四款：

“买卖合同没有约定逾期付款违约金或者该违约金的计算方法，出卖人以买受人违约为由主张赔偿逾期付款损失的，人民法院可以中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率为基础，参照逾期罚息利率标准计算。”

（二）2003年12月10日《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》（银发[2003]251号）第三条：

“关于罚息利率问题。逾期贷款(借款人未按合同约定日期还款的借款)罚息利率由现行按日万分之二点一计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30％-50％；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，由现行按日万分之五计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收50％-100％。

对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。”

二、计算方法

（一）单利的计算方法： 例如：甲与乙2012年7月7日约定乙必须于8月10日前支付货款100万元，未约定逾期付款违约金，出卖人主张逾期付款损失。2012年11月2日，乙未付款，甲诉至法院。计算至起诉日的方法：

银行基准利率：6个月以内的年利率是5.6%。

罚息利率标准：按加收50%计算。

逾期天数：84天。

逾期付款损失：1000000×0.056×1.5÷360×84=19600

*加收50%的日利率：0.056×（1+50%）÷360≈0.00023

（二）银行罚息复利的计算方法（利息利滚利）

例如：2012年7月7日，甲欠乙110万，其中利息10万，还款日期8月10日，计算至2012年11月2日的利息：

本金产生的利息：1000000×0.056×1.5÷360×84=19600

利息计算复利：

第一天：100000×0.00023＝23