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现金流量与企业财务风险之间的关系一、现金流量预测对企业财务风险的影响分析随着市场经济的发展，企业的经营面临着诸多的风险，其中财务风险是一种比较典型的企业风险。
而现金流量是企业经营活动中最核心的内容之一，因此现金流量预测对于企业财务风险的影响越来越受到人们的重视。
本文将从现金流量预测的角度，分析其对企业财务风险的影响，并进行深入的探讨。
二、现金流量管理对企业财务风险的影响分析现金流量管理是企业日常经营中必不可少的一项工作，它不仅能够帮助企业在经济发展中保持流动性，还能够对企业的财务风险产生一定的影响。
本文将从现金流量管理的角度，分析其对企业财务风险的影响，并进行深入的探讨。
三、现金流量表在企业财务风险评估中的作用分析现金流量表是企业财务报表中重要的一个组成部分，它能够客观地反映出企业现金流动的情况。
在企业财务风险评估中，现金流量表是评估企业经营状况、财务风险的重要依据之一。
本文将从现金流量表的角度，分析其在企业财务风险评估中的作用，并进行深入的探讨。
四、现金流量管理中的差错与企业财务风险在企业现金流量管理中，难免会出现差错，这些差错可能会对企业的财务风险产生一定的影响。
本文将从现金流量管理中的差错入手，分析其对企业财务风险的影响，并进行深入的探讨。
五、现金流量对于企业财务风险管理的建议在企业进行财务风险管理时，现金流量的确是一个重要的环节，但是我们也需要关注现金流量管理过程中的一些难点，以便更好地进行管理。
本文将从建议的角度，分析企业如何更好地进行现金流量管理，从而降低企业的财务风险。
CASE 1：VIVO手机公司现金流状况分析VIVO手机公司是一家新型的智能手机品牌，主要销售高端智能手机，市场份额逐渐增长。
通过对其现金流量进行分析，可以发现，VIVO手机公司的现金流量逐年上升趋势明显，而且公司对现金流量的管理也越来越严格，这对企业的财务风险控制起到了非常积极的作用。
CASE 2：新东方教育集团现金流状况分析新东方教育集团是一家规模庞大的教育培训企业，在上市之后，公司的现金流量状况逐渐得到有效的改善，现金流量从负数逐步变成了盈利，并且对于现金流量的管理也变得越来越严格。
摘要越来越多的公司企业随着我国经济的不断发展进入到了市场，当这些公司进入到市场就会面临很多的风险，随着竞争的加剧相应的风险也会增加。
因此，需要研究这些风险，以确保公司企业的稳定发展。
现金在公司企业的生产经营过程中有着非常重要的作用，它影响着企业的发展。
本文先对现金流量、财务风险以及它们之间的关系进行简单介绍，然后根据现金流量对顺丰公司近些年的财务报表及各方面的数据进行比较分析。
通过财务比率来分析顺丰公司的偿债能力、营运能力和盈利能力。
由此对顺丰公司的财务风险进行识别，揭示公司内在发展时存在的问题，并提出相应的解决方案及相关应注意的问题。
关键词：现金流量财务风险顺丰公司AbstractMore and more companies and enterprises enter the market with the continuous development of China's economy. When these companies enter the market, they will face many risks, and the corresponding risks will increase with the intensification of competition. Therefore, we need to study these risks to ensure the stable development of the company.Cash plays a very important role in the production and operation of a company, which affects the development of the company. This paper first gives a brief introduction to cash flow, financial risk and their relationship, then compares and analyses the financial statements and data of Shunfeng Company in recent years according to cash flow. Through the financial ratio to analyze the solvency, operating capacity and profitability of Shunfeng Company.This paper identifies the financial risks of Shunfeng Company, reveals the problems existing in the internal development of the company, and puts forward the corresponding solutions and related issues that should be paid attention to.Keywords: Cash flow Financial risk SF Express目录摘要 (1)Abstract (2)引言 (4)1 现金流量与财务风险的概述 (5)1.1、现金流量 (5)1.2、财务风险 (5)1.3、现金流量与财务风险的关系分析 (5)2 基于现金流量的顺丰公司财务风险分析 (6)2.1、顺丰公司简介 (6)2.2、基于现金流量的顺丰公司财务风险识别 (6)3 基于现金流量的比率分析识别顺丰公司财务风险 (9)3.1、偿债能力分析 (9)3.2、营运能力分析 (12)3.3、盈利能力分析 (15)4 总结建议 (18)4.1、顺丰公司财务风险的总结 (18)4.2、顺丰公司存在的问题及相应对策 (18)4.3、基于现金流量的财务风险控制措施 (18)5 结论 (19)参考文献 (20)致谢 (21)引言对于当代的任何公司企业而言,由于内外环境的影响和变化,受到风险是不可避免的。
基于现金流量的财务风险分析财务风险分析是企业财务管理中不可缺少的一个环节，是企业保持健康发展和实现可持续性发展的重要保障。
其中，基于现金流量的财务风险分析是一种较为常见和实用的方法，本文将从以下几个方面进行浅谈。
一、现金流量的基本概念现金流量是指企业在一定时间内通过经营活动（销售商品或提供劳务）、投资活动（购建固定资产、股权投资等）、筹资活动（借款、吸收投资等）所形成的现金流入和流出的净额。
现金流量是企业经营状态、盈利能力和偿债能力的重要指标之一，尤其对于中小企业的经营、筹资和投资决策来说，具有极为重要的意义。
二、基于现金流量的财务风险分析基于现金流量的财务风险分析是指通过对企业现金流量进行分析，评估企业财务风险的状况和变化趋势，进而提出相应的管理建议和对策。
具体来说，可以从以下几个方面入手：1.经营活动现金流量分析第一，关注企业经营活动现金流量对净利润的影响。
对于企业来说，净利润表现为成本、费用和税后利润的差额，是企业盈利状况的重要指标之一。
但仅仅从净利润来判断企业经营状况是不够准确的，因为净利润可能会受到一些非经常性因素的影响。
相比之下，经营活动现金流量对企业经营状况和盈利贡献更加明显，因为经营活动现金流量反映了企业销售商品或提供劳务所得的实际现金收入和支付的实际现金支出。
第二，关注企业经营活动现金流量的稳定性和可持续性。
对于企业而言，经营活动现金流量的稳定性和可持续性是经营风险的重要指标之一。
一方面，经营活动现金流量的稳定性体现了企业管理经营的效率和能力，对于企业的长期生存和发展具有关键作用。
另一方面，经营活动现金流量的可持续性则是评估企业经营前景和投资价值的重要因素，只有保证了经营活动现金流量的可持续性，才能确保企业的健康发展。
2.投资活动现金流量分析企业的投资活动包括购建固定资产、投资股权等行为，是企业实现长期增值的重要手段。
但是，投资活动所需的资金较大，对企业筹资能力和资本结构有着重要影响。
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施现金流量是企业财务风险控制的重要指标之一，它直接反映了企业的经营状况和偿债能力。
合理的控制和管理现金流量对于企业的发展至关重要。
本文将介绍基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施。
企业可以通过现金流量预测和管理来控制财务风险。
通过对过去几年的现金流量情况进行分析，企业可以将来的现金流量趋势进行预测。
在预测的基础上，企业可以制定合理的现金流量管理策略，包括减少应收账款和存货周转周期、优化资金使用与投资规划、控制现金流量的净现金流入与净现金流出等。
企业可以通过提高现金流量安全系数来防范财务风险。
现金流量安全系数是指企业现金流量与其支付能力之间的比率，它反映了企业在面对不可预测的财务冲击时的应对能力。
企业可以通过减少负债或增加现金流量的方式来提高现金流量安全系数，例如加快客户收款周期、减少借款或适度增加现金储备等。
企业还可以通过合理的资金运作和风险分散来降低财务风险。
企业可以灵活运用各种融资工具，如贷款、发行债券、股权融资等，以增加资金来源和改善现金流量情况。
企业还可以通过分散投资风险，不过度依赖某个行业或产品，降低单一风险对企业的冲击。
企业应建立健全的内部控制制度和风险管理体系来防范财务风险。
内部控制制度能够有效控制现金流量的使用和监督，减少内部失误和舞弊行为对财务风险的影响。
而风险管理体系则可以帮助企业识别、评估和监控各类风险，并制定相应的风险应对和防范措施。
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施包括现金流量预测和管理、提高现金流量安全系数、合理的资金运作和风险分散以及建立健全的内部控制制度和风险管理体系等。
企业可以根据自身情况和实际需求，采取相应的措施来提高现金流量管理能力和降低财务风险。
通过现金流量分析财务风险及防范措施引言:现金流量是一个企业的经济健康的关键指标，对企业财务风险的分析和防范至关重要。
通过对现金流量的分析，企业能够识别潜在的财务风险，并采取相应的防范措施，以确保企业的可持续发展和稳定经营。
本文将介绍通过现金流量分析财务风险及防范措施。
一、现金流量分析的重要性现金流量是企业经营活动的真实反映，对企业的财务状况和经营能力具有重要的参考价值。
通过对现金流量的分析，可以清晰地了解企业的现金收入和支出情况，进而评估企业的经营状况和财务风险。
二、现金流量分析的方法1.直接法直接法是通过列举和计算各项现金流量的具体数额，来评估企业的现金流量情况。
这种方法可以提供更详细和具体的信息，有助于深入了解企业的财务状况和风险。
2.间接法间接法是通过调整净利润来计算现金流量情况。
这种方法更常用，因为它可以从企业的利润表和资产负债表中提取信息，用于评估企业的经营状况和财务风险。
三、财务风险的分析现金流量分析可以帮助企业识别和评估财务风险，包括以下几个方面：1.流动性风险流动性风险是指企业无法按时偿还到期债务的风险。
通过分析现金流量的收入和支出情况，可以判断企业是否有足够的现金流量来满足其债务的偿还需求。
2.经营性风险经营性风险是指企业经营状况不佳导致无法持续盈利的风险。
现金流量分析可以揭示企业的盈利能力和经营效率，评估企业是否能够持续盈利。
3.投资性风险投资性风险是指企业在扩大投资或新项目上的风险。
通过现金流量分析，可以评估企业在投资活动上的现金流量情况，判断企业是否有足够的现金流量支持新项目或扩大投资。
四、财务风险的防范措施通过现金流量分析，企业可以采取一系列的防范措施来降低财务风险：1.加强流动资金管理企业应合理规划和管理流动资金，确保有足够的现金流量来支付债务和日常经营支出。
通过有效的现金流量预测和管理，可以降低流动性风险。
2.优化经营效率企业应提高经营效率，降低成本，提高盈利能力。
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施企业财务风险是指企业经营过程中可能出现的财务风险和金融风险。
现金流量是企业财务管理中最为重要的指标之一，因为它直接反映了企业的经营状况和偿债能力。
基于现金流量的企业财务风险控制主要是通过有效管理现金流量，防范和减少企业财务风险的发生。
企业应加强现金流量的预测和管理。
通过对企业经营活动的全面了解，预测公司未来的现金流入和流出情况。
在此基础上，制定合理的现金流量管理策略，确保现金流量的稳定和充裕。
要密切关注市场环境的变化，及时调整和优化现金流量管理策略，提高应对市场风险的能力。
企业应加强与供应商和客户的关系管理。
与供应商的良好合作关系可以确保供货稳定，减少供应链风险，避免因供应商的问题导致现金流断裂。
与客户的良好合作关系可以促进销售，增加企业现金流入，减少坏账风险。
企业还可以通过与供应商和客户签订长期合作协议等方式，营造良好的合作氛围，减少财务风险的发生。
企业应建立完善的财务管理体系。
建立科学的财务预算制度，合理规划和控制企业的经营活动，确保现金流量充分、平稳和有效。
建立健全的内部控制制度，加强财务审计和风险评估，及时发现和解决财务风险问题，提高财务风险控制的能力。
企业还应积极应用现代信息技术，提高财务处理的效率和准确性，降低财务风险的发生。
企业应加强财务风险的监测和评估。
建立完善的财务风险评估模型，及时发现和评估可能影响企业财务风险的因素，制定相应的风险应对措施。
定期对企业财务风险进行监测和评估，及时调整和改进财务风险管理策略，确保企业财务风险的可控和可预测。
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施是一个综合性的工作，需要企业从多个方面加强管理和控制，提高财务风险预测和应对能力。
只有加强现金流量的预测和管理、增强与供应商和客户的关系管理、建立完善的财务管理体系，以及加强财务风险的监测和评估，企业才能有效控制和防范财务风险的发生，确保企业的经营健康和可持续发展。
基于现金流的企业财务风险研究摘要：本论文探讨了现金流对企业的财务风险的影响。
现金流作为企业的生命线，是企业最重要的财务指标之一，对企业经营决策和财务风险管理起着至关重要的作用。
在本文中，我们通过对最近的文献进行综合研究和分析，概括了现金流的相关概念和方法，并阐述了现金流对企业财务风险的影响。
通过对具体企业的现金流状况进行分析，我们也展示了现金流对企业财务风险的实际影响。
本研究的结果表明，现金流状况对企业的财务风险具有重要影响，并建议企业在财务决策和风险管理中应特别关注现金流情况，以确保企业的财务稳健性。
关键词：现金流；企业；财务风险；分析；决策；管理正文：一、引言现金流是企业最重要的财务指标之一，对企业经营决策和财务风险管理起着至关重要的作用。
在企业融资、投资、经营、偿付债务等方面，现金流都发挥着重要作用。
因此，现金流状况在企业财务风险管理中具有不可替代的重要性。
本文旨在探讨现金流对企业的财务风险的影响，提供一些视角和方法，以帮助企业更好地管理现金流，保障企业的财务安全。
二、现金流的概念和方法现金流是指企业在一定时期内通过经营活动所产生的现金收入与现金支出之间的差额。
根据差额的正负性，现金流又可分为正现金流和负现金流。
正现金流表示企业收入大于支出，负现金流表示企业支出大于收入。
现金流的计算方法包括直接法、间接法和比较分析法等。
通过现金流分析，可以判断企业现金流的趋势和状况，为企业财务决策提供有效的依据。
三、现金流对企业财务风险的影响现金流是企业财务风险管理中一个重要的监控指标。
企业的现金流状况直接影响企业的偿债能力、盈利能力、投资决策等，对企业财务风险产生直接影响。
在现金流不足的情况下，企业面临无法偿还债务、生产经营受阻、投资受限等问题，从而导致企业财务风险的加大。
因此，在财务风险管理中，企业应将现金流作为重要的风险因素加以考虑。
四、现金流对企业财务风险的实际影响通过对某企业的现金流状况的分析，我们可以看到现金流对企业财务风险的实际影响，从而为企业的财务决策提供帮助。
工作交流基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施◎文/柳 洋摘 要：在新常态下，国内企业在经营管理中受到内外部条件的影响，面临的财务风险也会越来越多。
本文结合现金流在企业财务风险控制方面的一些优势，列举现代企业在经营、投资以及筹集活动中面临的财务风险，从财务风险的预防和控制两个方面阐述现金流的应用，希望对企业财务风险的预防和控制带来帮助，以提高财务管理质量。
关键词：现金流量；企业财务；风险控制0 引言国家经济已经进入新常态，在该种环境下，企业不仅面临经营风险，同时也面临财务风险。
财务风险一旦出现，说明企业的经营管理策略等存在较大问题，缺乏财务风险的识别、分析和应对能力，进而给企业带来财务压力，严重时甚至会导致企业破产。
现金流指的是企业现金流入和流出数量，从一个侧面反映了企业对于资金的掌控情况。
以现金流作为财务风险的一个控制指标，可以进一步提升企业的经营管理能力。
1 现金流指标在控制和防范企业财务风险上的优势1.1 现金流可以直接反映企业的经营质量一般情况下，企业利润的高低可以从一个侧面说明企业近期的经营质量，但是很多企业在经营中存在一些不正当的操作，如虚假销售、资产重组等，这就造成了经营活动的利润与实际的现金收入不匹配，利润指标对于企业经营质量的反映就存在失真现象。
与企业利润相比，采用现金流量指标作为企业经营活动或者收益质量的指标，很难人为操作。
通过对获取现金的能力、偿债能力、收益质量以及投资和筹集活动及时作出评价，可以帮助财务、管理和业务人员及时全面地掌握企业业绩，对财务风险进行识别和控制。
1.2 现金流反映了企业偿债能力的强弱偿债能力也是反映财务风险的一个指标。
在日常的活动中，很多盈利能力极强的企业由于短期内无法偿还到期账务，而出现极大经营风险甚至破产重组，这说明企业只注重了总体收益，而忽视了其短期或者中长期的偿债能力。
从这个方面来看，企业利润高低与偿债能力是不对等的，企业必须提高其偿债能力。
通过现金流量分析财务风险及防范措施摘要：现金流量是企业财务健康的重要指标，能够反映企业的盈利能力、偿债能力和经营能力。
通过对现金流量进行分析，可以发现企业的财务风险，并采取相应的防范措施，保证企业的持续发展。
本文将介绍如何通过现金流量分析财务风险，并提出相应的防范措施。
一、现金流量分析财务风险1. 现金流量的重要性现金流量是企业经营活动所产生的现金流入和流出的总和，是企业生存和发展的关键因素。
现金流量能够反映企业的盈利能力、偿债能力和经营能力，是财务报表中最为重要的指标之一。
2. 通过现金流量分析财务风险通过对现金流量进行分析，可以发现企业的财务风险。
具体而言，可从以下几个方面进行分析：（1）经营活动现金流量：分析企业经营活动所产生的现金流量，了解企业盈利能力和经营效益。
（2）投资活动现金流量：分析企业投资活动所产生的现金流量，了解企业的资本支出和资本回报率。
（3）筹资活动现金流量：分析企业筹资活动所产生的现金流量，了解企业的融资能力和偿债能力。
3.常见的财务风险（1）流动性风险：企业流动性不足，无法按时偿还债务。
（2）盈利能力风险：企业盈利能力下降，难以支付固定成本和利息。
（3）偿债能力风险：企业无法偿还到期债务，导致信誉下降。
（4）市场风险：市场需求下降或行业竞争加剧，影响企业的销售和利润。
二、防范措施1. 加强现金流量管理（1）建立健全的预算管理制度，制定合理的现金流量预算。
（2）加强对应收账款和应付账款的管理，确保及时收回和支付。
（3）控制经营成本，提高盈利水平，增加现金流入。
2. 提升资金利用效率（1）优化资本结构，合理配置资金，提高资金的利用效率。
（2）优化存货管理，减少存货占用资金，提高周转率。
（3）加强资金管理，合理拓展融资渠道，降低融资成本。
3. 分散经营风险（1）拓展市场，降低对单一市场的依赖，分散销售风险。
（2）扩大产品线，开拓新的业务领域，降低行业风险。
（3）加强供应链管理，确保原材料供应的稳定性。
基于现金流量的企业财务风险管理
一、现金流量与财务风险的关系分析
现代理财学的一个重要理论就是资产的内在价值是其未来现金流量的现值。
人们在管理企业、进行战略决策时越来越关注企业的现金流量及其所包含的内在信息。
现金流量的不确定性为财务风险埋下了隐患。
同时，现金流量信息为企业进行财务风险监控提供了可靠的依据。
财务活动的起点是资金的垫支，终点是得到价值增加的货币，财务活动是为了获得增量货币而垫支货币的活动，在本金垫支时就己自然而然地埋下了财务风险的种子，即存在无法收回本金的风险或是无法获得本金增值的风险。
因此，企业的财务风险蕴藏在资金运动的全过程，可以说，企业的财务风险就是资金运动过程中的风险。
与此相对应的是，现金流量为发现企业经营活动存在的风险，企业发展中潜在的投资风险和企业的筹资风险提供了有用的信息。
一方面，企业经营活动、筹资活动和投资活动的运行状况都可以通过现金流动的质量如现金流量的金额、流度及其稳定性等全面及时地反映出来。
通过现金流量分析，为企业提供一定时期的现金流入量和现金流出量资料，企业决策者可以从中得到直接的现金来源和现金运用的具体情况，以及资金余缺信息，及时地进行资金调度和风险防范。
另一方面，现金流量的确认以收付实现制而非权责发生制为基础，其反映的信息是企业真实的现金流入与现金流出，这避免了由于权责发生制下存在多种资产、负债的确认与计量方法而使对同一会计事项产生出多种不同会计信息的可能，便于企业进行纵向和横向的比较、分析，为企业合理组织现金调度，控制财务风险，进行相关预测、决策提供了可靠的依据。
此外，在企业的运营过程中，现金流动作为企业资金运动的动态表现，可以综合反映企业生产经营的主要流程（供、产、销）和主要方面（筹资、融资、投资；成本、费用发生、利润分配等）的全貌。
可见，现金流量是企业识别财务风险的依据。
总之，在企业经营全过程中，财务风险监测与现金流量控制是相互渗透、相辅相承的。
在企业的整个生命周期里，现金流量与财务风险是相互关联的，两者的最终目标都是实现企业的战略目标—―企业价值最大化，从而使企业在激烈的市场竞争中不断发展。
二、基于现金流量的财务风险识别
（一）通过现金流量的4个基本组成要素识别财务风险具体而言：
第一，现金流量。
包括流入量、流出量及流出与流入的差额――净流量。
流量综合反映了企业各项财务收支的现金盈余水平，是企业经济效益最直接的体现。
虽然当期的收入和费用并不全产生现金流入或流出，不能直接通过当期的现金流入与现金流出的差额确定盈利，但一定时期内企业生产成本和费用的支出仍然表现为现金流出的大小，而收入则主要表现为现金流入的多少，真正能代表企业实际财务能力的是企业收益中的现金性收益，即企业的现金净流量。
所以，企业财务风险归根到底受生产经营中现金流入与流出状况制约，流入大于流出，并高于非付现成本，表明企业的财务状况较好，财务风险较小。
反之，说明企业面临着财务风险。
第二，现金流程。
现金流程涉及现金流量的组织、岗位设置、授权及办理现金收支业务的手续程序等，集中反映了企业实现现金流的路径。
企业的生产经营活动一般
是由不同部门、不同地域甚至不同国家的员工分别进行的，具有分散性，因此现金流程的分布也必然是分散的。
如果现金流量的组织过程出现问题，就会引发企业财务风险，如企业在资金使用、授权安排、利益分配等方面权责不明、管理混乱，造成资金使用效率低下，资金流失严重，就可以肯定企业存在较大的财务风险。
反之，如果企业在现金流程的设置上权责明确、管理科学，就表明企业的财务状况较好。
第三，现金流向。
现金流向分为流入与流出两个方面，表示企业现金流量的趋势。
流入表明企业现金流入量的主要来源，说明企业竞争能力的构成及未来创造价值的能力；流出表明现金支付的主要用途，可综合反映企业的经营战略及成本费用构成。
对于特定的企业而言，现金流向会存在一个相对恰当的标准结构。
企业现金流入一般主要来源于经营活动产生的现金流量。
如果一个企业经营活动产生的现金流入所占现金总流入的比例长期较低，说明企业的经营存在一定的问题，或者说企业在不久的将来会陷入入不敷出困境。
因此，通过企业现金流向的分析能识别企业是否存在财务风险。
第四，现金流速。
对于某一具体的经营业务而言，流速指从支付现金到收回现金所需时间的长短。
对整个企业而言，流速指资本投入到回收的速度。
流速制约着企业的资金周转速度及占用资金的水平。
一项支出流出后若能在较短时间内收回，意味着这笔资金在一定时期内可多次参与企业的资金循环，资金利用效率较高。
反之，若从流出到回收的时间较长，企业必然需要用更多的资金参与资金循环，以保证资金的顺利周转，由此生产经营过程中资金的占用量就越大，企业的偿债能力、支付能力等会受到影响。
可见，现金流速综合反映了企业的经营效率和流动资产质量，对企业财务风险有重大影响。
（二）通过现金流入和流出的比较分析识别财务风险企业的现金流量一般分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，通过对这三种现金流的流入量和流出量的比较分析可以识别企业的财务风险。
当“经营活动现金流入量<流出量”、“投资活动现金流入量>流出量”，且“筹资活动现金流入量>流出量”时，表明企业经营活动产生的现金流入不足，要靠不断地筹集资金维持经营；若投资活动现金流量净额主要是依靠收回投资或处置长期投资，而不是因投资收益大于投资支出所得，则企业面临财务风险。
当“经营活动现金流入量<流出量”、“投资活动现金流入量<流出量”，且“筹资活动现金流入量>流出量”时，表明企业经营活动和投资活动均不能产生足够的现金流入，各项活动完全依靠筹集资金维系，一旦举债困难或不能筹集到权益资金，企业将面临很大的财务风险。
当“经营活动现金流入量<流出量”、“投资活动现金流入量>流出量”，且“筹资活动现金流入量<流出量”，表明企业经营活动产生的现金流入不足，资金筹集出现困难，主要依靠投资净收益或处置长期投资所得维持运营，企业财务状况已陷入入不敷出的困境。
当“经营活动现金流入量>流出量”、“投资活动现金流入量>流出量”，且“筹资活动现金流入量>流出量”，表明企业三项活动均能产生现金净流入，现金流充足，企业财务状况良好。
持有较多现金虽能防止因现金流缺乏导致财务危机，但现金的收益性最差，且会增加机会成本和管理成本，所以企业要积极寻找投资机会，
提高资金的使用效率。
当“经营活动现金流入量<流出量”、“投资活动现金流入量<流出量”，且“筹资活动现金流入量<流出量”，表明企业三项活动均不能产生现金净流入，企业的财务状况处于崩溃的边缘，面临着破产的危机，如不能在短期内改变这种状况，企业只能选择破产清算。
当“经营活动现金流入量>流出量”、“投资活动现金流入量<流出量”，且“筹资活动现金流入量>流出量”时，表明企业经营活动和筹资活动都能产生现金净流入，财务状况较稳定。
企业在快速发展时期，扩大中长期投资，短期内出现投资活动现金流出量大于流入量是较正常的状况，但要注意投资规模和长短期投资的合理搭配。
当“经营活动现金流入量>流出量”、“投资活动现金流入量>流出量”，且“筹资活动现金流入量<流出量”时，表明企业经营活动和投资活动均产生了现金净流入，但筹资活动为现金净流出，说明有大量到期债务需要现金偿还，短期内会对企业造成一定的资金压力，但只要经营活动能提供稳定的正的现金净流量就不会有太大压力。
当“经营活动现金流入量>流出量”、“投资活动现金流入量<流出量”，且“筹资活动现金流入量<流出量”时，表明企业主要依靠经营活动的现金流入维持日常开支，一旦经营活动不能产生正的现金净流量，投资活动和筹资活动也不能产生现金流的话，企业就会因财务状况恶化陷入危机，。
三、基于现金流量的财务风险控制措施
（一）建立长短期相结合的财务风险预警系统首先，建立短期财务风险预警系统，编制现金流量预算。
现金流量预算就是通过事先对现金持有量的安排，使企业保持较高的盈利水平，同时保持一定的流动性，并根据企业资产的运用水平决定负债的种类结构和期限结构。
其次，建立长期财务风险预警系统。
合理运用z计分方法模型和F分数模型建立一个长期的监控体系，对企业的长期财务风险进行监控。
（二）在传统的财务分析指标体系中引入现金流量指标只有将现金流量指标体系和传统的财务分析指标结合起来综合分析，相互印证，相互支持，才能从各个角度对企业的财务状况进行较全面的分析，从而更有效地对企业的财务风险进行控制。
（三）保持合理的现金流量组织结构企业在设计现金流量的组织结构时，应把现金流量按生成、流出的路径确定相应的业务，并设置管理及控制岗位。
（四）提高资金的运作效率，保持现金流量的平稳流动这就要求企业一方面要事先安排好现金，充分运用财务管理和财务调控手段，提高企业资金的运作效率，减少资金占用，加速资金流转。
另一方面要合理调度货币资金，妥善安排货币资金的收支活动，防止过多的消费性支出和非生产投资；合理制定税后利润分配政策，使有限的资金用于扩大再生产和促进企业发展；认真监督管理好资本金，防止资产流失浪费，保证资本金的保值与增值。
