第二章-筹资管理

第二章 筹资管理一、单项选择题1.某债券面值为1000元，票面利率为10%，期限5年，每半年支付一次利息。

若可比债券市场收益率为10%，则其发行价格将（ ）A .约高于1000元 B. 约低于1000元 C.约等于1000元 D.无法计算2. 出租人既出租某项资产，又以该项资产为担保借入资金的租赁方式是（ ）A.经营租赁B.售后租赁C.杠杆租赁D.直接租赁3. 商业信用筹资方式筹集的资金只能是（ ）A.银行信贷资金 B .其他企业资金 C ．居民个人资金 D.企业自留资金4.某周转信贷协议额度为200万元，承诺费率为0.4%，借款企业年度内使用了150万元，因此必须向银行支付承诺费（ ）A.6000元B.8000元 C .2000元 D.600元5. 将资金分为所有者权益和负债两大类，其分类标志是按（ ）A.资金的来源渠道B.资金使用时间的长短C.资金的性质D.资金的筹集方式6. 下列各项中，不属于“自然性筹资”的是（ ）A.应付工资B.应付账款C.短期借款D.应交税金7. 发行了股票而没有起到筹资效果的是（ ）A.发放股票股利B.增资发行股票 C .进行股票分割 D.债券转换为股票8.下列资产负债表项目中，随销售额变动而变动的项目是（ ）A.实收资本B.长期债券C.无形资产D. 存货9. 当市场利率大于债券票面利率时，债券采用的发行方式是（ ）A.面值发行B.溢价发行C.折价发行D.市价发行10. 某企业采用“1/20，N/30”的信用条件购进一批商品，则放弃现金折扣的机会成本是（ ）A.10%B.20%C.30% D .36.36%11. 某企业采用融资租赁方式租入设备一台，设备价值500万元，租期5年，融资成本为10%，则每年年初支付的等额租金为（ ）万元。

A.100B.131.89C.119.89 D .81.912. 下列筹资方式中，资金成本最低的筹集方式是（ ）A.短期借款B.长期债券C.优先股D.普通股13. 财务杠杆系数说明( )A ．息税前利润变化对每股利润的影响程度B ．企业经营风险的大小C.销售收入的增加对每股利润的影响 D ．可通过扩大销售影响息税前利润14. 某公司发行普通股股票800万元，筹费费用率6％，上年股利率为15％，预计股利每年增长4％，所得税率33％。

投资筹资管理制度第一章总则第一条为规范公司投资筹资行为，加强风险管理，确保公司资产安全，提高投资效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规和公司章程的规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属子公司的投资筹资活动。

第三条公司投资筹资管理应遵循合法、合规、风险可控、效益优先的原则。

第四条公司应建立健全投资筹资决策机制、风险控制机制、内部审计机制等，确保投资筹资活动的规范有序进行。

第二章投资管理第五条投资管理是指公司运用自有资金、银行贷款、发行债券等途径，对其他企业、项目或资产进行投资，以获取收益或实现战略目的的行为。

第六条公司投资管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：投资活动应符合国家法律法规、产业政策和公司章程的规定；（二）风险可控原则：投资活动应充分考虑风险因素，确保投资安全；（三）效益优先原则：投资活动应追求投资回报，提高公司资产价值；（四）分散投资原则：投资活动应分散投资领域和地域，降低投资风险。

第七条公司投资决策应实行集体决策制度，由董事会或其授权机构负责投资项目的审批。

重大投资项目应提交股东大会审议。

第八条公司投资项目应进行可行性研究，包括但不限于市场调研、财务分析、风险评估等。

第九条公司投资项目应按照批准的方案组织实施，并建立投资项目责任制，明确项目负责人和参与人员的职责。

第十条公司应建立健全投资项目后评价制度，对投资项目的经济效益、风险控制、管理流程等进行评估和总结。

第三章筹资管理第十一条筹资管理是指公司通过发行股票、债券、银行贷款等途径，筹集资金，以满足公司经营和发展需要的活动。

第十二条公司筹资管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：筹资活动应符合国家法律法规、金融政策和公司章程的规定；（二）风险可控原则：筹资活动应充分考虑风险因素，确保筹资安全；（三）效益优先原则：筹资活动应追求筹资成本的合理性，提高公司资金使用效率；（四）合理负债原则：筹资活动应合理控制负债比例，确保公司财务稳健。

筹资与投资管理制度第一章总则第一条目的和依据1.1 为了规范和提高企业的筹资和投资管理水平，保证企业资金的有效利用和公司利益的最大化，特订立本制度。

1.2 本制度依据国家有关法律法规和企业章程，以及公司实际情况订立。

第二条适用范围2.1 本制度适用于公司内全部筹资和投资活动。

2.2 全部从事筹资和投资管理相关工作的人员必需遵守本制度。

第二章筹资管理第三条筹资原则3.1 公司的筹资应遵从谨慎经营和稳健发展的原则,确保公司的正常经营。

3.2 筹资应以市场为导向，依据资金需求的实际情况进行选择和搭配。

第四条筹资方式4.1 公司可以通过发行股票、债券、融资租赁、银行贷款等方式进行筹资。

4.2 筹资方式的选择应依据公司的资金需求、市场环境、风险可控性等因素进行综合考量。

第五条筹资流程5.1 筹资需提前进行调研和规划，明确筹资目标、金额和方式，编制筹资方案。

5.2 在筹资过程中，应严格履行合同义务，维护公司声誉和信誉。

5.3 筹资过程中需及时报告并取得公司管理层的授权。

第三章投资管理第六条投资评估6.1 投资前需进行充分的市场调研和评估，包含投资项目所在行业发展前景、市场竞争情形、投资回报猜测等。

6.2 投资评估应采用科学的方法和工具进行，包含财务分析、风险评估、经济效益分析等。

第七条投资决策7.1 投资决策应由公司的决策机构依据投资评估的结果进行，确保投资项目符合公司定位和发展战略。

7.2 投资决策应遵从审慎原则，确保投资风险可控。

第八条投资合同8.1 投资合同应明确商定投资双方的权利和义务，包含投资金额、投资期限、投资回报方式等。

8.2 投资合同应经过法律部门的审查和批准。

第九条投资监督9.1 对已投资项目应定期进行监督和评估，确保项目的正常运营。

9.2 对投资项目的关键风险和经营情形应进行及时跟踪，并及时采取应对措施。

第四章责任与监督第十条责任分工10.1 公司相关部门和人员应依照各自岗位职责，履行与筹资和投资管理相关的职责。

筹资管理办法筹资管理办法第一章：引言筹资是企业经营过程中非常重要的一个环节，对企业的发展具有至关重要的作用。

本文档旨在系统阐述筹资管理办法，帮助企业有效管理筹资活动，提高企业的财务运作效率和企业价值。

第二章：筹资目的企业筹资的目的是为了满足企业生产经营资金需求，支持企业的发展及扩大规模，提高企业竞争力。

在筹资过程中，需要综合考虑企业的财务状况、市场需求、竞争环境等因素，选择合适的筹资方式和时机。

第三章：筹资形式企业筹资的形式多种多样，包括债务融资、股权融资、内部筹资、外部筹资等。

企业可以根据自身情况选择适合的筹资形式，灵活组合，实现筹资多元化。

第四章：筹资原则合理性原则：筹资应建立在合理的财务结构基础上，避免过度依赖某一种筹资方式。

安全性原则：筹资应确保资金安全性，避免发生财务风险。

经济效益原则：筹资应充分考虑筹资成本，追求经济效益最大化。

灵活性原则：筹资应具有一定的灵活性，能够根据市场变化及时调整筹资计划。

第五章：筹资管理流程企业的筹资管理流程一般包括以下几个环节：1. 筹资计划：确定筹资需求及筹资规模，制定筹资计划。

2. 筹资准备：选择合适的筹资方式，准备相关材料，进行谈判。

3. 筹资实施：执行筹资计划，完成资金募集。

4. 筹资监督：监督资金使用情况，确保资金使用合理。

5. 筹资评估：对筹资成果进行评估，及时调整筹资计划。

第六章：筹资管理工具企业在进行筹资管理时可以借助各种工具和方法，包括财务分析、风险评估、资本预算等工具，以帮助企业做出科学的决策，有效管理筹资活动。

第七章：筹资管理的挑战与对策在筹资管理过程中，企业面临着各种挑战，如市场变化、政策法规调整、风险管理等。

企业需制定相应的对策和措施，提高应对风险的能力，确保筹资活动顺利进行。

结语筹资管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的发展至关重要。

有效的筹资管理办法能够提高企业的财务运作效率，保障企业的长期发展。

希望本文档对企业筹资管理有所帮助。

企业筹资偿付管理制度第一章总则第一条为了规范企业筹资行为，降低筹资风险，提高资金运作效益，依据相关法律法规，结合企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于企业筹资和偿付过程中的资金筹集、使用、管理和监督。

第三条企业筹资偿付管理应遵循合法、合规、合理、效益的原则。

第四条企业财务部是筹资偿付管理的主管部门，负责筹资偿付的统一规划、组织实施、监督和控制。

第二章筹资管理第五条企业筹资应根据经营发展需要，合理确定筹资规模和筹资方式。

第六条企业筹资方式包括权益筹资和债务筹资。

权益筹资是指企业通过发行股票等方式筹集资本；债务筹资是指企业通过借款、发行债券等方式筹集资金。

第七条企业筹资应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，符合相关政策要求；2. 筹资规模与企业发展需求相匹配；3. 筹资方式与筹资目的相符合，选择最优筹资方案；4. 筹资成本与筹资效益相平衡，降低筹资风险。

第八条企业筹资程序：1. 筹资计划：根据企业发展需求，制定筹资计划，包括筹资规模、筹资方式、筹资时间等；2. 可行性研究：对筹资方案进行可行性研究，包括市场调研、风险评估等；3. 筹资决策：企业董事会或股东大会根据可行性研究报告，审议筹资方案，并作出筹资决策；4. 筹资实施：根据筹资决策，组织实施筹资活动，包括签订合同、办理手续等；5. 筹资监督：财务部对筹资活动进行监督，确保筹资过程合规、合法、合理。

第三章偿付管理第九条企业偿付管理是指企业对到期债务的偿还和支付的管理。

第十条企业偿付管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，符合相关政策要求；2. 偿付资金的筹集与使用应符合企业经营实际；3. 偿付资金的筹集和使用应遵循效益原则，降低偿付成本；4. 建立偿付风险预警机制，防范偿付风险。

第十一条企业偿付管理程序：1. 偿付计划：根据企业债务情况，制定偿付计划，包括偿付时间、偿付金额、偿付方式等；2. 偿付资金筹集：根据偿付计划，筹集偿付资金，包括调整经营策略、出售资产、筹集借款等；3. 偿付资金使用：按照偿付计划，使用偿付资金，包括偿还到期债务、支付利息等；4. 偿付监督：财务部对偿付活动进行监督，确保偿付过程合规、合法、合理。

企业筹资执行管理办法第一章总则第一条为规范企业筹资行为，加强筹资执行管理，降低筹资风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于企业的各种筹资活动，包括但不限于银行借款、发行债券、发行股票等。

第三条企业筹资应遵循合法、合规、安全、效益的原则，确保筹资活动符合企业发展战略和资金需求。

第二章筹资决策第四条企业筹资决策应经过充分的可行性研究和风险评估，综合考虑筹资成本、筹资风险、资金使用期限等因素。

第五条企业应根据自身的财务状况、经营业绩和发展前景，制定合理的筹资计划和方案，并经董事会或股东大会审议批准。

第六条重大筹资项目应聘请专业机构进行咨询和评估，确保筹资决策的科学性和合理性。

第三章筹资执行第七条企业应按照批准的筹资计划和方案，组织实施筹资活动。

第八条银行借款筹资（一）企业应选择信誉良好、实力雄厚的银行作为借款对象，并与其签订借款合同。

（二）借款合同应明确借款金额、借款期限、借款利率、还款方式等条款，确保双方的权益得到保障。

（三）企业应按照借款合同的约定，按时足额支付借款利息和本金，避免出现违约行为。

第九条发行债券筹资（一）企业应根据自身的资金需求和市场情况，选择合适的债券品种和发行时机。

（二）企业应委托专业机构进行债券发行的策划、承销和评级等工作，确保债券发行的顺利进行。

（三）企业应按照债券发行的有关规定，及时披露债券发行信息，接受投资者的监督。

第十条发行股票筹资（一）企业应根据自身的发展战略和资金需求，选择合适的股票发行方式和时机。

（二）企业应委托专业机构进行股票发行的策划、承销和保荐等工作，确保股票发行的顺利进行。

（三）企业应按照股票发行的有关规定，及时披露股票发行信息，接受投资者的监督。

第四章筹资风险管理第十一条企业应建立健全筹资风险管理制度，加强对筹资风险的识别、评估和控制。

第十二条企业应密切关注国家宏观经济政策和金融市场动态，及时调整筹资策略，降低筹资风险。

公司筹资管理制度第一章总则第一条为了规范公司筹资行为，保障公司资金安全，降低资金成本，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称筹资，是指公司通过吸收投资、借款、发行债券等方式筹集资金的活动。

第三条公司筹资活动应遵循合法、合规、公平、公正、效益原则，确保筹资行为的安全性和流动性。

第四条公司设立专门的筹资管理部门，负责公司筹资活动的组织、实施和监督。

第二章筹资计划第五条公司筹资计划应根据公司发展战略、经营计划、财务状况和市场环境等因素制定，确保筹资规模与公司发展需求相匹配。

第六条筹资计划应包括筹资目的、筹资方式、筹资额度、筹资期限、资金用途、还款计划等内容。

第七条公司在制定筹资计划时，应充分考虑各种筹资方式的成本和风险，选择最优的筹资方案。

第八条筹资计划应报经公司董事会或股东大会批准后实施。

第三章筹资方式第九条公司可以采用吸收投资、借款、发行债券、融资租赁等方式筹集资金。

第十条吸收投资应按照《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，通过增发股票、转让股权等方式进行。

第十一条借款分为短期借款和长期借款，公司应根据资金需求和市场利率等因素，选择适当的借款方式和期限。

第十二条公司发行债券应按照《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，报经中国证监会批准，并在证券交易所上市交易。

第十三条融资租赁是公司筹集长期资金的一种方式，公司应根据租赁物的需求和租赁市场的状况，选择合适的融资租赁方式。

第四章筹资合同与管理第十四条公司与筹资相关方签订合同，应明确合同条款，确保公司利益。

第十五条筹资合同应报财务部门备案，财务部门负责对筹资合同的履行情况进行监督。

第十六条公司应建立健全筹资合同管理制度，确保合同的履行和资金的安全。

第五章还款与风险控制第十七条公司应按照筹资合同约定的还款计划和方式，按时还款。

第十八条公司应建立健全还款管理制度，确保还款工作的顺利进行。