公司内部控制管理办法汇总

内部控制管理办法第一章总则第一条为规范**有限公司（以下简称“公司”）内部控制管理工作，建立健全规范有效的内部控制体系，提升防范化解重大风险能力，促进公司持续、健康发展，根据财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关法规、《公司章程》，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于公司本部及所属各级全资、控股子公司。

第三条公司各部门及各子企业是内部控制和风险管理的实施主体，按照“管业务、管风险、管内控、管合规”的要求，根据职责分工负责本业务领域或本单位的内部控制与风险管理。

第二章目标与原则第四条公司内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展目标。

第五条公司内部控制建立与实施应遵循以下原则：（一）全面性原则。

内部控制涵盖企业董事会、管理层及全体员工，贯穿决策、执行和监督等各个环节，覆盖公司及各子企业的各类业务和管理活动的全过程。

（二）重要性原则。

内部控制在兼顾全面控制的基础上应突出重点，关注高风险领域和重要业务事项，着力防范重大风险。

（三）制衡性原则。

内部控制应保证内部机构、岗位及职责权限的设置和分工，坚持不相容职务分离，确保不同机构和岗位之间的职责分离，相互制约，相互监督。

（四）适应性原则。

内部控制应合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点和风险状况及所处的具体环境等方面要求，并适时调整和完善。

（五）成本效益原则。

内部控制在保证内部控制有效性的前提下，应合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

第三章职责与权限第六条董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，董事会职责：（一）审批公司内部控制缺陷认定标准；（二）审批年度内部控制评价报告。

第七条审计委员会职责：（一）审议公司内控缺陷认定标准；（二）审议年度内部控制评价报告。

第八条总经理是内控工作的第一责任人，总经理职责：（一）负责内部控制体系的建立健全和有效实施；（二）审查公司内控缺陷认定标准；3（三）审查年度内部控制评价报告。

公司内控体系管理制度汇编第一章总则第一条为规范公司内部管理、保护公司财产安全、提高公司经营效率，制定本制度。

第二条公司内控体系管理制度适用于公司内全部员工，包括高管、中层管理人员和基层员工。

第三条公司内控体系包括战略风险管理、运营风险管理、报告风险管理、合规风险管理等内容。

第二章内控制度第四条公司设立内部控制委员会，负责内控制度的制定、执行和监督。

第五条公司内控制度包括审批制度、备案制度、核算制度、监督制度等。

第六条公司内控制度的形成和变更应经过内部控制委员会的审批，并报公司董事会备案。

第七条公司内控制度的执行人员应当熟悉相关规定，严格按照制度要求履行职责。

第八条公司内控制度的执行人员应当密切关注业务活动中存在的问题，及时向上级主管报告。

第九条公司建立内部审计制度，对公司各项业务开展内部审计。

第十条公司内部控制委员会应当定期对公司内控制度的执行情况进行检查和评估。

第三章风险管理第十一条公司应当建立并完善风险管理体系，对公司各项业务活动中可能出现的风险进行识别、评估和控制。

第十二条公司内部控制委员会应当根据风险管理的需要，设立专门的风险管理小组，负责风险管理工作。

第十三条公司应当建立健全的财务风险管理、市场风险管理、信用风险管理等制度。

第十四条公司内部控制委员会应当定期对公司风险管理工作进行检查和评估。

第四章内部监督第十五条公司应当建立内部监督体系，监督公司各项业务活动的合法性和规范性。

第十六条公司建立健全内部监控制度，包括财务监控、业务监控、信息监控等。

第十七条公司应当建立健全违规行为举报渠道，保护员工的合法权益。

第十八条公司内部控制委员会应当对公司内部监督体系的工作效果进行评估，并及时对发现的问题进行整改。

第五章内部信息披露第十九条公司应当建立健全内部信息披露制度，及时向公司内部人员披露公司重大事件和信息。

第二十条公司内部控制委员会应当对内部信息披露的真实性和准确性进行监督。

第二十一条公司内部控制委员会应当建立健全内幕信息知情管理制度，对内幕信息知情人员进行管理和监督。

公司内控管理制度汇编内控管理制度的核心在于明确责任与权限，确保每个职能部门和员工都能够在其职责范围内发挥作用，同时又能够受到适当的监督与制约。

以下是内控管理制度汇编的主要内容：一、内控环境建设内控环境是内控制度运行的基础，包括企业文化、组织结构、人力资源政策等方面。

企业应当建立一种诚信、公正的企业文化，形成自上而下的内控意识。

同时，组织结构要清晰，各部门职责明确，避免职能重叠或缺失。

二、风险评估机制风险评估是识别和分析影响企业目标实现的不确定性因素。

企业应建立一套系统的风险评估机制，定期进行风险识别、评估和应对策略的制定。

这有助于企业及时发现潜在风险，采取措施防范。

三、控制活动控制活动是指为确保企业指令得到执行而采取的各种措施和程序。

这包括但不限于审批流程、权限设置、物理和逻辑访问控制等。

控制活动应当具体、明确，能够有效地指导员工的行为。

四、信息与沟通信息的及时、准确传递对于内控制度的有效性至关重要。

企业应建立一个高效的信息系统，确保信息在内部各层级之间及时传递。

同时，还应当鼓励员工之间的沟通与协作，形成良好的工作氛围。

五、监督机制监督机制是对内控制度执行情况的检查和评价。

企业应设立独立的监督部门，如审计部，定期对内控系统的运行情况进行审查。

通过监督可以发现内控制度的不足之处，及时进行调整和完善。

六、应急计划面对突发事件，企业需要有预先准备的应急计划。

这包括数据备份、灾难恢复、危机公关等方面。

应急计划能够帮助企业在遭遇不测时迅速响应，减少损失。

七、持续改进内控制度不是一成不变的，随着企业的发展和外部环境的变化，内控制度也需要不断地更新和完善。

企业应建立起持续改进的机制，定期对内控制度进行评估和修订。

内部控制管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范某有限公司（以下简称公司）的内部控制管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《集团公司内部控制标准建设指引》的要求，结合公司的实际，制订本办法。

第二条本办法适用于公司内部控制工作管理，所属子公司应依据此办法制订适应本公司内部控制管理办法或内部控制管理实施细则。

第三条本办法所称的内部控制，是指由公司执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条公司内部控制的目标主要包括：（一）经营管理合法合规；（二）资产安全完整；（三）财务报告及相关信息真实完整；（四）提高经营效率和效果；（五）促进公司实现发展战略。

第五条内部控制遵循以下原则。

（一）全面性原则。

内部控制贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司各种业务和事项；（二）重要性原则。

内部控制在全面性原则的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则。

内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时兼顾运营效率；（四）适应性原则。

内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则。

内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章职责分工第六条公司经理层负责内部控制的建立健全和有效实施，以及负责组织领导企业内部控制的日常运行，公司监事对内控体系的建立与实施进行监督。

第七条公司经理层是内部控制最高层级决策机构，对公司内控体系设计有效性和运行有效性负责，具体工作职责如下：（一）审议批准内部控制体系建设总体目标、总体规划和建设方案；（二）审议批准内部控制管理办法和其他基本管理制度；（三）决定内部控制重大风险防控机制；（四）审议批准内部控制手册；（五）审议批准年度内部控制评价报告。

第八条公司监事对经理层建立与实施内部控制进行监督，履行以下职责：（一）检查经营及业绩财务报告；（二）对高级管理人员执行职务行为进行监督；（三）列席经理层内部控制专题会议；（四）向经理层提出内部控制改进建议；（五）监督重大内部控制缺陷的上报情况。

# 内部控制管理办法## 引言内部控制是企业管理的重要组成部分，旨在确保企业的运营效率、财务可靠性和合规性。

有效的内部控制可以降低风险，提升企业的竞争力和可持续发展能力。

本文将介绍一些常用的内部控制管理办法，帮助企业建立健全的内部控制体系。

## 一、明确职责与权限1. 职责划分：明确各级管理人员和团队成员的职责和权限，确保每个岗位的职责清晰、相互衔接。

2. 授权机制：建立授权流程和机制，确保权力合理分配，并进行适时的授权调整。

## 二、建立有效的内部审计机制1. 内部审计部门：建立独立的内部审计部门，负责对企业的运营和管理进行全面审计和评估。

2. 审计计划：制定年度审计计划，包括审计范围、频率和重点，以确保全面覆盖和高效执行。

## 三、风险管理与控制1. 风险识别：通过风险评估和分析，识别和评估企业所面临的各类风险。

2. 风险控制：建立相应的风险控制策略和措施，包括风险预防、监控和应急处理。

## 四、财务管理与报告1. 财务制度：建立完善的财务制度和流程，确保财务交易的准确性、合规性和及时性。

2. 财务报告：按照法律法规和会计准则要求，定期编制和发布财务报告，提供可靠的财务信息。

## 五、内部沟通和协作1. 沟通渠道：建立畅通的内部沟通渠道，包括定期会议、内部通讯等，促进信息共享和团队协作。

2. 知识共享：鼓励员工分享知识和经验，建立知识库和协作平台，促进跨部门和跨团队的学习和合作。

## 六、员工行为与道德规范1. 行为准则：制定明确的员工行为准则和道德规范，引导员工遵循职业道德和企业价值观。

2. 培训与教育：为员工提供相关的培训和教育，提高他们的法律意识和道德素质。

## 七、持续监控与改进1. 内部监控：建立内部监控机制，通过内部审计、定期检查等手段，对内部控制的有效性进行监督和评估。

2. 持续改进：根据监控结果和反馈意见，持续改进内部控制体系，确保其适应企业发展和变化的需要。

## 八、遵守法律法规和合规要求1. 法律合规：确保企业各项活动符合法律法规的要求，遵循商业道德和行业准则。

公司内部控制管理办法第一章总则第一条为加强和规范公司内部控制的建立健全和有效执行，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《总公司内部控制管理办法》等法律、法规和文件，结合公司实际，特制定本办法。

第二条本办法所称内部控制，是由企业董事会、监事(会)、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第三条公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则:(一)全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业的各类业务和事项。

(二)重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

(三)制衡性原则。

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

(四)适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

(五)成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第四条公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素: (一)内部环境。

内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

(二)风险评估。

风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

(三)控制活动。

控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

(四)信息与沟通。

信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

(五)内部监督。

内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司经营活动，防范和化解风险，保障公司合法权益，提高公司经营管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门、子公司及其分支机构。

第三条公司内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖公司各项业务和管理工作，确保内部控制制度的完整性。

（二）风险导向原则：内部控制应以识别、评估和应对公司面临的风险为重点。

（三）职责明确原则：明确各部门、岗位的职责和权限，确保内部控制制度的有效执行。

（四）持续改进原则：根据公司发展情况和外部环境变化，不断完善内部控制制度。

第二章内部控制体系第四条公司内部控制体系包括以下内容：（一）内部控制环境：包括公司治理结构、组织架构、企业文化等。

（二）风险评估：识别、评估和监控公司面临的各种风险。

（三）控制活动：针对风险制定相应的控制措施，确保公司经营活动的合规性。

（四）信息与沟通：确保公司内部信息畅通，提高内部控制的有效性。

（五）监督评价：对内部控制的有效性进行定期评价和监督。

第三章内部控制职责第五条公司董事会负责公司内部控制的总体决策和监督，具体职责如下：（一）制定公司内部控制战略和目标；（二）监督内部控制体系的建立和实施；（三）对内部控制体系的执行情况进行评估和改进。

第六条公司管理层负责组织实施内部控制体系，具体职责如下：（一）建立健全内部控制制度；（二）组织内部控制体系的执行；（三）对内部控制体系执行情况进行监督检查。

第七条各部门、子公司及其分支机构负责本部门、本单位的内部控制工作，具体职责如下：（一）执行公司内部控制制度；（二）开展内部控制自查和风险识别；（三）及时报告内部控制执行过程中的问题。

第四章内部控制措施第八条公司内部控制措施包括以下内容：（一）建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限；（二）加强对关键岗位人员的培训和考核，提高其合规意识和业务能力；（三）加强对公司财务、资产、采购、销售等关键环节的监控，防范和化解风险；（四）加强内部审计和外部审计，确保内部控制的有效性。

企业内部控制的10种方法《会计法》明确提出各单位应当建立、健全本单位的内部会计监督制度的要求，并提出会计工作中职务分离、重大事项决策与执行程序、财产清查和定期内部审计等规定，这些要求和规定从其实质内容来讲，就是要加强各单位的内部控制。

其目的在于建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保单位经营管理目标的实现；建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保单位各项业务活动的健康运行，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护单位财产的安全完整；规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量，确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

要实现上述目标，笔者认为，只有在内部控制结构和内部控制成分的基础上运用各种内部控制方法才能真正将内部控制落到实处。

加强内部控制是贯彻《会计法》及提高企业管理水平、增强企业竞争力的客观要求。

研究和运用内部控制的各种方法是建立和完善内部控制制度的一项极其重要的内容。

一、组织规划控制组织规划是对企业组织机构设置、职务分工的合理性和有效性所进行的控制。

企业组织机构有两个层面：一是法人的治理结构问题，涉及董事会、监事会、经理的设置及相关关系，二是管理部门设置及其关系，对财务管理来说，就是如何确定财务管理的广度和深度，由此产生集权管理和分级管理的组织模式。

职务分工主要解决不相容职务分离。

所谓不相容职务分离是指那些由一个人担任，即可能发生错误和弊端又可掩盖其错误和弊端的职务。

企业内部主要不相容职务有：授权批准职务、业务经办职务、财产保管职务、会计记录职务和审核监督职务。

这五种职务之间应实行如下分离：(1)授权批准职务与执行业务职务相分离。

(2)业务经办职务与审核监督职务分离。

(3)业务经办职务与会计记录职务分离。

(4)财产保管职务与会计记录职务分离。

(5)业务经办职务与财产保管职务相分离。

要建立健全组织规划控制，目前必须解决两个问题：(1)设立管理控制机构。

内控制度管理办法内控制度管理办法第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。

第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。

第二章内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。

具体分类(略)第四条根据内控制度内容分类：1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。

2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用visio编。

3、制度操作表单。

第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。

第六条公司制度按其效力范围分为三级：一级：在集团范围内生效的制度文件;二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件;三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。

第七条内控制度建设的归口部门为审计部(内控部)，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作;根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求;负责制度的初审与会审管理工作;负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价;负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实;定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议;及时向董事会汇报内控制度建设工作。

第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。

各业务单位和职能部门负责公司制度的制定及督导执行(包括调研、起草、征求意见、编写培训教案及培训计划并进行授课、编制制度检查计划、执行情况的检查与意见反馈、申请修订等)，以及制度整改建议落实等。