关于进一步明确国有金融企业直接股权投资有关资产管理问题的通知财金[2014]31号

财金[2009]178号为进一步贯彻落实《金融企业国有资产转让管理办法》（财政部令第54号，以下简称《办法》），规范金融企业国有资产转让行为，促进金融国有资产有序流转，加强财政部门对转让行为的监督管理，现将有关事项通知如下：一、明确职责，做好各项规定的贯彻落实工作《办法》规定了金融企业国有资产转让的程序，明确了财政部门、国有及国有控股金融企业、产权交易机构和社会中介机构的职责。

各相关单位要按照“职责明确、运作规范、把关严格、监管有力”的原则，认真做好《办法》的贯彻落实工作。

（一）地方财政部门要加强金融国有资产转让管理。

各省、自治区、直辖市、计划单列市的财政厅（局）（以下简称省级财政部门）要根据《办法》，结合本地区实际情况，制定所管理金融企业及其子公司国有资产转让管理实施办法，并报我部备案。

（二）中央管理的金融企业要严格贯彻落实《办法》。

各中央管理的国有及国有控股金融企业要研究制定本集团（控股）企业的国有资产转让管理实施办法和工作程序，并报我部备案；要落实企业内部负责国有资产转让监管的职能部门和人员，明确工作责任；要加强对各级子公司国有资产转让行为的管理和审核，并对进入产权交易机构和证券交易系统的各个工作环节实施跟踪监管，切实维护所有者权益，防止国有资产流失。

（三）产权交易机构要认真履行职责。

各承办金融企业国有资产产权转让业务的产权交易机构，要积极配合财政部门做好培训宣传和交易信息采集汇总工作；认真做好产权交易主体资格审查、信息披露、意向受让方登记、公开竞价组织实施、交易结算、出具产权交易凭证、产权交易档案保管和交易信息收集汇总等工作；在产权转让公告中提出的受让条件不得出现具有明确指向性或违反公平竞争的内容；加强机构间的沟通协调，探索制定统一的金融企业国有资产产权交易操作规则。

二、提高认识，严格执行国有资产转让进场交易制度各级财政部门和各中央管理的国有及国有控股金融企业要充分认识金融国有资产进场交易的重要意义，严格控制直接协议转让的范围，切实执行进场交易制度，充分利用产权交易机构和证券交易系统，缩短投资管理链条，促进国有金融资产的有序流转，确保金融企业国有资产转让公平、公正、公开。

财政部关于印发《金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2006.10.12•【文号】财金[2006]82号•【施行日期】2007.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】产权管理正文财政部关于印发《金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法》的通知（2006年10月12日财金[2006]82号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：为了进一步做好金融类企业国有资产产权登记管理工作，加强金融类企业国有资产监督管理，全面、及时掌握金融类企业国有资产分布和变动情况，防止国有金融资产流失，根据《企业国有资产产权登记管理办法》（国务院令第192号），现将《金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

执行中有何问题，请及时反馈我部。

附件：金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法第一章总则第一条为了做好金融类企业国有资产产权登记管理工作，加强金融类企业国有资产监督管理，全面了解和掌握金融类企业国有资产占有与变动情况，防止国有金融资产流失，根据《企业国有资产产权登记管理办法》（国务院令第192号），制定本办法。

第二条在中华人民共和国境内或境外设立的金融类企业，其实收资本包括国家资本和国有法人资本的，按本办法规定办理国有资产产权登记。

金融类企业以国有法人资本形式在中华人民共和国境内或境外设立子公司或依法投资其他金融类和非金融类企业的，由该金融类企业按本办法规定办理子公司国有资产产权登记工作。

金融类企业依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的股权资产，不属于产权登记的范围，但要按照相关规定做好登记和处置工作。

第三条本办法适用于所有获得金融监管机构颁发金融业务许可证的企业，包括但不限于商业银行、政策性银行、邮政储蓄银行、金融资产管理公司、证券公司、保险公司、信托投资公司、金融租赁公司、期货公司、城市信用社、农村信用社、汽车金融公司以及在集团公司内部具有独立法人资格的财务公司等金融企业。

财政部关于金融企业国有资产评估监督管理有关问题的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2011.06.16•【文号】财金[2011]59号•【施行日期】2011.06.16•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】正文财政部关于金融企业国有资产评估监督管理有关问题的通知（财金[2011]59号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），有关金融企业：为进一步贯彻落实《金融企业国有资产评估监督管理暂行办法》（财政部令第47号，以下简称《办法》），加强和规范金融企业国有资产评估监督管理工作，现就有关问题通知如下：一、关于评估范围的确定问题（一）金融企业出现《办法》第六条所述的经济行为时，应按下列要求确定评估范围：1.整体或者部分改制为有限责任公司或者股份有限公司，合并、分立、清算，或产权转让的，应对企业进行整体资产评估。

2.对子公司增资扩股时，因吸收新股东入股或企业原股东未按照原有出资比例追加投资等，造成原国有股东股权比例发生变化的，需要对子公司进行整体资产评估。

以非货币性资产增资或出资的，还应对非货币性资产进行评估。

3.接受非国有单位以非货币性资产出资的，应对接受非国有资产的企业进行整体资产评估，还应对非货币性资产进行评估。

4.以债权转股权方式进行债务重组的，应对拟转股的企业进行整体资产评估。

5.收购非国有单位股权的，应对被收购企业进行整体资产评估。

以非货币性资产收购的，还应对非货币性资产进行评估。

6.以非货币性资产对外进行长期股权投资，接受非货币性资产抵押或质押，以及以非货币性资产抵债或者接受抵债的，应对非货币性资产进行评估。

7.收购非国有单位非股权类资产，处置不良资产，确定涉讼资产价值，或进行资产转让、置换和拍卖的，应对所涉及的资产进行评估。

8.法律、行政法规规定的应当进行评估的其他情形，评估范围的确定应视具体情形而定。

（二）中央直接管理的金融企业与其下属的独资企业之间，或者其下属独资企业之间的合并，以及资产或者产权置换、转让和无偿划转的，未造成国有股权比例发生变动的，对相关的资产可以不进行评估。

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财政部规范国有金融企业股权投资
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来源：《财会学习》2014年第07期
财政部近日下发《关于进一步明确国有金融企业直接股权投资有关资产管理问题的通知》。

国有金融企业直接股权投资，是指国有金融企业依据《公司法》、相关行业监管法律法规等规定，以自有资金和其他合法来源资金，通过对非公开发行上市企业股权进行的不以长期持有为目的、非控股财务投资的行为。

通知明确，国有金融企业开展直接股权投资业务，可以按照监管规定组建内部投资管理团队实施，也可以通过委托外部投资机构管理运作。

同时，通知中还表示，应当建立有效的退出机制，包括：公开发行上市、并购重组、协议转让、股权回购等方式。

国务院国有资产监督管理委员会关于印发《国有企业参股管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2023.06.23•【文号】国资发改革规〔2023〕41号•【施行日期】2023.06.23•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】产权管理正文国务院国有资产监督管理委员会关于印发《国有企业参股管理暂行办法》的通知国资发改革规〔2023〕41号各中央企业，各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团国资委：《国有企业参股管理暂行办法》已经国务院国资委2023年第17次委务会审议通过，现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行。

国务院国有资产监督管理委员会2023年6月23日国有企业参股管理暂行办法第一章总则第一条为加强国有企业参股管理，提升国有资本配置效率，维护国有资产安全，促进混合所有制经济健康有序发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称国有企业是指各级国有资产监督管理机构履行出资人职责的企业及其子企业，参股是指国有企业在所投资企业持股比例不超过50%且不具有实际控制力的股权投资。

第三条国有企业参股管理应当遵循以下原则：（一）依法合规。

严格遵守法律法规和国有资产监督管理规定，规范开展参股经营投资，加强合法合规性审查，有效行使股东权利，依法履行股东义务，维护国有企业合法权益。

（二）突出主业。

以高质量发展为目标，服务国家战略，聚焦主责主业，有效发挥参股经营投资在战略性新兴产业培育孵化等方面的积极作用，促进国有资本布局优化和结构调整。

（三）强化管控。

严格参股经营投资管理，加强审核把关，完善内控体系，压实管理责任，加强风险防范，严防国有资产流失，促进国有资产保值增值。

（四）合作共赢。

尊重参股企业经营自主权，有效发挥参股企业各方股东作用，激发各类市场主体活力，推动各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。

财政部关于金融资产管理公司资产处置和财务管理有关问题的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2001.08.17•【文号】财金[2001]193号•【施行日期】2001.08.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】其他金融机构监管,财务制度正文财政部关于金融资产管理公司资产处置和财务管理有关问题的通知（２００１年８月１７日财金〔２００１〕１９３号）中国华融资产管理公司，中国长城资产管理公司，中国东方资产管理公司，中国信达资产管理公司：为进一步规范金融资产管理公司（以下简称资产公司）资产处置和财务行为，完善资产公司资产处置和财务管理制度，现就有关问题通知如下：一、在资产处置过程中，对列入全国企业兼并破产领导小组计划内的兼并、破产企业债权的处置，资产公司应严格按规定进行审核，符合条件的予以核销。

从国务院批准全国企业兼并破产领导小组上报计划之日起，核销的债权转作待处置资产损失处理，并同时停止向人民银行支付再贷款利息。

二、资产处置的整体债权计算基数为从银行收购和接收的贷款本金及利息，包括表内利息。

表外利息和孳生利息等债权。

资产公司对办事处进行资产处置授权时，资产处置损失金额计算基数调整为从银行收购的贷款本金和表内应收利息等债权，不含表外利息和孳生利息。

三、资产处置项目已经法院依法判决的，不再经资产处置专门审核机构审查通过。

以出租方式处置不良资产和处置小额分散呆滞贷款时，可不聘请评估机构评估，但必须采取合规的内部评估程序。

四、资产公司要严格执行资产评估和处置分离的制衡机制，所有负责资产处置的业务部门一律不准参与资产评估工作，资产处置时的评估工作应由专职评估部门负责。

无专职评估部门的，评估工作归口资金财务部门统一负责。

五、资产公司要对债转股企业改制实行限期管理，债转股方案经国务院批准后，要在９个月内完成新公司注册登记，否则资产公司要从原停止计息之日起恢复对该企业计息，作孽生利息处理，并积极催缴。

财经要闻Economic News90《关于进一步明确规范金融机构资产管理业务指导意见有关事项的通知》发布7月20日，为了指导金融机构更好地贯彻执行《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，确保规范资产管理业务工作平稳过渡，为实体经济创造良好的货币金融环境，人民银行、银保监会、证监会联合发布《关于进一步明确规范金融机构资产管理业务指导意见有关事项的通知》（以下简称《通知》）。

《通知》的具体要求主要包括以下几点：一是明确公募资管产品可以适当投资非标；二是老产品可以投资新资产；三是部分定期开放式资管产品可用摊余成本法计量；四是非标回表要求放松 鼓励发行二级资本债；五是不硬性设置阶段性压降要求，金融机构自主整改。

银保监会发布《商业银行理财业务监督管理办法（征求意见稿）》7月20日，为推动银行理财业务规范健康发展，银保监会根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》相关要求，起草了《商业银行理财业务监督管理办法（征求意见稿）》（以下简称《办法》）。

《办法》共六章85条，主要对商业银行理财业务提出了以下监管要求：一是实行分类管理，区分公募和私募理财产品；同时，将单只公募理财产品的销售起点由目前的５万元降至1万元。

二是规范产品运作，实行净值化管理。

三是规范资金池运作，防范“影子银行”风险。

四是去除通道，强化穿透管理。

五是设定限额，控制集中度风险。

六是控制杠杆，有效管控风险。

七是加强流动性风险管控。

八是加强理财投资合作机构管理。

九是加强信息披露，更好保护投资者利益。

十是实行产品集中登记，加强理财产品合规性管理。

人民银行等五部门召开全国深化小微企业金融服务电视电话会议近日，人民银行会同银保监会、证监会、发展改革委、财政部等联合召开全国深化小微企业金融服务电视电话会议。

会议强调，各部门要增强“四个意识”，充分认识深化小微企业金融服务的重要性和艰巨性，坚持问题导向和目标导向，把做好小微企业金融服务作为服务实体经济、防范化解金融风险的重要抓手，加大政策贯彻落实力度，切实改进小微企业金融服务；要坚持“量价”并重，平衡收益与风险，统筹综合成本与融资成本，兼顾商业可持续与履行社会责任，持续完善小微企业贷款成本管理长效机制，确保实现“两增两控”目标。

财政部关于印发《金融机构国有股权董事管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2019.12.19•【文号】财金〔2019〕138号•【施行日期】2020.01.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】其他金融机构监管正文关于印发《金融机构国有股权董事管理暂行办法》的通知财金〔2019〕138号国务院有关部委、有关直属机构，全国社会保障基金理事会，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，各中央国有金融机构：为贯彻落实《中共中央国务院关于完善国有金融资本管理的指导意见》精神，加强金融机构国有股权董事管理，明确股权董事职责，规范工作程序，确保股权董事有效履行权利和义务，维护国有金融资本安全和国有出资人合法权益，我部制定了《金融机构国有股权董事管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

执行中如有问题，请及时反馈我部。

附件：《金融机构国有股权董事管理暂行办法》财政部2019年12月19日附件金融机构国有股权董事管理暂行办法第一章总则第一条为了加强国有金融资本管理，维护国有金融资本安全和国有出资人合法权益，明确履行国有金融资本出资人职责的机构向金融机构派出国有股权董事的职责，规范工作程序，根据《中共中央国务院关于完善国有金融资本管理的指导意见》以及《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称国有股权董事（以下简称股权董事），是指由履行国有金融资本出资人职责的机构、国有金融资本受托管理机构（以下统称派出机构）向持股金融机构派出，代表国有金融资本出资人行使相关权利的董事。

前款所称金融机构，包括依法设立的获得金融业务许可证的各类金融企业，主权财富基金、金融控股公司、金融投资运营公司，以及金融基础设施等实质性开展金融业务的其他企业或机构。

第二章选派标准和任期第三条股权董事人选由派出机构采取内部遴选、选聘相关领域专业人士等方式确定，通过金融监管部门初审后，向金融机构提名，最终由金融机构按法定程序产生。

财政部关于进一步明确国有金融企业增资扩股股权管理有关问题的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2019.11.25•【文号】财金〔2019〕130号•【施行日期】2019.12.20•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】企业改革正文关于进一步明确国有金融企业增资扩股股权管理有关问题的通知财金〔2019〕130号国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，各中央管理金融企业：为进一步加强国有金融资本管理，规范国有金融企业增资扩股行为，明确进场交易相关流程，防止国有金融资产流失，根据国家有关法律、行政法规，现就国有金融企业增资扩股股权管理有关问题通知如下：一、本通知所称国有金融企业是指国家可实际控制的金融企业（包括依法设立的获得金融业务许可证的各类金融企业，主权财富基金、金融控股公司、金融投资运营公司以及金融基础设施等实质性开展金融业务的其他企业或机构），即通过出资或投资关系、协议、其他安排，能够实际支配金融企业行为，包括独资、全资、绝对控股、实际控制等情形。

本通知所称增资扩股，是指国有金融企业增加资本金的行为。

各级政府或履行出资人职责的机构对国有金融企业注资，以及风险金融机构接受风险救助的情形除外。

二、中央及地方财政部门按照统一政策、分级管理的原则，依职责对国有金融企业增资行为进行监督管理。

（一）国有金融企业本级因增资导致国有股权比例变动的，须依法报同级财政部门履行相关程序；因增资导致国家不再拥有所出资金融企业控股权的，财政部门须报同级人民政府批准。

（二）国有金融企业完成公司制改革、治理结构健全的，所属子公司增资行为原则上由集团（控股）公司按照公司治理程序自主决策。

派驻国有金融企业的股权董事应当按照授权办法、本办法规定和派出单位的指示发表意见、行使表决权。

其中，重点子公司因增资行为导致实际控制权转移的，须报财政部门履行相关程序。

财政部关于国有保险公司股份制改造后国有资产及财务管理有关事项的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部关于国有保险公司股份制改造后国有资产及财务管理有关事项的通知（财金[2004]74号）为保证出资人权利，确保国有资产的保值增值，根据《公司法》、《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》、《上市公司治理准则》、《金融企业会计制度》等有关法律法规制度的规定，现将国有保险公司股份制改造后国有资产及财务管理的有关事项通知如下：一、在初步完成子公司的股份制改造和海外上市任务后，控股和集团公司要进一步深化体制改革，切实建立起现代金融企业制度，要严格按照《公司法》等相关法律的规定，通过股东大会、董事会依法维护国有股东权益。

二、控股和集团公司应切实行使股东权利，在各子公司的重大投融资规划、发展战略等重要事项的决策方面履行出资人职责。

控股和集团公司派出的董事应要求和督促子公司真正建立起既对国有股东又对其他股东负责的完善的法人治理结构，要求和督促子公司同等重视国有股东和其他股东的权益。

三、控股和集团公司派出的董事在子公司董事会投票表决前应将拟表决的事项报告控股和集团公司，充分听取控股和集团公司相关部门的建议，并在董事会上充分表达控股和集团公司的意见。

控股和集团公司应事先向财政部报告子公司董事会可能作出的重大决策（包括投资计划、经营计划、对外担保、股权变更等事项），并在董事会作出决策后及时报告实际决策结果。

控股和集团公司派出的董事所提交的重大决策应事先征得财政部同意。

四、控股和集团公司派出的董事应对子公司董事会根据《公司法》规定拟提交股东大会表决的事项提出专业意见，并向控股和集团公司报告，控股和集团公司将审议后拟表决的情况上报财政部备案，并及时向财政部报告股东大会可能作出的重大决策，以及最后的决策结果。