应收账款的管理办法

应收账款管理办法（第一版）为加速公司资金的回收，防范经营风险，保障公司的资金安全，落实应收账款责任，特制定应收账款管理办法。

一、加强应收账款的动态管理，及时与客户对账，督促合同款项的全部收回：1、详细记录每笔应收账款的回收情况，每月进行应收款分析，查明未按期收款原因，提出解决办法；2、必须及时同客户核对账目，避免管理脱节、账目混乱、责任不清；3、根据应收款时间提前催收，每周跟踪收款的进展情况，对无法按期收款，应要求客户做出具体承诺日期，同时回报给公司，商讨收款对策；4、对未到期的质保金，业务应经常联系客户办理款项人员，了解客户的经营情况和资金状况，到期进行催收。

二、管理部，具体职责：1、负责应收账款的核算和确认；2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，协助业务回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；4、核对应收账款，督促和检查应收账款计划的完成情况。

三、销售部门，具体职责：1、办理销售合同及有关对账文件的申请；2、申请销售发票的开具、发票寄送及发票签收回执单的签署；3、核对《应收账款明细表》数据，催收逾期账款并分析原因，拟定对策。

4、负责催收账款，发催款函；四、逾期应收账款管理措施：1、业务应将逾期应收账款发生的原因如实向公司回报，每周关注跟踪回收情况，对非正常原因发生的逾期应收账款，应及时电话跟催并发催款函；2、业务和经管应掌握未收回账款的真实原因，对每项逾期账款认真分析，落实清收责任人，千方百计确保此类逾期账款的回收，防止此类逾期账款成为长期逾期账款，以致成为呆账。

3、在逾期账款清收过程中，应保存好该笔逾期账款的项目证明，如对账单、收货证明、验收证明、特快专递证明、发票签收单等。

4、对于客户已发生非正常经营或营业项目停止，财务状况恶化，应提交公司商讨，估计收回款项的比例和可能性，决定是否采用依法清收措施。

五、逾期应收帐款处理办法1、逾期帐款发现——最迟应在发生90日内发现。

应收账款的管理办法应收账款是指企业向其它企业或个人销售商品或提供服务所形成的应收账款，是企业的经营资金来源之一。

然而，应收账款管理也面临着一系列的挑战，如延期付款、欠款、坏账等问题。

因此，企业需要制定合理的应收账款的管理办法，以确保现金流的稳定和企业的利润。

一、建立严格的客户信用评估制度客户信用评估是预防欠款和坏账的重要手段。

企业可以建立一套完善的客户信用评估系统，对新客户进行严格的信用调查，包括对其资信状况、还款能力等进行综合评估。

同时，对老客户也应定期进行信用复评估，及时更新客户信用额度，并根据客户的还款记录是否良好来调整信用额度。

二、确立合理的销售政策企业应根据市场需求和自身实际情况，制定合理的销售政策。

其中包括明确付款方式和期限、购买最低数量等限制，以避免客户拖欠付款或恶意延期付款的情况发生。

三、建立完善的应收账款管理流程企业应建立一套完善的应收账款管理流程，包括订单审核、发货核对、发票及时开具和寄送、客户签收确认等环节。

通过严格的管理流程，可以及时掌握客户的付款情况，减少延期付款的风险。

四、提供多种付款方式为了方便客户及时付款，企业应提供多种付款方式，如银行转账、现金、支票等。

同时，还可以考虑与第三方支付机构合作，提供在线支付等便捷方式，以满足客户的多样化需求。

五、设立专门的应收账款管理部门企业可以设立专门的应收账款管理部门，负责应收账款的催收工作。

该部门应配备专业的人员，具备良好的沟通和协商能力。

通过催收工作，及时与客户沟通，解决客户延期付款的问题，避免形成长期的坏账。

六、建立应收账款催收机制当客户拖欠付款时，企业应采取积极的催收措施。

可以通过电话、短信、邮件等方式提醒客户尽快付款，并与客户协商解决方案。

如果客户长期不付款或拖欠严重，企业可以考虑采取法律手段解决。

七、建立坏账准备金制度为了应对坏账的风险，企业应建立坏账准备金制度。

每年根据历史欠款和坏账的风险评估情况，提取一定比例的应收账款作为坏账准备金，以备不时之需。

应收账款的管理办法应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务所形成的待收账款。

管理好应收账款对企业的资金流动、经营效率和风险控制具有重要意义。

本文将介绍应收账款的管理办法，以帮助企业提高收款效率、减少坏账风险。

一、建立健全的应收账款管理制度首先，企业应建立健全应收账款管理制度，明确各项管理要求和责任。

该制度应包括应收账款的核算、登记、催收和核销等环节的规范操作流程。

同时，要建立相应的内部审批机制和控制措施，确保各环节的操作符合规定，并做好相关记录和档案的管理。

二、客户信用评估与风险控制企业应建立完善的客户信用评估体系，对要与之合作的客户进行信用调查和风险评估。

通过客户的信用等级评定，确定在与客户的合作中应采取的信用控制措施，如提高销售价格、采用先货款后发货等方式，以降低风险。

对于信用等级较低的客户，可以要求提供担保或采取预付款方式进行交易。

三、建立有效的催收机制及时催收账款是保证企业资金流动的重要环节。

企业应建立起有效的催收机制，包括催收流程、催收人员的培训和催收工具的使用等方面。

对于逾期未付款的客户，要及时进行电话、短信或上门催收，以提醒客户履行付款义务。

同时，可以采取适当的激励措施，如给予早期付款的客户一定的优惠折扣，以促使客户主动履行付款义务。

四、控制应收账款周转天数应收账款周转天数是衡量企业经营效率的重要指标。

企业要通过加强预测和计划，避免过多的坏账和逾期账款的形成。

同时，要优化供应链管理，确保及时交付产品和提供服务，以减少账款回款周期。

此外，企业还可以采取优化销售政策、提高产品质量和服务水平等措施，提高客户的满意度，从而加速账款回款。

五、加强应收账款的监控和分析企业应建立健全的应收账款监控和分析机制，及时掌握账款回款情况。

通过对账款回收率、坏账率等指标的监测和分析，可以及时调整经营策略，减少坏账损失。

此外，还可以采用现代信息技术手段，如数据挖掘和大数据分析，对应收账款进行细致的跟踪和分析，发现问题并及时采取对策。

应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。

1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。

第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认2.1 应收账款的确认范围根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。

2.2 应收账款的核算2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。

2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。

第三章应收账款的收付管理三、应收账款的收款3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。

3.2 收款流程3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。

3.2.2 发票确认与催款通知客户收到发票后，应及时确认并支付款项。

如逾期未支付，公司将发出催款通知。

3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。

四、应收账款的付款4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。

4.2 付款流程4.2.1 供应商发出付款通知供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供相应的凭证及账户信息。

应收账款管理办法一、概述应收账款管理是企业财务管理的重要组成部分，是指企业在销售商品或提供服务后所形成的应收账款的监控、收款和风险控制的过程。

该过程需要将客户信用评估、销售合同管理、发票开具、账款催收等环节有机结合，从而实现应收账款的最大化，降低坏账率，保证资金的流转。

二、应收账款管理的内容企业应收账款管理主要包括以下内容：（一）客户资信评估：企业应该建立客户信用评估制度，综合考虑客户的信用记录、财务状况、行业地位等多种因素来评估客户的信用度。

（二）销售合同管理：企业应该建立完善的销售合同管理制度，明确商品或服务的品种、数量、价格、交货时间等相关信息，确保销售活动合法准确、规范有序地开展。

（三）发票开具：企业应该按照法律法规规定开具发票，明确纳税义务，确保发票金额与销售金额一致。

（四）账款催收：企业应该制定账款催收制度，加强对账期过长、拖欠账款等问题的监控，及时采取措施加以催收，避免坏账的发生。

（五）风险控制：企业应该按照客户信用度评估结果与销售合同有关条款制定相应的风险控制措施，保证资产安全，降低不良操作风险。

三、应收账款管理的重要性合理的应收账款管理可以带来以下几方面的好处：（一）降低坏账率：通过制定合理的信贷政策、建立完善的合同管理制度和加强账款催收工作，企业可以有效地降低坏账率，减少企业的损失。

（二）提高经营效率：合理的应收账款管理可以有效提高企业的经营效率，从而提高企业的盈利能力。

（三）提高公司形象：良好的应收账款管理可以从根本上提高企业的公司形象和信誉，帮助企业赢得客户和金融机构的信任。

（四）促进企业内部管理：完善的应收账款管理可以促进企业内部管理，推动企业的管理水平向更高水平迈进。

四、应收账款管理的方法和技巧对于企业应收账款管理，以下是一些方法和技巧的总结：（一）客户信用评估：1.多方面考虑客户信用状况，如征信记录、银行流水、财务报表等，从而建立客户信用评估模型。

2.针对不同类型的客户，制定不同的授信限额和信贷政策。

完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。

第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。

2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。

3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。

负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。

对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。

4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。

负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。

参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。

负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。

督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。

5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。

负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。

参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。

负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。

公司应收账款管理办法制度一、背景和目的1.1背景公司在业务运营过程中，难免与客户之间存在应收账款的情况。

应收账款的收回与否直接关系到公司的经营和盈利能力，因此需要建立一套完善的应收账款管理办法制度，确保公司应收账款的及时回笼和风险的控制。

1.2目的制定此办法的目的是为了规范公司的应收账款管理，确保应收账款的及时催收和回收，提升资金流动性和经营效益，降低坏账风险。

二、适用范围本办法适用于公司所有应收账款的管理。

三、应收账款管理流程3.1业务合同签订：确保与客户签订的业务合同内容条款清晰，约定明确的付款方式和付款截止日期。

3.2发票开具与邮寄：在合同履行期间，及时开具发票，并通过快递或其他适当的渠道将发票寄送给客户。

3.3应收账款核算与监控：财务部门及时记录和监控应收账款的金额、到期日和付款情况，确保账款的准确性和实时性。

3.5坏账核销：对于无法收回的应收账款，需及时与法务部门协商并决定是否进行坏账核销。

四、风险控制措施4.1客户信用评估：在与新客户建立业务合作前，应进行信用评估和背景调查，以降低坏账风险。

4.2应收账款逾期处理：对于逾期未付款的客户，公司应建立明确的逾期处理流程，包括给予利息或滞纳金、暂停供货或合作关系等。

4.3坏账预警机制：设立坏账预警指标和警戒线，一旦超出警戒线，及时采取措施进行风险控制，如加强催收、通过法律手段追究等。

五、绩效考核5.1财务绩效：根据应收账款回收情况和坏账率进行考核，以激励相关人员加强应收账款管理工作。

5.2风险控制：定期对公司的风险控制措施进行评估和改进，并将改进情况纳入绩效考核指标之一六、相关的内部控制制度6.1合同管理制度：确保合同签订过程规范，合同内容清晰明确。

6.2发票管理制度：确保发票开具准确、及时，防止虚开发票和发票丢失。

6.3财务核算制度：规范财务部门核算应收账款的流程和方法，确保账款的准确性和及时性。

6.4催收管理制度：确保财务部门的催收工作规范和有效。

应收账款管理有哪些有效方法在企业的财务管理中，应收账款管理是一项至关重要的工作。

它不仅关系到企业的资金流动性和财务健康，还直接影响着企业的盈利能力和市场竞争力。

有效的应收账款管理能够帮助企业及时收回货款，减少坏账损失，优化资金配置，提高运营效率。

那么，究竟有哪些有效的方法可以帮助企业做好应收账款管理呢？一、建立完善的信用评估体系在与客户开展业务之前，企业应当对客户的信用状况进行全面、深入的评估。

这包括收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、行业声誉等；调查客户的历史交易记录，了解其付款习惯和信用表现；分析客户所在行业的发展趋势和市场环境，评估其未来的偿债能力。

通过综合考虑这些因素，为客户制定合理的信用额度和信用期限。

对于信用良好的客户，可以给予相对宽松的信用政策，以促进业务合作；对于信用风险较高的客户，则应采取谨慎的态度，或者要求提供担保、预付款等保障措施。

同时，企业要定期对客户的信用状况进行跟踪和更新，根据其变化及时调整信用政策。

二、签订明确的合同条款在与客户签订销售合同时，要确保合同条款清晰、明确，特别是关于付款方式、付款期限、违约责任等方面的内容。

明确的合同条款可以为日后的应收账款催收提供有力的依据，减少纠纷和争议的发生。

例如，在合同中规定具体的付款日期，如“货到验收合格后 30 天内付款”；明确逾期付款的违约责任，如收取逾期利息、违约金等；约定争议解决的方式和地点，以便在出现问题时能够及时、有效地解决。

三、加强销售环节的管理销售人员在与客户沟通和签订订单时，要树立应收账款管理的意识。

不能仅仅为了追求销售业绩而忽视客户的信用风险和付款能力。

在签订订单前，销售人员应当与信用管理部门进行充分沟通，了解客户的信用状况，合理确定销售条件。

同时，销售人员要密切关注客户的需求变化和经营动态，及时发现可能影响应收账款回收的风险因素，并向相关部门报告。

在销售过程中，要做好销售记录和文档管理，为后续的应收账款管理提供完整、准确的信息支持。

应收账款管理制度实施办法一、总则为了加强公司应收账款的管理，保证资金的安全与流转，提高资金使用效率，特制定本应收账款管理制度实施办法（以下简称“本办法”）。

本办法适用于公司与客户之间因销售商品、提供劳务等经营活动所产生的应收账款的管理。

二、应收账款管理的目标与原则（一）管理目标1、确保应收账款的及时回收，减少坏账损失。

2、优化资金配置，提高资金使用效率。

3、维护良好的客户关系，促进业务的持续发展。

（二）管理原则1、真实性原则：对应收账款的记录和核算应真实、准确、完整。

2、及时性原则：及时确认、记录和催收应收账款。

3、风险控制原则：对不同客户的信用风险进行评估和控制。

三、应收账款的确认与记录（一）确认条件当公司向客户销售商品或提供劳务，且符合以下条件时，确认应收账款：1、商品已交付或劳务已提供。

2、与交易相关的经济利益很可能流入公司。

3、交易的金额能够可靠计量。

（二）记录方法1、设立应收账款明细账，详细记录客户名称、交易日期、金额、发票号码等信息。

2、按照会计准则的要求，对应收账款进行准确的会计核算。

四、客户信用管理（一）信用评估在与新客户开展业务之前，对其进行信用评估，包括但不限于客户的财务状况、经营历史、行业声誉等方面。

对于现有客户，定期进行信用复查。

（二）信用额度设定根据客户的信用评估结果，为其设定合理的信用额度。

信用额度的调整应经过严格的审批程序。

（三）信用政策制定明确公司的信用政策，包括信用期限、现金折扣等，以鼓励客户及时付款。

五、应收账款的催收管理（一）催收责任分工销售部门负责与客户沟通，了解未付款原因，并督促客户付款；财务部门负责提供应收账款的明细数据和账龄分析，协助销售部门进行催收。

（二）催收方式1、电话催收：定期与客户电话沟通，提醒其付款。

2、邮件催收：发送正式的催收邮件，说明欠款情况和付款要求。

3、上门催收：对于重要客户或大额欠款客户，可安排人员上门催收。

（三）催收记录对每次的催收行动进行详细记录，包括催收时间、方式、客户的回应等。

应收账款管理办法应收账款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。

二、客户资信管理制度（1）建立客户信用档案。

业务部门负责收集客户信用档案。

客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。

（2）客户授信额度的金额标准。

业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过30天。

依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。

（3）信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生销售业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。

（4）客户信誉评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户的信誉每年7月举行再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业查询拜访等情况提出建议调解客户信誉根据情况建议调解客户信誉额度和期限，顺次由财务负责人、总司理对信誉额度举行审批。

对信誉额度在3万元以上，信誉期限在1个月以上的客户，业务司理每年应很多于走访一次；信誉额度在5万以上的信誉期限在1个月以上的，除业务司理走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。

在客户走访中，应重新评估客户信誉等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调解信誉等级。

应收账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本办法。

2. 适用范围本办法适用于公司所有应收账款的管理。

二、应收账款的确认与计量1. 应收账款的确认应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

应收账款的确认应符合以下条件：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 应收账款的计量应收账款应按照实际发生额计量，包括销售商品、提供劳务的价款、增值税销项税额及代购货方垫付的包装费、运杂费等。

三、应收账款的日常管理1. 客户信用评估（1）在与客户建立业务关系前，销售部门应对客户的信用状况进行调查和评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。

（2）根据客户的信用评估结果，确定客户的信用等级和信用额度。

2. 合同管理（1）销售部门应与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务，包括商品的品种、规格、数量、价格、付款方式、交货时间等。

（2）合同签订后，应及时将合同副本送财务部门备案。

3. 发货管理（1）销售部门应按照合同约定的交货时间及时发货，并确保货物的质量和数量符合合同要求。

（2）发货后，应及时将发货凭证送财务部门，以便财务部门及时确认应收账款。

4. 发票管理（1）财务部门应按照国家税收法规的规定，及时开具销售发票，并确保发票的内容真实、准确、完整。

（2）发票开具后，应及时将发票送达客户，并督促客户及时签收。

5. 对账管理（1）财务部门应定期与客户进行对账，核对应收账款的余额和账龄，确保双方账目一致。

（2）对账结果应由双方签字确认，并留存备查。

四、应收账款的催收管理1. 催收责任（1）销售部门是应收账款催收的第一责任部门，应负责对客户的催收工作。

应收账款管理办法一、总则1. 为加强公司应收账款管理，防范经营风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

2. 本办法所称应收账款，是指公司在日常经营活动中，由于销售商品、提供劳务等原因，应向客户收取的款项。

3. 公司应收账款管理应当遵循以下原则：（1）应收账款发生前，公司应依法、合规开展业务，确保交易真实、合法、有效。

（2）应收账款发生后，公司应采取有效措施，及时收回款项，降低风险。

（3）应收账款收回后，公司应加强管理，防止再次发生。

二、应收账款管理责任分工1. 公司总经理对应收账款管理负总责，对重大应收账款事项进行审批和决策。

2. 公司财务部门负责应收账款的核算、分析及催收工作，定期向总经理报告应收账款情况。

3. 销售部门负责应收账款的催收工作，对逾期应收账款负责。

4. 相关部门和个人在应收账款管理中，应当履行相应的职责，确保应收账款及时收回。

三、应收账款发生1. 销售部门应当严格按照公司规定的销售政策和信用政策开展销售业务，确保销售合同的合法性和有效性。

2. 销售部门应当建立健全客户信用档案，对客户信用进行评估，合理确定赊销额度。

3. 销售部门应当与购货方签订正式合同，明确双方权利和义务，确保应收账款合法有效。

4. 销售部门应当建立健全应收账款管理制度，对赊销业务进行跟踪管理，确保应收账款及时收回。

四、应收账款催收1. 销售部门应当建立健全应收账款催收制度，对逾期应收账款采取电话、书面、法律手段等方式进行催收。

2. 销售部门应当定期向财务部门报送应收账款催收情况，财务部门对逾期应收账款进行跟踪管理。

3. 财务部门应当建立健全应收账款核销制度，对已核销的应收账款应当妥善保管，并在备查簿中记录。

五、应收账款考核1. 公司应当建立健全应收账款考核制度，将应收账款回收情况纳入各部门和个人的绩效考核。

2. 公司应当定期对各部门和个人应收账款回收情况进行考核，并将考核结果作为员工晋升、奖惩的依据。

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

应收账款管理办法第一章总则第一条为确保公司利益，保证公司现金流,切实加强公司应收账款的管理，维护投资者和公司及员工的长效利益,防范经营风险，降低坏账损失,明确公司各经营部门、职能部门及分公司的管理职责，不断提高公司的资产质量和资产营运效益，结合公司的实际情况，特指定本办法。

第二条本办法所指“应收账款"是指因营业活动及提供劳务等原因，应向客户收取的经营收入。

应收账款在流动资产中的地位十分重要，全面反映了公司营业收入的实际质量。

第三条应收账款的确认原则以开具《天能电子出仓清单》,经客户签收与对帐后，开出正式发票、清单后，为收入实现时，确认应收账款，其计价原则上按照（若为外币结算的按当月月初汇率折算）实际发生额计价入账.第四条本办法适用于厦门天能电子有限公司；第五条本公司对应收账款管理实行统一管理和逐级负责的管理模式.应收账款管理实行经营者责任制,各经营部经理是应收账款回收工作的第一责任人。

在公司内部要明确贯彻落实“谁揽货谁负责收回欠款”的原则。

第六条财务部门要协同经营部门作好应收账款的回收工作,建立往来款项的定期核对制度，及时清理追踪，以防呆账。

年终按本办法规定计提坏账准备。

第七条年度经济效益指标考核的管理指标应包括应收账款回笼率。

第二章管理机构及其职责第八条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门和设置其相关的岗位承担不同的职责。

第九条各公司财务部是应收账款的管理部门,负责日常统计、分析、考核和资金结算,其主要职责是:1、负责应收账款的核算、考核和监控；2、负责收款计划落实到财务收款人员，并负责做好每笔收款记录；3、负责应收账款的日常对账、催收、结算工作并每月分别召开应收账款会议，检查、分析和总结收款事项，对有争议或超账期客户及时将信息反馈经营部门，由业务负责人负责联系加强催收，财务人员配合跟踪；4、负责公司欠款结算凭证的收集整理、领取、签收、以及对账单确认件回收存档管理工作；5、负责公司的统一结算，应在每月5日前完成对账清单的报送工作;及时向业务负责人或财务收款员回收客户《对账单》确认件，做好存档签收工作;6、负责应收账款日常核算、对账清单和相关管理报表汇总报送工作；7、负责定期向财务总监汇报应收账款回收情况及突发性事件引起的可能产生的坏账;8、负责每月向各经营部门提供应收账款分类账龄表及应收账款拖欠情况资料，与业务部门一起共同催讨超过正常周转期的应收账款收款政策;9、会同业务部门提出坏账处理意见，根据应收账款领导小组批示，负责坏账申报工作；10、负责核批应收账款的坏账、呆账损失处理方案。

应收账款管理办法第一章总则第一条为加速企业资金的回笼，提高企业资金的运行效率，防止呆滞账款的发生，保障企业资产的安全和完整，特制定本办法。

第二条所称应收账款，是指发出产品赊销所产生的应收账款。

第三条应收账款的管理部门为企业管理部、销售部门、财务部。

企业管理部负责对客户信用评价的管理工作及执行情况的监督；销售部门负责建立客户信息档案，销售和款项催收等工作；财务部负责数据传递和信息反馈工作。

第四条应收账款的管理包括客户信用管理、产品赊销管理、日常管理、事后管理。

第二章客户信用管理第五条信息管理基础工作的建立由销售部门完成，销售部门负责建立客户信息档案，由销售部门领导审核后，报企业管理部备案。

销售部门领导为该档案的最终责任人。

第六条客户的基础信息资料由销售人员负责收集，凡与本公司有业务往来的均为资料收集的范围，完成并交销售部门汇总建档。

第七条客户的信息资料为公司的重要档案，所有经办人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。

第八条销售人员随时掌握有关客户情况，及时汇总整理客户的信息资料，并由销售部门负责定期予以更新或补充，并报企业管理部备案。

第九条实行对客户信用额度定期确定制。

由总经理主持成立公司“市场信用评价委员会”，参加部门有企业管理部、销售部门、财务部等有关单位。

市场信用评价委员负责对市场客户的资信状况、经营状况等进行评价。

在销售人员跟踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、研究，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度期限表》，同时报企业管理部、销售部门和财务部门备案使用。

第十条客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核。

公司市场信用评价委员会根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况，予以跟踪调整，如特殊情况可临时召开市场信用评价委员会。

第三章产品赊销的管理第十一条在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由销售人员先填写赊销《请批单》，销售部门领导严格按照每个客户评定的信用额度签批。

应收账款管理制度实施办法一、引言为了加强公司财务管理，提高资金使用效率，防范经营风险，根据国家有关财经法规和公司实际情况，特制定本应收账款管理制度实施办法。

二、应收账款管理目标确保应收账款的真实性：确保所有应收账款均基于实际交易产生，并且记录准确无误。

提高应收账款回收效率：通过有效的管理和催收措施，加快应收账款的回收速度，减少坏账损失。

优化客户信用管理：建立客户信用评估机制，合理设定信用额度，控制信用风险。

规范应收账款操作流程：明确应收账款管理的职责和操作流程，提高工作效率。

三、应收账款管理原则规范操作：严格按照财务管理制度和操作流程进行应收账款的管理。

分工明确：明确财务部门、销售部门、法务部门等相关职能部门在应收账款管理中的职责和权限。

定期对账：定期与客户进行对账，确保账目清晰，及时发现并解决差异。

风险控制：对可能出现的坏账风险进行评估和控制，采取有效措施防范和减少损失。

四、应收账款管理职责财务部门：负责应收账款的核算、分析、报告和催收工作。

销售部门：负责与客户签订销售合同，明确付款条件，并协助财务部门进行账款催收。

法务部门：负责对应收账款相关的法律事务进行处理，包括但不限于合同审查、债权债务纠纷处理等。

五、应收账款管理流程账款确认：销售部门在交易完成后，及时将销售合同、发票等相关单据提交给财务部门，由财务部门进行账款确认。

账款记录：财务部门根据确认的账款信息，及时准确地进行账务处理，并在应收账款管理系统中进行记录。

账款跟踪：财务部门定期对应收账款进行跟踪管理，对逾期账款进行分类，并采取相应的催收措施。

账款对账：财务部门定期与客户进行对账，确保双方账目一致，对发现的差错及时进行调整。

坏账处理：对应收账款进行定期评估，对确认无法回收的账款，按照公司坏账处理程序进行处理。

六、应收账款风险控制信用评估：销售部门在与新客户建立业务关系前，应进行信用评估，根据评估结果设定信用额度。

合同管理：法务部门应对销售合同进行审查，确保合同条款明确、合法、有效，降低合同风险。

应收账款的管理办法关键信息项：1、应收账款的定义和范围2、应收账款的核算方法3、信用政策的制定与执行4、应收账款的监控与催收流程5、坏账的处理方式6、相关责任与奖惩机制1、总则11 为了加强对应收账款的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本管理办法。

12 本办法适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。

2、应收账款的定义和范围21 应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

22 包括但不限于销售货款、劳务费用、租金等。

3、应收账款的核算方法31 按照会计准则的要求，准确、及时地记录应收账款的发生和变动情况。

32 设立应收账款明细账，详细记录客户名称、交易日期、金额、账龄等信息。

4、信用政策的制定与执行41 制定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度等。

42 对客户进行信用评估，根据评估结果确定信用政策。

43 信用政策的调整需经过严格的审批程序。

5、应收账款的监控与催收流程51 定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况。

52 对逾期未收回的应收账款，采取相应的催收措施。

53 催收方式包括电话催收、信函催收、上门催收等。

54 建立催收记录，跟踪催收效果。

6、坏账的处理方式61 对确实无法收回的应收账款，按照规定程序确认为坏账。

62 坏账的核销需经过严格的审批。

63 定期对坏账进行清理和总结，分析原因，改进管理措施。

7、相关责任与奖惩机制71 明确各部门和人员在应收账款管理中的职责。

72 对在应收账款管理工作中表现出色的部门和个人给予奖励。

73 对因工作失误导致应收账款损失的，追究相关责任。

8、附则81 本办法的解释权归公司所有。

82 本办法自发布之日起生效。

以上管理办法应根据公司的实际情况和业务需求，不断完善和优化，以确保应收账款的安全、及时回收，促进公司的健康发展。

应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。

不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。

必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。

清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。

6s管理制度。

未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。

凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。

区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。

现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。

不允许杂乱混放。

凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。

6s管理制度。

设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。

移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。

焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。

设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。

工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。

转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。

垃圾箱定位放置在定位线区内。

垃圾超过警示线应及时进行清理。

现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。

责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。

责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。

应收账款管理办法范本第一章总则第一条为加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账损失，减少收账费用，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本办法。

第二条本办法所称应收款项，是指公司在日常经营过程中发生的各项债权，包括应收账款，应收票据，其他应收款。

第三条财务以及其他责任部门负责管理应收账款。

第四条财务以及其他责任部门应分工明确、责权对应、责任清楚。

第二章应收账款限额管理第五条财务部根据企业资金运用和需求情况，确定费用缓交的限额。

第六条财务部在每年12月28日之前将下年应收账款限额表，送达给责任部门。

第七条如有必要，财务部可以同时确定季限额或月限额，作为责任部门确定长期赊销合同的依据。

第八条财务部制定的限额送达后，确实需要调整的，应在责任部门对外赊销合同生效前提出，并须经总经理批准。

第三章应收账款催收管理第九条应收款责任部门应根据合同进行应收账款账龄分析，对拖欠款项（超过合同规定的付款期限1个月）理出清单，并提出解决办法，经总经理批准之后执行。

第十条分管其他应收款的财务人员在每月10日前，对上月未按规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人通知有关部门领导扣发当月工资。

第十一条责任部门以及责任人在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记录，妥善地存入客户资信档案。

第十二条财务部应收款项管理人员负责对责任部门应收款项清理工作的监督考核。

第四章应收款项考核管理第十三条公司办公室及财务部将对应收账款进行考核，应收账款责任部门必须制定本部门内部应收账款考核办法上报办公室，财务部审核。

第十四条因清理追收不力或项目质量、进度问题，造成呆账、坏账的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处分，情节严重，损失巨大的，要追究法律责任。

第五章费用缓交管理第十五条对于经济确实困难的社会人士、对于贷款上学的大学生提出的信用资格考试及相关费用的缓交申请，无论是否超过了财务部的应收账款限额，责任部门均应批准缓交申请。