XX农商银行财务管理审查委员会工作制度

农村商业银行财务管理体制概述引言农村商业银行是中国农村金融体系的重要组成部分，承担着为农村地区提供金融服务的重要责任。

在农村商业银行的运营中，财务管理是至关重要的一环。

本文将对农村商业银行的财务管理体制进行概述，包括组织结构、核算制度和监管要求等方面的内容。

一、农村商业银行财务管理组织结构农村商业银行的财务管理组织结构一般包括总行财务管理部门和分支机构财务管理部门。

总行财务管理部门负责全行的财务管理工作，包括资金管理、资产负债管理、会计核算、财务分析等。

分支机构财务管理部门则负责各个分支机构的财务管理工作，协助总行财务管理部门完成各项任务。

二、农村商业银行财务核算制度农村商业银行的财务核算制度主要包括会计核算制度和统计核算制度两部分。

1. 会计核算制度会计核算制度是农村商业银行进行财务核算的基础，它规定了财务数据的收集、处理和报告流程。

农村商业银行会计核算制度一般参照国家的《企业会计制度》进行制定，根据自身特点和监管要求进行适当调整。

会计核算制度包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表的编制要求，以及会计政策和会计估计的制定原则。

2. 统计核算制度统计核算制度是农村商业银行履行统计报告义务的基础，它规定了各类统计数据的收集、处理和报告要求。

农村商业银行的统计核算制度主要参照国家的《金融机构统计制度》进行制定，包括贷款、存款、资本金、利润等各项统计指标的计算方法和报告要求。

三、农村商业银行财务管理监管要求农村商业银行的财务管理受到监管机构的严格监督和管理。

主要的监管机构包括中国银行业监督管理委员会（简称银监会）和地方金融监管部门。

监管机构对农村商业银行的财务管理工作进行全面、持续的监督，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。

1. 财务报告的报送要求农村商业银行需要按照规定的时间和格式向监管机构报送财务报告。

财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表，以及财务报表附注和管理层讨论与分析报告等。

农商行财务制度一、总则为规范农村商业银行财务管理，保障银行资金安全，提高资金使用效率，制定本制度。

二、财务管理岗位设置1. 财务总监：负责全面统筹财务管理工作，制定财务管理制度和规划，监督检查实施情况。

2. 财务经理：负责具体执行财务总监的工作，具体负责会计核算、财务分析和报表编制等工作。

3. 财务专员：协助财务经理完成日常的财务工作，比如凭证录入、报表填制等。

三、资金管理1. 资金归集：银行全面负责各类资金的归集，确保资金的安全性和高效利用。

2. 资金支付：建立健全资金支付的管理制度，安全合规地完成各项资金支付工作。

3. 资金保值：选择稳健的投资渠道，确保银行资金的保值增值。

四、会计核算1. 会计政策：根据国家相关法律法规和银监会规定，制定符合实际情况的会计政策。

2. 会计核算：严格执行会计制度，按照规定的会计期间进行会计核算和报表编制。

3. 会计监督：设立会计监督机构，对会计核算过程进行监督和审查，确保财务数据的真实性和准确性。

五、财务报告1. 财务报表：按照国家相关法律法规和银监会规定，定期编制财务报表，向有关部门和社会公众公开披露。

2. 财务分析：对财务报表进行分析，及时发现问题，提出合理建议，为银行的经营决策提供参考依据。

六、风险管理1. 风险评估：建立风险评估机制，对银行可能面临的各类风险进行评估和监控。

2. 风险控制：制定科学的风险控制策略，采取措施降低各类风险的发生概率和损失程度。

3. 风险应对：对于已经发生的风险事件，及时应对，最大限度地减少损失。

七、违规处理1. 违规处罚：对于违反本制度和相关法律法规的行为，根据情节轻重给予相应的处罚。

2. 违规追责：严肃追究负有责任的人员的法律责任，维护银行的正常经营秩序。

八、监督检查1. 内部审计：建立内部审计制度，定期对银行的财务管理工作进行审计，及时发现问题并提出改进意见。

2. 外部监督：接受有关部门和监管机构的监督检查，主动配合，及时整改，保持财务管理的稳健性和合规性。

某农商村镇银行财务管理暂行办法(doc 11页)部门： xxx时间： xxx拟稿人：xxx整理范文，仅供参考，勿作商业用途****农商村镇银行股份有限公司财务管理暂行办法第一章总则第一条为加强****农商村镇银行股份有限公司（以下简称“本行”）财务管理，防范财务风险，实现财务目标，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《金融企业财务规则》以及有关法律法规和本行《章程》，结合本行实际，制定本办法。

第二条本行财务管理以保证股东资产的保值增值、提高经营效益为中心，以促进持续发展和实现价值最大化为目标，维护股东、债权人、员工和其他利益相关者的合法权益。

第三条本行财务管理的指导思想是“加强计划管理，逐步实现经济资本约束下的全面预算管理。

”第四条本行财务管理的原则。

（一）合规管理原则。

财务核算和管理活动，应严格执行国家法律、法规和财政金融政策以及本行的规章制度。

（二）经济资本约束原则。

财务管理目标、方法要体现经济资本约束，考虑资本充足率和经济资本的配置、成本等因素。

（三）计划管理与全面预算管理相结合原则。

通过编制、执行财务计划和专门预算，达到实现目标、发展业务和调整业务结构的目的。

（四）谨慎原则。

财务管理要量入为出，财务支出增长速度要低于业务发展速度。

（五）效益原则。

运用投入产出比、投资回报率等财务决策方法，科学安排各项财务支出。

注重费用与效益的配比，充分发挥财务费用对业务发展的支撑作用，尽可能实现价值最大化。

（六）制约原则。

建立财务决策与财务执行分离、集体决策、权限审批和流程控制等制度，约束财务管理活动参与者。

（七）短期利益和长期持续发展兼顾的原则。

财务管理目标、方法既要满足股东大会、董事会和实施长期发展战略的需要，又要考虑各级分支机构实现短期效益目标的需求。

第五条本行财务管理的范围包括：资产、负债和所有者权益，财务收支、利润分配，财务风险管理，资本管理。

壶关农商行财务管理制度第一章总则第一条为规范财务管理行为，健全财务管理制度，保证信息真实、完整、准确，规避风险，提高财务管理效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于壶关农商行各个部门的财务管理活动，并对全体员工有约束力，财务管理人员应当严格按照本制度的规定执行，不得擅自违反。

第三条壶关农商行应当依据法律法规和监管部门要求，结合自身实际情况，制定细则，严格执行，确保财务管理的合法合规性。

第四条本制度中的有关术语，除另有规定外，均按以下定义解释：1. 财务管理：包括资金管理、会计核算、财务分析和经济决策等一系列管理活动的总称。

2. 财务管理人员：指从事财务管理工作的全体员工。

3. 财务预算：指财务管理人员根据经济运行情况和生产经营计划，对资金的收支情况进行合理安排和预期。

第二章财务管理基本制度第五条壶关农商行应当建立健全财务管理档案和账簿，保证信息真实完整，同时按照会计准则进行会计核算，并提供定期的报表。

第六条资金管理应当建立严格的资金调配和使用制度，确保资金的安全性和有效利用，并定期报告资金使用情况。

第七条财务管理人员应当遵守国家有关法律法规和财务规章制度，不得违法违规操作。

第八条财务管理人员应当保守业务秘密，不得泄漏公司财务信息，并严格遵守保密规定。

第三章财务管理流程第九条财务预算应当根据公司经营计划编制，同时应当与公司的战略目标相一致，确保资金的有效利用。

第十条财务管理人员应当及时核对资金收支情况，对账务进行认真核对和审核，并定期进行内部审计。

第四章财务风险管理第十一条财务风险管理是财务管理的重要组成部分，财务管理人员应当建立健全风险管理制度，防范和规避财务风险。

第十二条财务管理人员应当建立风险预警机制，对经济形势进行及时分析和预测，及时采取措施，防止风险对公司造成不利影响。

第十三条财务管理人员应当建立健全风险应对机制，对可能出现的风险进行分类和等级评估，并制定对应的风险管理方案。

第五章财务管理监督第十四条公司应当建立健全财务管理监督机制，对财务管理人员的行为进行监督和检查。

**农村商业银行财务管理制度第一章　总则第一条为规范财务行为，加强经营管理，提高经济效益，根据《企业财务准则》和《金融保险企业财务制度》，结合**农村商业银行（以下简称“本行”）实际情况，特制定本制度。

第二条财务管理的基本任务是：认真贯彻国家的方针政策，维护财经纪律，监督检查和完善经营目标责任制，加强经营管理，努力增收节支，不断提高经济效益，依法计算缴纳国家税收，并接受主管机关的检查和监督。

第三条遵循权责发生制原则。

凡是应属本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应当作为本期的收入和支出；凡是不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和支出处理。

第四条财务会计部负责本行范围内管理财务活动，建立和完善各项财务开支的审批制度，包括系统内所辖单位的财务收支管理。

第五条财务管理工作的职责：认真贯彻执行国家政令、法规和各项财务制度，以业务经营为中心，树立效益观念，编制财务计划，组织财务收支、核算和管理，审查资金和财产余缺的处理，参与业务经营和管理，办理年度决算，编制财务报表，定期进行财务分析，实施财务检查和监督，并对存在问题提出改进意见。

第二章财务计划第六条　财务计划是经营计划的重要组成部分，是进行经营决策，考核内部经济效益，加强成本管理，指导财务活动，开展财务评价的重要依据。

第七条财务计划由财务收入、支出、盈利或亏损、利润分配四个部分组成。

财务计划的编报内容，包括营业收入、营业外收入、成本、营业外支出、税金及附加、盈利或亏损、利润分配等。

第八条财务计划的编制要充分考虑国家宏观政策和主管部门的有关要求，依据利率政策、年度信贷计划和资产负债比例管理的规定、劳资计划、成本率、费用率，并考虑影响本年财务收支的新因素，提出本年度本单位的有关数据，由财务会计部门审核后汇总编制。

第九条财务会计部门要定期检查分析财务收支计划执行情况，总结经验，及时反映问题，提出建议。

行长根据财务会计部门提供的财务情况报告，采取有效措施，防范风险，确保经营成果。

银行总行财务审查委员会工作规则第一章总则第一条为加强对财务管理工作的领导，增加财务开支的透明度，充分利用财务资源，不断提高经济效益，进一步规范银行总行财务审查委员会（以下简称总行财审委）的工作行为，制定本规则。

第二条总行财审委是财务事项的议事机构，负责对重要财务事项的审议。

第三条总行财审委通过总行财审委会议履行职责，实行记名表决制。

审议表决应当遵循充分酝酿、集体审议、民主决策、多数通过的原则。

第二章组织机构第四条总行财审委由两名及以上总行行领导担任主任委员和副主任委员，行长不担任主任委员，可以参加会议，但无表决权。

委员包括法律合规部、财务会计部、内部审计部、信息科技部、监察部、总务部主要负责人。

第五条总行财审委组成人员的调整由总行党委决定。

总行机关部门职责变化或总行财审委组成人员工作变动时，应及时对总行财审委委员进行调整。

第六条总行财审委下设总行财审委办公室（以下简称总行财审办），负责总行财审委日常工作。

总行财审办设在总行财务会计部门，总行财审办主任由财务会计部门负责人担任。

第三章职责范围第七条总行财审委主要职责：（一）负责审议xx重要财务规章制度。

（二）负责审查xx系统财务收支计划、重大财务资源分配计划。

（三）负责审查总行机关固定资产年度投资计划。

（四）负责审议单笔100 万元（含）以上大额捐赠事项。

（五）负责审议集中采购有关事项。

（六）负责审议基本建设有关事项。

（七）负责审议其他有关重大财务事项。

第八条总行财审办主要职责：（一）负责处理总行财审委日常工作，代表总行财审委协调相关部门工作。

（二）负责总行财审委会议的组织及其他事务性工作。

（三）督促落实总行财审委审议通过的事项，并向总行财审委及时报告反馈有关信息。

（四）负责总行财审委会议记录、有关文件起草、文件资料保管和归档工作。

（五）完成总行财审委交办的其他工作。

第四章工作程序第九条总行财审办根据有关部门提出的，需报总行财审委审议的财务事项的有关材料进行汇总、整理，提交总行财审委。

农村商业银行财务管理制度
1. 前言
为了规范农村商业银行的财务管理行为，保障客户和股东的权益，制定本财务
管理制度。

2. 财务管理基本要求
农村商业银行应坚持稳健经营、合规经营的原则，保持资本充足、流动性充足、盈利合理。

同时，应加强风险管理、持续改进财务管理水平，保障客户和股东的合法权益。

3. 财务报表编制要求
农村商业银行的财务报表应按照《企业会计准则》编制，确保真实、准确、完整。

各项数据应在规定时间内按期上报和公告。

4. 风险管理要求
农村商业银行应制定完善的风险管理制度，包括信贷风险、市场风险、操作风
险等各方面的风险管理措施。

同时，应定期进行风险评估和压力测试，确保风险把控在可承受范围内。

5. 资本管理要求
农村商业银行应严格依照监管要求和经济社会发展需要，合理配置资本，确保
资本实力充足、稳健、可持续。

同时，应建立完善的资本管理机制，定期进行资本充足率测算和资本计划。

6. 费用管理要求
农村商业银行的费用管理应以提高服务质量、降低成本为核心，推行节约型、
环保型、科技型的管理模式。

同时，应制定明确的费用支出计划和预算管理制度，严格控制费用预算。

7. 监督管理
农村商业银行应建立健全的内部审计制度和外部监管机制，由监管部门组织对
其财务管理情况进行监督检查和评估。

同时，应加强自身的风险管理和内部控制，提高公司治理水平。

8. 附则
本制度由农村商业银行财务管理部负责制定和解释，并在全行范围内实施。

为了适应市场发展变化和国家法律法规的变动，本制度可根据需要随时进行修订。

农村商业银行财务会计检查辅导工作制度(可编辑)农村商业银行财务会计检查辅导工作制度号（月日）第一章总则第一条为完善农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）财会工作内部监督制约机制加大财务会计工作检查监督力度建立良好的财会工作秩序提高会计工作质量根据《中华人民共和国会计法》、《农村商业银行股份有限公司会计基本制度》等法规、制度及有关规定特制定本制度。

第二条检查辅导人员应当坚持原则、实事求是、客观公正地开展检查辅导工作做到公平、公正、规范。

第三条检查辅导的工作任务应做到及时发现问题、分析问题、解决问题不断提高财会管理水平确保财会工作的真实、准确、合规、合法。

第二章工作内容第四条对照本行的财务会计工作评价等级管理办法及规范化操作规程检查监督各项财会日常工作情况。

第五条检查会计、出纳基本制度和业务操作规程执行情况督促财会人员按章办事规范操作。

第六条检查监督各项财务制度、办法、法规贯彻落实情况审查财务收支。

第七条检查结算纪律、结算办法及《中华人民共和国票据法》贯彻执行情况。

第八条检查监督内控制度执行及管理工作。

第九条检查会计工作管理情况会计主管坐班工作日志、内部劳动组合、岗位责任制的建立和落实情况。

第十条检查监督重要空白凭证管理是否严密内部岗位相互制约制度是否贯彻执行。

第十一条检查会计档案管理情况及各种登记簿的建立和记载情况。

第十二条广泛开展会计辅导工作促进财会人员整体素质的提高。

总结财会工作的经验、教训推广先进经验纠正违规事项实现操作规范化。

第三章工作职责第十三条检查辅导员根据工作需要或上级布置对所辖机构、所属单位的财务、会计工作进行全面的（每季一次）或专项的监督、检查、辅导。

第十四条对检查发现的问题要下达整改通知限期纠正并监督整改执行情况对不执行整改要求的提请有关领导进行严肃查处。

对严重违反国家财经制度、金融法规的单位和有关责任人有权向有关部门提出处理意见并监督执行。

第十五条建立检查辅导员工作责任制检查辅导员应对辖属单位财会工作质量负有相应的连带责任。

xxx银行财务管理委员会工作制度第一章总则第一条为了加强重大财务事项的审议、审批及决策管理，防范风险，提高财务资源的使用效率，根据我行相关规定，制定本制度。

第二条财务管理委员会（以下简称“财委会”）是重大财务事项的审议、审批及决策的专门机构。

第三条财委会应坚持成本效益原则，严格遵守财经纪律，结合本行实际情况，对提交审议的事项进行民主决策，确保公平、公正的履行审议、审批及决策职能。

第四条财委会办公室设在计划财务部，负责办理财委会的日常事务，办公室主任由总行计划财务部主要负责人兼任。

第二章财务管理委员会职责第五条财委会负责审议、审批及决策重大财务事项，具体包括：（一）审议全行重大财务政策变更。

（二）审议全行年度费用预算，指导和监督费用预算的实施。

（三）审议全行年度决算报告，并报董事会审批。

（四）审议按规定需财委会审批的资本性支出，包括固定资产的购建、维修和处置计划以及各项重大支出。

（五）审议按规定需财委会审批的营业外支出事项。

（六）审批重大费用支出事项，具体是指根据规定需经财委会审批的重大费用支出事项。

（七）根据我行相关制度规定，需要提请财委会审批的战略发展专项费用。

（八）对审议通过的财务事项执行情况进行监督，对执行不力的项目提出整改要求。

（九）审议、审批及决策其他提交财委会的重大财务事项。

第六条财委会办公室的主要职责：（一）受理、审查上报财委会审议、审批事项的申请，准备会议材料。

（二）做好有关会务工作，及时传达会议通知、会议决议。

（三）负责会议记录，形成会议纪要，整理和妥善保管委员会的相关文件、资料。

（四）做好委员会交办的其他事宜。

第三章财委会成员及工作职责第七条财委会成员包括：财委会主任由行长担任，副主任由分管（协助分管）计划财务部和办公室的高管担任。

委员包括常设委员和非常设委员。

常设委员包括计划财务部、法律合规部、后勤保障部、办公室、资产负债管理部和风险管理部部门主要负责人。

非常设委员可视审议项目需要增加相关部门主要负责人。

财务审查委员会工作规则第一篇：财务审查委员会工作规则附件：1龙江银行财务审查委员会工作规则第一章总则第一条为建立良好的公司治理结构，提高财务资源配臵效率，增强全行自我约束、自我平衡能力，规范全行财务支出行为，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《龙江银行股份有限公司章程》及我行财务管理相关制度办法，制定本规则。

第二条本规则适用于总行、总行营业部和各分行。

第三条财务审查委员会（以下简称财审会）是各分行（含总行营业部，下同）的财务事项审查机构，负责对本行重大财务开支事项的必要性、合理性、合规性进行审查，为业务发展合理配臵财务资源，有效节约财务开支。

各分行根据本规则的要求设立财审会。

各行财审会对本行行长（主要负责人，下同）负责。

财审会会议不得以其他形式会议代替。

第四条财审会工作应遵循以下原则：（一）效益性原则。

财审会以效益为中心，对重大财务开支事项进行必要性、合理性审查，对审议通过的财务事项执行情况进行监督，节约财务开支，优化财务资源配臵，提高经营效益。

（二）效率性原则。

财审会仅对一定范围内重大财务事项进行审议，权限以下的财务事项按照财务授权规定由相关人员进行审批。

（三）规范性原则。

相关条线要按照规范程序和内容报送审议事项，财审会按规范流程进行审议和批复。

项目申请单位应严格执行财审会决议。

（四）及时性原则。

财审会原则上每月至少召开一期，项目较多时可以根据秘书长建议随时召开。

财审会会议每期审议项目数量原则上不得超过20个，要严格控制补议项目数量。

（补议事项是指无法及时召开财审会进行研究的特急事项，如遇此类事项需由行长、财审会主任委员共同签批同意后先行执行，待下次财审会进行补议。

）第五条下级财审会工作接受上级财审会的指导、检查和监督。

第六条财审会基本职责：依据国家金融法律、财务法规及我行经营方针、政策和规章制度，对本行固定资产、无形资产和费用投入等财务资源配臵的必要性、合理性、合规性进行审议，检查、监督项目的执行，并对执行不力的项目提出整改意见。

贷款审查委员会工作制度为充分发挥贷款审查委员会科学决策、民主管理、高效运行的作用，明确贷款审查委员会及其组成人员的工作职责，提高贷款审查委员会决策水平，按照“审贷分离，集体审查”的原则，依据《商业银行法》、《贷款通则》和本行章程及信贷管理规定，特制定本工作制度。

一、人员组成1、贷款审查委员会由9人组成，分别是：本行行长、本行分管信贷业务的副行长、本行分管风险资产的副行长和公司金融部、个人金融部、财务会计部、稽核审计部、合规管理部、监察室负责人组成，本行行长为贷款审查委员会主任。

本行董事长、监事长可列席或派代表列席会议。

2、贷款调查组由公司金融部、个人金融部和风险资产管理部相关人员组成，组长由分管信贷业务的副行长担任。

二、主要工作职责1、贷款审查委员会是本行经营管理层贷款审查、审批的决策机构，对行长负责，接受本行董事会、监事会的检查和监督。

2、贷款审查委员会负责研究和拟定信贷政策、管理办法、年度信贷计划和工作目标等。

审议相关部门拟定的信贷和风险管理专题报告，确定阶段工作管理目标和重点。

3、对超过授权（本行行长）范围的贷款发放进行审核和决策，对授信企业和年度贷款客户分类管理进行审核和决策，对企业执行优惠利率进行审核和决策，对超过授权外的票据业务进行审核和决策。

4、审议提交本行贷款审查委员会进行审查的其它信贷事项以及其它认为有必要提交贷款审查委员会审议的事项。

三、审议程序1、贷款审查委员会需过半数以上成员出席方可开会，成员确定后，不得由他人代为行使权利。

2、会议由贷款审查委员会主任主持，主任因故不能出席，由主任指定人员代为主持。

3、贷款调查组可派一名成员参加会议，负责调查结论陈述、会议材料准备、会议内容记录、材料收集整理。

4、贷款审查委员会会议，首先由贷款调查岗成员对审贷项目作简单的说明。

并提供企业相关资料、调查报告等。

贷款审查委员会成员依据调查岗汇报材料，依据相关法律、法规及信贷管理规定，本着实事求是、客观公正、风险防范的要求，对每一笔贷款慎重审议，并明确发表意见。

农村商业银行股份有限公司财务管理制度目录1. 引言2. 财务管理目标3. 财务管理原则4. 财务管理机构设置5. 财务管理职责6. 预算管理7. 资金管理8. 成本管理9. 财务报告与分析10. 内部审计与风险管理11. 合规性要求12. 附件1. 引言本制度旨在规范农村商业银行股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，确保公司财务运作的合规性、安全性和效益性。

本制度适用于公司及其所有分支机构。

2. 财务管理目标公司财务管理的目标是确保公司财务稳健，提高经营效益，保障股东权益，满足客户需求，促进公司可持续发展。

3. 财务管理原则公司财务管理遵循以下原则：（1）合规性原则：严格遵守国家法律法规、行业监管要求和公司内部规章制度。

（2）稳健性原则：确保公司财务稳健，防范和控制财务风险。

（3）效益性原则：提高经营效益，实现公司价值最大化。

（4）透明度原则：保证财务信息的真实性、准确性和及时性，提高财务透明度。

4. 财务管理机构设置公司设立财务管理委员会，负责制定和审议公司财务管理政策和制度，监督财务管理工作。

财务管理委员会由公司董事长、总经理、财务负责人等组成。

公司财务管理部门负责日常财务管理工作，包括预算管理、资金管理、成本管理、财务报告与分析等。

5. 财务管理职责公司财务管理部门的主要职责如下：（1）制定和实施公司财务管理政策和制度。

（2）编制和执行公司财务预算。

（3）筹集和调度公司资金，确保公司资金安全。

（4）控制和管理公司成本，提高经营效益。

（5）编制和报送公司财务报告，进行财务分析。

（6）配合内部审计和风险管理，确保公司财务稳健。

6. 预算管理公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算和财务预算。

预算编制应遵循合理性、可行性和约束性原则。

预算执行过程中，应加强监控和分析，及时调整预算。

7. 资金管理公司应加强资金筹集和调度，确保资金安全。

公司应制定资金管理制度，规范资金运作。

公司应合理配置资金，提高资金使用效益。

第一章总则第一条为加强农商银行财务管理，规范会计行为，确保资金安全，提高经营效益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我行实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于农商银行及其分支机构的所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、风险管理等。

第三条我行财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得隐瞒或者虚构。

（三）安全性原则：确保资金安全，防范风险。

（四）效益性原则：合理配置资源，提高经营效益。

（五）节约性原则：厉行节约，反对浪费。

第二章会计核算第四条会计核算应遵循以下规定：（一）会计科目设置：根据国家会计制度及我行业务需求，合理设置会计科目。

（二）会计凭证：严格按照国家会计制度要求，规范填制、审核、保管会计凭证。

（三）会计账簿：建立健全会计账簿，确保账簿记录真实、完整、准确。

（四）会计报表：定期编制会计报表，确保报表真实、准确、完整。

（五）会计档案：建立健全会计档案管理制度，妥善保管会计档案。

第三章资金管理第五条资金管理应遵循以下规定：（一）资金来源：确保资金来源合法合规，严格控制高风险资金来源。

（二）资金运用：合理配置资金，确保资金运用效益最大化。

（三）资金结算：加强资金结算管理，确保资金结算安全、及时、准确。

（四）现金管理：严格执行现金管理规定，确保现金安全。

第四章成本控制第六条成本控制应遵循以下规定：（一）成本预算：编制科学合理的成本预算，严格控制成本支出。

（二）成本核算：加强成本核算，准确反映成本情况。

（三）成本分析：定期进行成本分析，找出成本节约潜力。

（四）成本考核：建立健全成本考核制度，激励各部门降低成本。

第五章风险管理第七条风险管理应遵循以下规定：（一）风险识别：全面识别各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。

（二）风险评估：对识别出的风险进行评估，确定风险等级。

农村商业银行股份有限公司财务管理制度（一）一、总则为规范农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）的财务管理行为，提高财务管理效率和透明度，保障资金安全，特制定本《农村商业银行股份有限公司财务管理制度》（以下简称“本制度”）。

二、财务管理职责本行财务管理职责主要由财务部门负责，具体职责包括：1. 制定并完善有关财务管理制度、规定和流程，确保财务管理工作的顺利进行；2. 组织编制财务预算和经营计划，协调各部门之间的财务协作，确保资金的合理配置和使用；3. 监督和检查各部门的财务工作，及时发现和解决财务管理中的问题；4. 组织财务报表的编制和分析，对经营状况和财务风险进行评估和预警；5. 组织外部审计工作，确保财务报表的真实性和准确性；6. 协助管理层进行财务决策，提供经济分析和财务咨询服务；7. 完成上级主管部门交办的其他财务管理任务。

三、财务预算管理1. 财务预算的编制本行应按年度编制财务预算，各部门根据公司经营计划和战略目标，提供相应的预算需求和指标，财务部门进行综合汇总和核算，并经管理层审批后予以执行。

2. 预算执行与控制各部门应按照预算进行经营管理和控制，确保预算目标的完成。

财务部门负责进行预算执行情况的监控和分析，及时发现偏差并提出调整建议，协助各部门解决预算执行中的问题。

3. 预算调整在经营环境发生重大变化或公司经营计划需要调整时，财务部门应及时进行预算调整，并报经管理层批准后执行。

四、资金管理1. 资金筹措本行通过各种渠道筹措资金，包括存款、债券发行、贷款等，财务部门负责制定资金筹措计划和方案，并进行资金募集和安排。

2. 资金支付资金支付环节需严格按照相关制度和流程进行，财务部门负责资金支付的审核和控制，确保支付操作的准确和安全，防范资金风险。

3. 资金运用财务部门负责资金运用的管理和控制，确保资金的合理配置和运营，提高资金利用效率，并按照相关规定进行风险管理和监控。

五、会计核算1. 会计政策本行应依据有关规定和会计准则，建立并完善相应的会计政策，确保会计核算工作的规范和准确。

xx省农村信用社（农村商业银行）财务管理基本规范第一章总则第一条为加强全省农村信用社财务管理，规范财务行为，防范财务风险，促进依规科学发展，根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》、《地方金融企业财务监督管理办法》、《xx省农村信用社财务管理暂行办法》及有关法律法规和制度规定，结合实际，制定本规范。

第二条本规范适用于各县级联社、农村商业银行（以下统称“县级行社”）。

第三条县级行社应遵守国家法律法规和财税政策规定，坚持“依法合规、审慎稳健、尽职高效”的财务管理原则，建立健全内部财务管理制度，设置财务管理部门和人员，综合运用预算、控制、监督、考核、评价、分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益，配置资源，真实反映经营状况，防范和化解财务风险，实现持续经营和企业价值最大化。

第四条县级行社应依规设置会计账簿、开立资金账户，对发生的经济财务事项，应按国家统一会计制度规定，及时完整地进行确认、计量和记录，依法形成财务报告并对外披露财务信息。

第五条县级行社应按本规范规定，有序开展财务工作和内部财务检查、监督，并按本单位章程及对外信息披露的有关规定，依法接受社会监督。

第六条县级行社应当依法纳税。

财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。

第二章财务管理的组织第七条县级行社应实行“统一管理、分级负责、相互制约、规范核算”的财务管理模式。

（一）统一管理。

县级行社应顺应一级法人体制要求，突出集约化的财务管理模式，对本单位财务计划、绩效评价、薪酬管理、财务资源配置、资产负债定价、固定资产和无形资产的购建和处置、抵债资产的取得和处置、各项准备金计提、呆账核销、对外捐赠、税费缴纳、利润分配等重要财务管理事项，应由总部统一管理。

（二）分级负责。

县级行社应按照“严谨合规、兼顾效率”的原则，合理安排并明确各管理层级、各分支机构的财务管理职责，实行授权管理，分级负责。

分支机构在授权范围内开展日常财务活动。

财务管理审查委员会工作制度为加强财务管理，有效监督成本核算，严格财务开支范围、标准，增强财务开支透明度，有效控制财务工作风险，充分发挥财务管理审查委员会工作职能，确保财务管理工作规范、有序，特制定本工作制度。

一、人员组成财务管理审查委员会由7名成员组成，其中：设主任1名，由本行行长担任，负责主持委员会工作，成员为分管财务工作的副行长和财务会计部、稽核审计部、合规管理部、办公室、监察室的部门负责人组成。

本行董事长、监事长可列席或派代表列席会议。

二、职责权限（一）组织并实施本行业务经营方面的财务管理工作；（二）审议本行财务年度决算；（三）审定本行年度财务预算；（四）审议并决定本行及辖内支行固定资产和在建工程投资；（五）负责财务开支及专项财务开支的审批，监督本行财务收支情况；（六）负责拟定和审核本行利润分配方案并提交理事会审议；（七）讨论和分析各检查监督部门对财务检查后做出的处理结论，并对改进财务管理提出意见和建议；（八）大宗物品服务和采购计划；（九）本行董事会授予的其他工作职权。

三、决策程序及规则（一）财务管理委员会需过半数以上成员出席方可开会，成员确定后，不得由他人代为行使权利。

（二）会议由财务管理委员会主任主持，主任因故不能出席，由主任指定人员代为主持。

（三）财务管理委员会每一名成员有一票表决权。

会议做出的决定、决议，必须经全体成员的半数通过。

（四）财务管理委员会会议表决方式可以选择举手表决或者投票表决方式。

（五）财务管理委员会会议要做会议记录，出席会议的成员应当在会议记录上签名，会议记录由财务会计部保存并归档。

（六）费用支出坚持“一支笔”审批与财务管理委员会集体会办结合制度。

费用列支按授权授信权限审批，本行机关费用支出：50000元以下的由行长直接审批，50000元以上的大额费用会同财务管理审查委员会集体会办审批，报理事会，理事长有一票否决权。

各支行费用支出：限额以内的由行长审批，财务会计部门列支，限额以外的费用会同财务管理委员会集体会办审批，报理事会，理事长有一票否决权。

XXXX银行股份有限公司财务管理委员会工作制度第一章总则第一条为加强XXXX银行财务管理工作，规范财务管理与监督体制，有效控制经营成本，提高管理水平和经营效益，更好的发挥财务管理委员会的作用，按照《金融企业财务规则》、《金融企业会计制度》及现行税法等法律、法规及有关规定，结合实际，制定本办法。

第二条XXXX银行股份有现公司财务管理委员会（以下简称“财委会”），是本行财务管理工作的集体决策机构，按照有关财务管理办法和本工作制度对全行财务进行管理和决策。

第三条财委会成员由分管财务会计工作的副行长、综合部、营业部人员组成。

财委会主任委员由分管财务会计工作的副行长担任。

财委会下设办公室，设在营业部，负责财委会的日常工作。

营业部经理兼任办公室主任。

第二章工作职责第四条财委会主要职责：1.按照财务预算管理办法，审核本行季度、年度费用预算额度，做好财务预算的编制工作；2.财务预算经审核同意后，报股东大会或董事会审批；3.执行财务预算，对财务预算的执行情况进行审查监督；协调解决预算编制和执行中的有关问题；4.负责大宗物品采购、大额财务开支及其他授权内的财务事项审批；5.组织开展财务分析和财务检查等工作。

6.组织财务决算，编制财务决算报告经股东大会审批；7.经授权需要财委会办理的其他事项。

第五条财委会办公室工作职责1.负责季度、年度财务预算的编制、监测、分析、调整；2.接收、审查各部门提报的财务开支申请，并将申请提交财委会进行审核；3.负责形成财委会会议纪要，依据财委会审批意见向行长上报审批申请；4.办理财务会交办的其他事项。

第三章工作程序第六条财委会工作程序（一）财务预算编制程序指导、监督各部门做好年度、季度财务预算，组织对财务预算情况进行汇总和初审，报行长报备审批。

（二）财务审批程序1.各部门的财务开支申请以书面形式上报财委会办公室。

2.对申报资料齐全、符合审批条件的申请，财委会办公室直接提报财委会研究审批，需要考察的由相关部门考察后办理。