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星级酒店财务部管理制度（一）、财务借款及核销管理工作制度程序与标准PROCEDURE 处理收银员长短款工作程序编号REF.NO.执行职位POSITION RESPONSIBLE 涉及部门DEPT. CONCERNED政策制定人PREPARED BY 审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE财务借款及核销管理工作制度第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交总监或总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总监总经理的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款一星期内进行核销。
（二）、公司固定资产管理制度程序与标准PROCEDURE 公司固定资产管理制度编号REF.NO.执行职位POSITION RESPONSIBLE 涉及部门DEPT. CONCERNED政策制定人PREPARED BY审批人APPROVED BY执行日期EFFECTIE 公司固定资产管理制度第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。
实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。
第二条.建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。
第三条.折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。
第四条.折旧计提方法采用使用年限法。
一、总则第一条为加强星级酒店财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家相关法律法规，结合我星级酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我星级酒店各分支机构、各部门及全体员工。
第三条星级酒店财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得弄虚作假。
（三）完整性原则：财务核算全面，确保财务信息完整。
（四）及时性原则：财务处理及时，确保财务信息时效性。
（五）安全性原则：加强财务管理，确保资金安全。
二、财务管理组织与职责第四条星级酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）编制财务计划，组织实施预算管理。
（二）进行会计核算，确保财务数据真实、准确。
（三）加强成本控制，降低成本费用。
（四）负责资金管理，确保资金安全。
（五）办理税务申报，依法纳税。
（六）负责财务报表编制和分析。
（七）参与酒店重大经营决策。
第六条各部门应积极配合财务部工作，按照财务制度规定，做好财务核算和管理工作。
三、财务核算与报表第七条财务核算应按照国家会计准则和制度进行。
第八条财务报表应真实、准确、完整，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报表编制和分析应由财务部负责，定期向酒店管理层汇报。
四、资金管理第十条资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保资金来源合法。
（二）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足酒店经营需求。
第十一条资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：通过多种渠道筹集资金，确保资金需求。
（二）资金运用：合理运用资金，提高资金使用效率。
（三）资金回收：加强应收账款管理，确保资金回收。
五、成本控制第十二条成本控制应遵循以下原则：（一）成本效益原则：在保证服务质量的前提下，降低成本。
（二）全过程控制原则：对酒店经营全过程进行成本控制。
（三）责任控制原则：明确各部门成本控制责任。
第一章总则第一条为加强本酒店财务管理，提高资金使用效益，确保酒店经营活动的正常进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门、岗位及员工。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务管理制度执行；2. 实事求是原则：根据酒店实际情况制定合理、可行的财务管理制度；3. 严谨规范原则：财务管理活动必须严谨、规范，确保资金安全；4. 效率效益原则：提高资金使用效率，实现酒店经济效益最大化。
第二章财务管理组织架构第四条本酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第五条财务部设置以下岗位：1. 财务总监：全面负责财务管理工作；2. 会计主管：负责会计核算、财务分析等工作；3. 会计：负责具体会计核算工作；4. 出纳：负责现金收付、银行结算等工作；5. 财务助理：协助财务主管完成各项工作。
第三章财务管理职责第六条财务部职责：1. 负责编制和执行酒店财务预算；2. 负责酒店资金筹集、使用、回收等工作；3. 负责酒店财务报表编制、审核、报送等工作；4. 负责酒店成本核算、分析、控制等工作；5. 负责酒店税务申报、缴纳等工作；6. 负责酒店内部控制体系建设；7. 负责酒店财务信息化建设；8. 完成酒店领导交办的其他工作。
第七条部门职责：1. 各部门负责人对本部门财务管理工作负总责；2. 各部门负责编制本部门财务预算，并报财务部审核；3. 各部门负责本部门资金使用、回收等工作；4. 各部门负责本部门成本核算、分析、控制等工作；5. 各部门配合财务部完成财务报表编制、审核、报送等工作；6. 各部门配合财务部完成税务申报、缴纳等工作。
第四章资金管理第八条资金筹集：1. 遵循国家有关法律法规，合理筹集资金；2. 优先考虑内部资金筹集，如自有资金、银行贷款等；3. 遵循市场化原则，合理选择融资渠道和融资方式。
第九条资金使用：1. 严格按照国家法律法规和酒店财务预算使用资金；2. 优先保证酒店经营活动的正常进行；3. 严格控制非经营性支出。
第一章总则第一条为了加强本酒店的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保酒店财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、资金、资产管理等。
第三条本制度依据国家有关法律法规、会计准则和行业标准，结合本酒店实际情况制定。
第二章财务管理原则第四条本酒店财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规和财务政策，确保财务活动的合法性。
2. 诚信为本：坚持诚信经营，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 科学管理：运用现代财务管理理论和方法，提高财务管理水平。
4. 风险控制：建立健全风险防控体系，降低财务风险。
5. 效益优先：以经济效益为中心，实现酒店可持续发展。
第三章财务管理职责第五条财务部是本酒店财务管理的职能部门，负责以下工作：1. 负责制定、修订和实施财务管理制度。
2. 负责编制和执行财务预算、财务计划。
3. 负责会计核算、财务报表编制和审核。
4. 负责资金管理、成本控制、资产管理等工作。
5. 负责财务分析、决策支持等工作。
第六条各部门应积极配合财务部开展财务管理工作，履行以下职责：1. 遵守财务管理制度，配合财务部进行财务核算。
2. 按时提供财务资料，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 控制成本，提高效益。
4. 遵守财务纪律，不得擅自改变财务收支。
第四章资金管理第七条资金管理遵循以下原则：1. 依法合规：按照国家法律法规和财务政策进行资金管理。
2. 安全保障：确保资金安全，防范资金风险。
3. 流动性：保持合理的资金流动性，满足酒店经营需求。
4. 效益性：提高资金使用效益，降低资金成本。
第八条资金管理主要包括以下内容：1. 资金筹集：通过自有资金、银行贷款、股权融资等方式筹集资金。
2. 资金运用：合理分配和使用资金，确保资金效益最大化。
3. 资金回收：及时回收资金，降低资金占用。
4. 资金结算：规范资金结算流程，提高资金结算效率。
一、总则为了规范五星级酒店的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 依法纳税，确保企业利益；3. 严谨、规范、高效，确保财务数据的真实、准确、完整；4. 强化内部控制，防范财务风险；5. 优化资源配置，提高经济效益。
三、财务组织机构1. 成立财务部，负责酒店的财务管理工作；2. 财务部设部长一名，负责全面领导财务管理工作；3. 财务部下设会计科、出纳科、成本控制科、资金管理科等部门。
四、财务管理职责1. 会计科：（1）负责酒店的账务处理，确保账目清晰、准确；（2）编制月度、季度、年度财务报表，及时向上级领导汇报；（3）负责成本核算，提供成本分析报告；（4）负责发票管理，确保发票的真实性、合法性；（5）负责财务档案的管理工作。
2. 出纳科：（1）负责酒店的现金、银行存款的管理；（2）办理酒店各类收付款业务；（3）保管好各类财务凭证，确保安全；（4）定期向上级领导汇报现金、银行存款的使用情况。
3. 成本控制科：（1）负责酒店的各项成本核算，分析成本构成；（2）制定成本控制措施，降低成本；（3）定期向上级领导汇报成本控制情况。
4. 资金管理科：（1）负责酒店的融资、投资、资金筹措等工作；（2）制定资金管理计划，确保资金安全、高效；（3）负责酒店的信贷管理，降低信贷风险；（4）定期向上级领导汇报资金管理情况。
五、财务管理流程1. 财务预算编制：根据酒店的经营目标和财务状况，编制年度财务预算，报经上级领导审批；2. 财务报销审批：员工报销需填写报销单，经部门负责人审批后，报财务部审核；3. 财务核算：会计科负责对报销单进行审核、记账，确保账目准确；4. 财务报表编制：会计科根据账务处理结果，编制财务报表，报经上级领导审批；5. 财务分析：财务部对财务报表进行分析，提出改进措施，报经上级领导审批；6. 财务审计：定期对酒店的财务活动进行审计，确保财务管理的合规性。
第一章总则第一条为加强星级酒店财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障酒店经营活动的正常进行，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务部员工及相关部门。
第三条财务部应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 严谨细致，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 严格保密，保护酒店财务信息的安全；4. 优化服务，提高工作效率，确保财务工作的高效、准确、及时。
第二章职责与分工第四条财务部负责人：1. 负责全面领导财务部工作，组织实施本制度；2. 负责财务部人员的培训、考核和晋升；3. 负责财务部的日常管理工作，确保各项工作有序进行；4. 负责财务报表的编制、审核和报送。
第五条财务部主管：1. 负责财务部的具体工作，组织实施财务计划；2. 负责财务核算、报表编制、财务分析等工作；3. 负责财务部人员的日常管理，确保工作质量；4. 负责财务风险的控制和防范。
第六条财务部员工：1. 负责具体的财务核算、报表编制、财务分析等工作；2. 遵守财务制度，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 积极配合上级领导的各项工作；4. 参加财务培训，提高自身业务水平。
第三章财务核算与报告第七条财务核算：1. 财务核算应按照国家会计制度的规定进行，确保财务数据的真实、准确、完整；2. 财务核算应遵循权责发生制原则，合理确认收入、费用和成本；3. 财务核算应按照会计期间划分，确保会计信息的连续性、可比性。
第八条财务报告：1. 财务报告应按照国家会计制度的规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报告应真实、准确、完整地反映酒店的财务状况、经营成果和现金流量；3. 财务报告应按照规定的时间和程序报送，确保及时性。
第四章财务风险管理第九条财务风险管理：1. 财务部应建立健全财务风险管理体系，识别、评估和控制财务风险；2. 财务部应定期对财务风险进行评估，及时调整风险控制措施；3. 财务部应加强对关联交易、大额资金支付等关键环节的监控，防止财务风险的发生。
第一章总则第一条为加强星级酒店的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、收入管理、支出管理、税务管理等。
第二章资金管理第三条建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
第四条建立银行账户管理制度，所有资金收入和支出必须通过银行账户进行，严禁私设“小金库”。
第五条严格执行资金审批制度，大额资金支出需经总经理审批，特殊情况下需报董事长审批。
第三章成本控制第六条制定成本控制目标，各部门应按照目标进行成本控制。
第七条建立成本核算体系，对各项成本进行明细核算，定期进行成本分析。
第八条严格控制各项费用支出，包括办公用品、差旅费、招待费等，严禁铺张浪费。
第四章收入管理第九条建立收入管理制度，确保收入真实、完整。
第十条严格执行收入确认制度，及时入账，严禁隐瞒收入。
第十一条建立销售管理系统，对销售情况进行实时监控，确保销售数据准确。
第五章支出管理第十二条建立支出管理制度，确保支出合规、合理。
第十三条严格执行预算管理制度，各部门应根据预算进行支出。
第十四条建立支出审批制度，大额支出需经总经理审批，特殊情况下需报董事长审批。
第六章税务管理第十五条建立税务管理制度，确保税务合规。
第十六条严格执行税收法律法规，按时足额缴纳税费。
第十七条定期进行税务审计，确保税务风险可控。
第七章内部控制第十八条建立健全内部控制制度，确保财务活动的合法、合规。
第十九条建立内部审计制度，定期对财务活动进行审计。
第二十条加强员工培训，提高员工的法律意识和职业道德。
第八章附则第二十一条本制度由财务部负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行。
星级酒店财务管理制度的具体内容如下：一、资金管理1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
2. 建立银行账户管理制度，所有资金收入和支出必须通过银行账户进行，严禁私设“小金库”。
酒店财务管理制度规范标准酒店财务管理制度规范标准一、总则1.1 目的本制度旨在规范酒店财务管理工作，确保财务活动的合法性、规范性和准确性，保障企业的财务安全。
1.2 适用范围本制度适用于酒店的财务管理工作。
二、财务组织与职责2.1 财务部门设置酒店应设立专门的财务部门，负责全面管理和运营财务事务。
2.2 财务职责划分财务部门应明确各岗位、各人员的职责，并建立相应的岗位职责手册。
三、财务会计管理3.1 会计准则酒店应按照国家相关会计准则进行财务会计处理和报告。
3.2 会计政策酒店应根据自身情况制定适用的会计政策，并在相关人员间进行培训和沟通。
3.3 会计档案财务部门应建立完善的会计档案管理制度，确保会计凭证、报告等文件的完整性和安全性。
四、财务预算管理4.1 年度财务预算编制酒店应每年制定合理的财务预算，并依据实际情况进行修订和调整。
4.2 预算执行监控财务部门应定期对财务预算的执行情况进行监控和分析，并及时向管理层做出报告。
五、财务审计管理5.1 内部审计酒店应定期开展内部审计工作，发现并纠正财务管理中存在的问题和风险。
5.2 外部审计酒店应委托独立的会计师事务所进行年度财务报表审计，确保财务报告的真实性和准确性。
六、资金管理6.1 现金管理酒店应建立健全的现金管理制度，规范收付现金的流程，并妥善管理现金流量。
6.2 银行账户管理酒店应开立必要的银行账户，并进行有效的资金流转和监控。
七、税务管理7.1 税务合规酒店应按照国家相关法律法规的要求进行纳税申报及缴纳，确保税务合规性。
7.2 税务筹划酒店可以依法进行合理的税务筹划，降低税务成本和风险。
八、附件本文档涉及附件，请参见《酒店财务管理制度规范标准附件》。
九、法律名词及注释9.1 所涉及的法律名词及注释请参考附件中的相关内容。
第一章总则第一条为加强星级酒店的财务管理，提高资金使用效益，确保酒店财务状况的稳定性和透明度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本星级酒店的所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债等。
第三条本制度遵循国家有关财务会计法律法规，坚持合法性、真实性、完整性、及时性和安全性原则。
第二章财务组织机构与职责第四条酒店设立财务部，负责酒店的财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务总监职责：1. 主持财务部的全面工作，制定和实施财务管理制度；2. 负责财务报表的编制和审核；3. 组织开展财务分析，提出财务改进措施；4. 监督执行国家有关财务会计法律法规；5. 协调各部门的财务工作。
第六条会计岗位职责：1. 负责酒店的会计核算工作，确保会计信息的真实、完整；2. 编制和审核财务报表；3. 参与成本核算和控制；4. 负责财务档案的管理；5. 协助财务总监进行财务分析和决策。
第七条出纳岗位职责：1. 负责酒店的现金收付和银行结算；2. 确保现金和银行存款的安全；3. 负责财务凭证的保管和归档；4. 协助会计进行账务处理；5. 定期核对库存现金和银行存款。
第八条审计岗位职责：1. 对酒店的财务活动进行内部审计；2. 检查和评价财务管理的合规性和有效性；3. 提出改进财务管理的建议；4. 协助外部审计工作。
第三章财务核算与报告第九条酒店采用权责发生制进行财务核算，按照国家统一的会计制度进行账务处理。
第十条酒店定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并确保报表的真实、完整。
第十一条财务报表应于每月、每季、每年末及时编制，并报财务总监审核。
第十二条酒店对外提供财务报表时，应遵循国家有关财务信息披露的规定。
第四章成本控制与费用管理第十三条酒店实行成本核算制度，对各项成本进行分项核算，确保成本控制的科学性和有效性。
第十四条酒店建立费用管理制度，对各项费用进行预算、审核、报销和核算。
第一章总则第一条为加强本酒店财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保酒店资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括资金管理、成本控制、收入管理、支出管理、资产管理、税收管理等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度；2. 诚信经营，保证财务信息的真实、准确、完整；3. 严谨规范，提高财务管理水平；4. 节约成本，提高经济效益。
第二章资金管理第四条资金管理遵循“收支两条线”原则，确保资金安全、合规使用。
第五条资金收入管理：1. 建立健全资金收入管理制度，明确收入来源、收入项目、收入核算、收入归集等；2. 各部门收入应及时入账，不得截留、挪用；3. 收入核算实行日清月结，确保账实相符。
第六条资金支出管理：1. 资金支出必须符合国家法律法规和财务管理制度，遵循必要性、合规性、效益性原则；2. 资金支出实行审批制度，明确审批权限和程序；3. 资金支出应合理控制，防止浪费。
第三章成本控制第七条成本控制是酒店财务管理的重要环节，各部门应加强成本控制意识，降低成本费用。
第八条成本控制措施：1. 优化成本结构，提高成本效益；2. 加强成本核算，实行成本分析；3. 严格控制采购成本、人工成本、能源成本等；4. 定期开展成本控制检查，发现问题及时整改。
第四章收入管理第九条收入管理是酒店财务管理的核心，各部门应加强收入管理，确保收入稳定增长。
第十条收入管理措施：1. 完善收入管理制度，明确收入来源、收入项目、收入核算、收入归集等；2. 加强收入核算，确保收入及时入账；3. 定期开展收入分析，发现问题及时整改。
第五章资产管理第十一条资产管理是酒店财务管理的基础，各部门应加强资产管理，确保资产安全、完整和有效利用。
第十二条资产管理措施：1. 建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、维修、报废等环节；2. 定期开展资产盘点，确保账实相符；3. 加强资产维修保养，延长资产使用寿命；4. 严格执行资产报废程序，避免资产浪费。
