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联想公司的规章制度篇一：联想管理制度联想员工手册目录一、前言二、人力资源规范1.劳动合同2.新员工入职培训3.新员工指导与考核4.考勤5.着装6.回避制度7.工薪福利8.奖惩规定9.离开公司三、行政后勤规范1安全与保密2.资产3.通讯4.环境5邮政6.宿舍7.会议室仪器借用8.复印卡（适用于北京平台在联想大厦办公人员）9.车辆四、信息管理规范五、保密规范1.保密行为规范2.知识产权六、财务管理规范1.签字责任管理——业务经办人2.借款与报销3.加班餐费4.招待费5.礼品费6.物料借用7.差旅管理七、附件k联想之歌前言欢迎您加入联想大家庭！为了帮助您更有效地开展工作，我们准备了这本《员工手册》，仔细阅读它，您可以了解到公司的文化和管理理念，您需要遵守的规章制度，您享有的权利和应尽的义务等多方面的内容。
特别提醒您注意的是：由于篇幅有限，我们只选择了新员工应先知晓，老员工需常查阅的部分内容。
请您除阅读此手册外，通过公司主页及其他资料，查阅更为详尽的信息，并请您随时注意公司的最新通知，并以公司最新通知内容为准。
我们的使命为客户：提供信息技术、工具和服务，使人们的生活和工作更加简便、高效、丰富多彩；为社会：服务社会文明进步；为股东：回报股东长远利益；为员工：创造发展空间、提升员工价值，提高工作生活质量。
我们的核心价值观服务客户精准求实诚信共享创业创新我们的远景高科技的联想服务的联想国际化的联想二、人力资源规范——人力资源部负责解释1.劳动合同为规范用工管理，保护公司和员工的合法权益，凡公司正式聘用的员工均需与公司签定《劳动合同》。
签定《劳动合同》前，员工应在确定时限内如实提交以下材料：l与其他单位终止、解除劳动关系证明（原件）；l学历证明（查验原件，留存复印件）；l职称证明（查验原件，留存复印件）；l身份证（查验原件，留存复印件）；l指定医院的健康体检表（原件）；l公司要求的其他必要资料。
在合同期内，公司若发现员工入职时，提供的情况或资料虚假或与事实不符，公司将随时与之解除劳动合同，并不支付任何经济补偿金。
联想公司管理制度一、引言联想公司是一家全球性的科技企业，拥有广泛的业务版图和广大的员工队伍。
为了有效地组织和管理公司内部各个部门及员工，联想公司建立了一系列管理制度，旨在规范员工行为，提高工作效率，并确保公司的可持续发展。
本文将对联想公司的管理制度进行全面分析和总结。
二、组织结构和职责分工1. 公司高层管理机构联想公司设立了公司董事会和高管团队，对公司战略、方针和政策进行决策和指导。
董事会和高管团队由公司的高级管理人员组成，包括CEO、CFO、CTO、COO等职位，他们掌握公司的最高管理权利和经营决策权。
2. 部门和分支机构联想公司的各个部门和分支机构根据业务特点和需求设立，包括市场营销部、研发部、生产部、财务部等。
每个部门由部门主管负责，负责部门的日常管理和业务运营。
分支机构根据业务范围和客户服务需求在全国各地设立，由地区经理负责具体管理。
3. 职责分工和合作关系联想公司在组织结构上采取职能化分工的原则，在各个部门和分支机构中明确岗位职责和工作职能，使得每个员工的工作职责清晰明确，避免职责不明、工作交叉等问题。
各部门之间通过有效的协作机制和信息共享，实现协同工作，提高工作效率。
三、人力资源管理制度1. 人才招聘联想公司实行科学、公正的人才招聘机制，根据公司战略需求和人才结构规划，制定招聘计划和标准，通过内部推荐、外部招聘等多种渠道录用优秀人才。
招聘流程中，公司注重公平竞争，选拔最适合岗位的人才。
2. 岗位设立和晋升联想公司设立完善的职务评定和评定体系，明确岗位职责和晋升标准，根据员工的绩效和能力进行评定，进行合理的晋升和职务调整。
公司鼓励员工不断学习和进步，为员工提供良好的晋升机会。
3. 培训和发展联想公司注重员工的培训和发展，建立健全的培训机制和体系，根据公司的战略需求和员工个人的发展规划，制定全面的培训计划，包括内部培训、外部培训、专业技能培训等，提升员工综合素质和专业能力。
四、薪酬激励和福利待遇1. 薪酬制度联想公司建立了完善的薪酬激励机制，根据员工的绩效、能力和市场行情制定合理的薪酬标准，并注重薪酬的激励性和公平性，激励员工积极工作。
联想集团财务管理模式分析（渤海大学邮编：121000）引言企业集团是经济体制改革中产生的一种全新的经济组织，是市场经济到知识经济时代经济发展最重要的组织形式，财务管理是企业集团管理的核心，财务管理模式的建立与应用直接关系到企业集团的生存与发展，对于提高企业管理效率和核心竞争力的建立起着非常重要的作用。
在市场经济的环境下，集团公司的兴衰成败在很大程度上取决于集团的管理，而财务管理又是企业管理的中心环节。
优秀的财务管理模式也为企业建立和发展自身的核心竞争力、获取持续竞争优势提供有利的支持。
传统单一企业的财务管理与现代企业集团财务管理有着本质的区别，现代企业集团是我国逐步确立和完善社会主义市场经济体制、优化资源配置、适应经济全球化的新形势下出现的新型企业组织形式,是企业组织形式的创新。
如何构建我国现代企业集团的财务管理新模式，以适应企业集团的健康发展,是当前亟待解决的重要课题。
现阶段，我国现代企业集团财务管理模式正不断地改善，正如联想集团以他独特的管理模式调动集团的产业发展，为该集团跻身于世界四大计算机制造商之列提供有利支持。
通过结合财务管理模式理论，对联想集团财务管理模式进行分析研究，对于完善现代企业集团财务管理模式有着重大的意义。
一、财务管理模式及其构建（一）财务管理模式企业集团财务管理必须以市场为导向，以资本为纽带，以现代企业制度为保证，合理配置企业集团资产，发挥集团优势，提高资本的运营效率。
财务管理模式即企业集团公司的财务管理体制，是指存在于企业集团公司整体管理框架内，为了实现企业集团公司总体财务目标而设计的财务管理模式、管理机构以及组织分工等项要素的有机结合，主要涉及母子公司之间重大财务决策权限的划分，包括融资决策权、投资决策权、资金管理权、资产处置权和收益分配权等。
根据企业财权配置的不同方式，理论上将财务管理模式分为“集权式”财务管理模式、“分权式”财务管理模式和“混合式”财务管理模式。
1.“集权式”财务管理模式集权式财务管理模式是指企业集团的各种财务决策权集中于集团公司，集团公司集中控制和管理集团内部的经营和财务并作出决策，而成员企业必须严格执行。
联想的采购财务制度一、前言在现代企业管理中，采购活动是至关重要的一环。
良好的采购财务制度是企业正常运作的基础，也是企业持续发展的保障。
联想作为一家全球知名的科技企业，采购财务制度更是必不可少的。
本文将围绕联想的采购财务制度展开探讨，包括采购流程、财务控制、成本管理等方面。
二、采购流程1. 采购需求确认：当各部门或项目有采购需求时，需提出采购申请，明确采购物品或服务的具体信息，包括数量、规格、标准等。
采购申请经相关负责人审批后，方可进入采购流程。
2. 供应商选择：采购部门应根据需求确定合适的供应商，并与供应商进行洽谈、询价、比较，最终确定最佳供应商。
同时，应对供应商的信用、资质等进行审查，确保选择的供应商具备合法合规的资质。
3. 签订合同：确定供应商后，应与供应商签订合同，明确双方责任、权利、付款方式、交货期限等条款，确保供应链的合法合规性。
4. 订单下达：在签订合同后，采购部门应向供应商下达采购订单，明确交货日期、数量、价格等，要求供应商按照订单要求及时交付货物或服务。
5. 货物验收：收到货物后，采购部门应进行验收，确认货物的质量、数量是否符合订单要求。
如有问题应及时与供应商进行沟通解决。
6. 发票审核：货物验收合格后，采购部门应审核供应商所提供的发票，确认金额及相关信息无误后，进行付款流程。
7. 付款流程：财务部门根据发票信息及相关凭证，进行付款操作，确保支付及时准确，并与供应商建立良好的合作关系。
三、财务控制1. 预算控制：在采购活动中，应根据公司的财务预算制定相应的采购预算，并在采购过程中进行控制，确保采购支出不超出预算，提高资金使用效率。
2. 盈余控制：财务部门应对公司的盈余情况进行监控，合理分配盈余资金，确保公司有足够的资金储备以应对意外情况。
3. 内部审计：财务部门应定期进行内部审计，对采购流程进行审查，发现并解决潜在的财务问题，确保企业财务活动的合法合规性。
4. 风险控制：财务部门应对采购活动中的风险进行识别和评估，并采取相应的措施进行控制，避免风险对企业财务带来不利影响。
联想公司财务资产管理一、固定资产标准和分类。
(一)固定资产标准固定资产：使用期限超过一年，单位价值在2000元以上，在使用过程中保持原有实物形态资产。
1、生产经营用房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产，凡使用期限超过一年，均应作为固定资产。
2、非生产经营用设备及物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年，才作为固定资产。
(二)固定资产分类。
按用途划分：房屋、动力设备、电子设备、车辆设备、办公设备和其他设备。
二、固定资产增置管理制度。
1、固定资产增置原则。
(1)各分公司固定资产采取计划控制，统一管理办法。
(2)各分公司因业务需要所购置固定资产，一律限制在分公司计划额度内，产权归集团公司所有。
(3)年初各经营公司根据实际需要，按照上年固定资产平均年度折旧额编制本年添置固定资产预算计划，按公司内部各分公司进行逐级汇总报管理部门审批后,由商务部固定资产办公室审核执行。
(4)额度范围内车辆更新，由财务总监审批。
(5)新添车辆、房屋及特殊需求固定资产，由总裁办审批。
2、固定资产购置借款及报销手续。
集团内各经营公司外购固定资产，应持经总裁办审批固定资产年度预算计划，由商务部固定资产办公室审核计划额度(如未设固定资产办公室专职机构可指定专人负责)并在借款单签字，财务部方予以办理借款。
购回后，应先到固定资产办公室专管员处办理登记手续，财务部根据固定资产办理单进行报销。
3、领用固定资产管理。
(1)各分公司固定资产要有专人负责，物品要落实到责任人，原则上谁使用、谁保管、谁负责。
(2)各分公司固定资产由分公司负责管理，各分公司专管员要确实负责。
(3)各部门内部领用固定资产，应根据经总公司审批固定资产增加计划与额度，填写《固定资产办理单》经总经理批准同意及固定资产管理员审批，确属计划内办理，审批后到库房领取，储运商务方可办理相关手续。
4、固定资产办理审批权限。
(1)年初预算应经分公司管理部门批准同意并到商务部固定资产办公室备案。
联想公司的财务制度一、总则1. 本制度的制定目的是为了规范和管理联想集团的财务活动，确保财务管理的合理性、规范性和透明度，保障公司各项资金的安全性和有效性，促进公司健康发展。
2. 联想集团财务制度适用于联想集团所有成员单位和全体员工，在财务活动中必须遵守本制度的规定。
3. 财务部门是联想集团的财务管理主体，负责全面监督和协调公司各个部门的财务活动，保障公司财务管理工作的顺利进行。
4. 公司各部门对于财务活动的组织和实施负有责任，必须按照公司的财务制度和规定开展工作，确保公司财务活动的合法性、规范性和透明度。
5. 公司财务活动应当遵守相关的法律法规和公司内部规章制度，不得违反国家法律规定和公司的财务制度。
对于违反制度和规定的行为，将依法进行处理。
二、财务预算管理1. 联想集团各级单位应当制定和执行相应的财务预算，确保公司的资金使用合理和有效。
2. 财务预算应当按照公司的经营计划和发展战略确定，充分考虑公司的财务状况和市场环境，避免盲目投资和浪费。
3. 财务预算应当经过负责人审批并报公司领导审核批准后执行，对于财务预算执行过程中出现的问题，应当及时调整和处理。
4. 财务预算的执行情况应当定期报告公司领导和有关部门，确保财务预算的执行情况透明和可控。
5. 财务预算的执行情况应当及时进行评估和分析，确定问题和解决方案，提出改进措施，确保公司的财务预算得到充分执行。
三、资金管理1. 联想集团资金管理应当遵循公司的统一管理原则，确保各项资金的合理分配和有效利用，避免发生资金紧张和浪费。
2. 联想集团资金应当集中管理，实行完善的资金调度和监督机制，确保公司资金的安全和有效使用。
3. 资金管理应当制定相应的规章制度和流程，规范资金的使用和结算，确保资金流动的合法性和透明度。
4. 对于公司各项资金的使用需要经过负责人和财务部门的批准和监督，确保资金的安全和有效使用。
5. 资金管理应当注重风险控制和预防工作，建立健康的资金管理机制和风险防范体系，确保公司资金管理工作的稳定和健康。
第一章总则第一条为了加强公司财务管理，提高资金使用效率，确保公司战略目标的实现，特制定本预算管理制度。
第二条本制度适用于联想公司及其所有下属公司、分支机构的预算编制、执行、控制、分析和考核等工作。
第三条本制度遵循以下原则：1. 实事求是原则：预算编制应以公司实际情况为基础，确保预算的可行性和合理性。
2. 目标导向原则：预算编制应以公司战略目标为导向，确保预算与公司发展方向相一致。
3. 统一领导、分级管理原则：公司预算管理实行统一领导、分级管理，明确各级预算管理职责。
4. 精细化原则：预算编制要细化到具体项目和活动，提高预算的准确性和可操作性。
第二章预算编制第四条预算编制时间：公司预算编制工作每年进行一次，具体时间由财务部门根据公司实际情况确定。
第五条预算编制范围：预算编制范围包括公司各部门、各子公司及分支机构的所有业务活动。
第六条预算编制程序：1. 各部门根据公司战略目标和年度工作计划，编制部门预算草案。
2. 各部门将预算草案提交给财务部门审核。
3. 财务部门根据公司整体财务状况和预算编制原则，对各部门预算草案进行汇总、分析和调整。
4. 财务部门将调整后的预算草案提交给公司领导审批。
5. 公司领导审批通过后，正式下达年度预算。
第三章预算执行与控制第七条预算执行：各部门应按照年度预算执行计划，合理安排资金使用，确保预算目标的实现。
第八条预算控制：1. 财务部门应定期对各部门预算执行情况进行监控，及时发现偏差并采取措施予以纠正。
2. 部门负责人应加强对本部门预算执行情况的监督，确保预算目标的实现。
3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按照规定程序报批。
第九条预算调整：1. 预算调整应遵循预算编制原则，确保调整后的预算仍具有可行性和合理性。
2. 预算调整程序：预算调整由财务部门提出，经公司领导审批后，正式下达调整后的预算。
第四章预算分析与考核第十条预算分析：1. 财务部门应定期对预算执行情况进行分析，总结经验，找出问题。
联想集团财务管理制度1. 前言本财务管理制度是为了确保联想集团的财务管理工作符合法律法规和公司的内部要求，保障联想集团的财务稳健运作，有效保护公司股东和员工的利益。
2. 财务管理组织架构联想集团的财务管理组织架构如下：1.董事会：全面负责联想集团的财务管理工作。
2.财务总监：负责联想集团整体财务管理工作，承担对董事会财务报告的撰写与汇报，负责公司财务预算、决算、审计和财务分析等工作。
3.资金管理部门：主要职责为联想集团的资金日常管理、资金投资、融资及风险控制。
4.财务会计部门：主要职责为公司财务制度的设计和实施、会计报表中资产负债表、利润表以及现金流量表的编制。
5.税务管理部门：主要职责为联想集团的税务筹划、纳税申报，税务风险的评估和防范。
3. 财务管理制度3.1 财务预算制度联想集团将设立年度财务预算，发生重大业务变化或公司内外环境发生明显变化时，将对年度财务预算进行调整。
财务预算由财务部、各业务部门根据公司战略规划、市场环境、竞争状况等因素共同拟定，审批由董事会负责。
3.2 资金管理制度资金管理是联想集团财务管理的核心工作。
为了保障资金安全和实现高效运作，联想集团将建立完善的资金管理制度：1.现金管理：强化对现金的安全管理，并合理运用现金，避免现金在生产经营过程中造成不必要的浪费。
2.银行结算管理：确保资金管理的准确性，及时确认银行结算业务，预防和排除结算异常情况。
3.银行融资管理：确保公司融资的风险可控，并保证满足公司日常经营和发展需要。
4.投资管理：根据公司的资金计划，合理安排资金投资，以保障公司的资金安全，同时获取投资收益。
3.3 财务会计制度财务会计制度是财务管理制度的核心部分。
财务会计制度的设计和实施应与公司的战略规划、财务政策、内部控制和风险管理等相关制度相符合。
联想集团财务会计制度应该包括以下方面：1.资产负债表的编制。
2.利润表的编制。
3.现金流量表的编制。
4.财务报表的分析。
联想集团财务月结管理流程及规范1.1目的：本流程试图将月结过程中涉及的各部门（如专项分摊及管理部门、会计部门、管理报表出具部门、合并报表出具部门等）在月结时点的关键结帐操作加以明示，并通过流程顺序的规范，使得整体的月结工作更加有序、高效。
本流程中提及的记帐及结帐动作等所涉及的具体操作方法，详见财务部门发布的相关规范。
涉及的相关规范主要有：ü联想北京平台各法人月末结帐管理规定（会计部）注：其它平台法人月末结帐应建类似的规定ü物料帐结帐步骤（会计部）ü合并报表结帐流程(计划财务部国际处)ü专项费用分摊规范（计划财务部核算方案处）1.2范围月结流程的范围包括联想中国平台财务系统各部门在月末进行的与结帐相关的操作。
主要分为：物料帐结帐前的费用项目核算、物料帐结帐、会计期间关闭前的会计结帐、管理报表出具过程、合并报表信息输入等项目。
1.3月结流程见附图1.4月结流程说明1.4.1物料帐结帐前的须完成的重要步骤及说明同时并行完成的步骤还有：1.4.2,物料帐结帐须完成的步骤及说明说明:1)物料帐结帐前1-2个工作日，应发通知告知各操作部门结帐关帐时间安排。
因集团业绩公布、重大系统切换项目以及业务部门重大市场活动等原因而需要物料帐结帐时间有特殊考虑，则需要相关部门负责人（计划财务部国际处、或IT项目经理、或业务方项目经理、或业务部门负责人）及时告知会计部，以便合理安排结帐时间，提前发出结帐通知。
2）物料帐结帐前，系统将关闭其他所有用户，结账过程中仅保留物料帐结帐用户和IT支持结帐用户。
3）如物料帐结帐时间延长或提前引起的开启用户时间推迟或提前，IT及时在系统登陆界面发出公告，及时告知各相关部门。
4）针对会计部提出的物料成本价格发布流程的改进建议，已经提交GMO例会指定专人专门TEAM考虑，在未改进该流程之前，按此流程执行。
1.4.3,财务会计期间关闭前需完成的步骤及说明：同时并行的步骤还有：同时的步骤还有：说明:1) 管理会计帐分记帐的前提是：所有涉及的FI记帐动作全部完成，确保后续数据无变化（除THINK业务外）。
联想公司财务管理制度近年来，随着企业竞争的不断加剧，财务管理已经成为企业经营的关键因素之一。
在这样的环境下，财务管理制度的建立和完善显得尤为重要。
本文将以联想公司为例，介绍其财务管理制度的主要内容。
一、财务管理制度的主要目标财务管理制度是企业管理的重要组成部分，它的主要目标是确保财务信息的真实性、准确性和完整性，保护企业的财产安全，规范企业的财务管理行为，提高财务管理效率。
二、财务管理制度的基本原则联想公司的财务管理制度基于以下原则：1. 审慎经营原则：在进行财务决策时，必须考虑到所涉及的风险和收益，并做出合理的经营决策。
2. 诚信原则：财务管理工作必须遵循诚实、守信的原则，确保财务信息的真实性和透明度。
3. 独立性原则：财务部门必须独立运作，不受其他部门或个人的干扰。
4. 适度成本原则：在财务管理活动中，必须控制成本，确保资源的有效利用。
三、财务管理制度的内容1. 会计核算制度联想公司的会计核算制度严格遵循财务会计准则，确保信息的真实、完整和准确。
会计账簿的管理必须经过授权，防止人为损坏和篡改。
此外，公司还制定了资产管理制度、现金管理制度、存货管理制度等管理制度，保障企业的资产安全。
2. 预算管理制度联想公司的预算管理制度包括年度预算、部门预算和项目预算。
预算编制采用自上而下和自下而上相结合的方式，完整地覆盖了企业的各项经营活动，有效地控制了财务开支，提高了经营效率。
3. 资金管理制度联想公司的资金管理制度建立了完善的流程和管理机制，包括掌握资金的来源和用途、有效的财务预算和控制、资金调剂和使用的授权流程等内容。
4. 成本管理制度联想公司的成本管理制度涵盖了从生产到销售的全部成本，包括直接材料、直接人工、制造费用、销售费用、管理费用、研发费用等。
该制度建立了完善的成本核算体系，实现了成本的分析、监控、控制等功能，提高了经营效率。
5. 税务管理制度联想公司的税务管理制度保证了企业遵守税法规定，准确申报税务纳税。
电脑公司财务管理制度范文电脑公司财务管理制度范文第一章：总则第一条为了规范电脑公司的财务管理工作，促进公司经济效益的提高，保护公司财产安全，制定本制度。
第二条本制度适用于电脑公司全体员工和相关人员，包括财务部门、销售部门、采购部门以及其他相关部门。
第三条公司财务管理遵循合法、公正、公开、透明的原则，确保财务信息真实、准确、完整、及时。
第二章：财务管理职责和权限第四条公司财务部门负责公司的财务管理工作，并为其他部门提供财务咨询和支持。
第五条公司财务部门主要职责包括：制定公司财务制度和流程；编制年度财务预算；负责公司财务会计和报表的编制；进行财务分析和风险评估；管理公司的资金运营和投资；协助公司领导层决策等。
第六条营业部门的负责人对本部门的财务状况负有监督责任，必须定期报送财务情况给财务部门，并确保营业部门的财务活动符合公司的财务管理制度。
第七条公司财务部门有权对任何涉及财务领域的事项进行审查和调查，并要求相关部门和个人提供相关的财务资料和解释。
第三章：财务预算和报表第八条公司财务部门负责制定公司的年度财务预算，并在每个月底汇总和报送实际执行情况。
第九条财务预算包括收入预算、成本预算、支出预算和利润预算等。
第十条公司财务部门负责编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
第十一条财务报表必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，必须按照相关法规和会计准则进行编制和披露。
第四章：资金管理第十二条公司财务部门负责公司的资金管理工作，包括现金流量计划、资金调拨和投资收益等。
第十三条公司内部各部门必须按照公司的资金管理制度进行资金的调配和使用，严禁将公司资金用于非法用途或个人买卖。
第十四条公司财务部门对公司的资金进行监督和控制，确保资金的安全和有效运作。
第五章：采购和合同管理第十五条公司采购必须按照公司的采购制度和程序进行，采购部门负责制定和执行采购计划。
第十六条公司采购必须通过正规的招标程序进行，确保公平、公正和透明。
联想集团分公司财务管理制度实施细则1 联想集团和神州数码涉嫌走私、偷税、漏税和违反劳动法。
联想集团和神州数码外埠经营各分公司财务管理制度实施细则（部分内容已更新，敬请再次详细阅读）由原联想集团执委会董事、现神州数码董事局主席李勤签署执行。
不需要支付任何费用，即可免费得到由原联想集团执委会董事、现神州数码董事局主席李勤签名的联想集团和神州数码偷税漏税资料。
联系人：胡志华138********（原物资管理部经理，现在金税）宁胜亮136********（原仓库主管，后任广州联想商城门市部联想电脑1＋1 专卖店库管员）罗健雄138********（原库管员，后任汇联丰销售业务员）。
第一部分商务会计总则一、为适应集团公司发展需要，使集团公司资金做到合理分配及有效运用，规范集团公司财务行为、加强财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，特制定本商务会计制度实施细则。
二、本制度根据中华人民共和国颁发《企业会计准则》和《企业财务通则》，遵循集团公司管理制度、发展目标和管理要求，并结合集团公司实际情况制定细化。
三、集团公司实行总裁办领导下的财务总监负责制财务管理体制，统一安排部署会计核算，负责资金的筹集、使用，进行财务管理，实行总经理负责制。
四、集团公司实行全面预算管理，财务管理应做到规范性、计划性、效益性，以最小投入，获得最大收益，要做好各项财务收支计划、监督、核算、分析和考核工作。
五、加强财务管理和会计核算基础工作，以提高会计核算与财务管理质量，在经营活动中产量、质量、工时、销量、存货消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资毁损等，都应做好完整原始记录。
集团公司财务部和商务管理部门应定期进行财产检查。
六、加强对财务核算电算化管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。
七、集团内部各经营公司根据管理要求和实际情况，建立各种责任中心，实行内部独立核算和业绩考评。
八、集团公司会计年度是按照《企业会计准则》规定，以自然年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。
{财务管理财务知识}联想集团财务核算指引一、会计核算基本原则1.客观性原则客观性原则是指会计核算必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、资料可靠。
2.及时性原则及时性原则指会计核算工作要讲求时效，会计处理要及时进行，以便会计信息的及时利用。
3.权责发生制原则权责发生制原则指收入和费用的确认应当以收入和费用的实际发生和影响作为确认计量的标准，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用处理；反之，即使款项已经在当期收付，也不应作为当期的收入和费用。
4．配比原则配比原则是指营业收入和与其相对应的成本、费用应当相互对应，入帐期间应该相互一致。
5．稳健性原则稳健性原则指会计处理在需要会计人员对处理方法提供职业判断时，在不影响合理选择的前提下，以尽可能选用一种不虚增利润和夸大所有者权益的会计处理方法和程序进行会计处理，要求合理核算可能发生的损失和费用。
6．重要性原则重要性原则是指在会计核算过程中对经济业务或会计事项应区别其重要程度，采用不同的会计处理方法和程序。
如某项资产价值达到总资产的5%时，一般则认为其具有重要性，应当将其作为具有重要性的会计事项处理，又如在进行现金收付时，无论其金额大小，由于其性质可能会对企业造成重大影响，也应当将其作为具有重要性的会计事项处理。
7．一贯性原则一贯性原则是指采用的会计程序和会计处理方法前后各期必须一致，在一般情况下不得随意变更。
二、财务报表编制的政策界限1.正确划分收益性支出与资本性支出的界限1.1收益性支出：是指该支出的发生是为了取得本期收益，即仅与本期收益的取得有关的各项支出；1.2资本性支出：是指该支出的发生不仅与本期收入的取得有关，而且与其他会计期间的收入相关，或者主要是为以后会计期间的收入取得所发生的支出。
附：项目性费用支出、在建工程和固定资产的区别项目性费用支出指按项目预算、归集和考核的费用支出，其性质属于收益性支出，直接计入当期损益，考核时把各月发生费用累计与预算进行比较，以确认预算控制情况是否良好。
联想集团财务核算制度一、制度背景财务核算制度是指企业为保证财务工作的规范化和准确性而制定的一系列规章制度，用于规范企业财务运作流程、控制财务风险、提高财务工作效率和准确性。
联想集团是一家全球性的科技企业，业务涵盖PC、手机、智能设备、服务等领域。
为了保证公司财务工作的规范化和准确性，联想集团制定了财务核算制度。
二、制度主要内容1. 财务管理制度联想集团实行集中财务管理制度，设立财务部门统一管理企业财务。
各部门和分支机构不得私自开设和使用银行账户，收取、支付资金只能通过统一的财务账户进行。
2. 会计核算制度联想集团采用国际财务报告准则（IFRS）进行会计核算，按照财务报表和会计制度编制和披露财务报告，严格按照企业会计核算和会计处理规范进行核算处理。
对财务报表的编制和披露要求财务部门和各部门积极配合，确保准确、完整、及时和合规的财务报表的披露。
3. 资产管理制度联想集团的资产管理制度主要包括：资产购置、资产使用、资产处置、固定资产折旧和摊销等方面的管理制度。
其中，固定资产折旧和摊销采用直线法进行计算，并加强资产清查和核实工作，确保每一笔资产都能得到妥善的管理和使用。
4. 成本管理制度联想集团的成本管理制度包括成本核算、成本控制和成本预测等方面的管理制度。
每个部门和分支机构都要按要求填写完整的成本台账和合同台账，确保成本的准确记录和管理。
5. 税务管理制度联想集团严格遵守国家税务法律法规和纳税申报规定，积极参与税务部门的税收优惠政策和税务商务活动。
财务和税务部门要及时沟通，核对纳税申报和申报缴纳的情况，确保每一笔纳税申报和缴纳的准确性和合规性，避免因税务风险引发的不良影响。
三、制度执行和监督联想集团对财务核算制度的执行和监督主要包括以下几个方面：1.实施内部控制体系，对财务管理和经营活动实行全面监督；2.建立独立的内部审计机构，定期对财务核算情况进行全面审计；3.加强企业内部培训，提高各部门员工对财务核算制度的认识和理解；4.及时调整和修订制度，按时向高管层和审计部门汇报执行情况和存在的问题。
联想电子厂管理制度第一章总则第一条为规范联想电子厂的生产经营行为，保障员工的权益，提高生产效率，确保产品质量，制定本制度。
第二条本制度适用于联想电子厂内部所有员工，包括厂长、部门经理、普通员工等。
第三条所有员工必须遵守本制度的规定，不得有违反本制度的行为。
第四条厂长为本制度的最高执行者，负责制定和调整具体的管理措施。
第二章人事管理第五条厂长负责制定员工的招聘标准，并委托相关部门进行招聘工作。
第六条厂长和部门经理共同负责员工的考核和奖惩制度，以激励员工的积极性。
第七条员工在入职前需接受公司相关制度和操作规范的培训，通过培训后方能上岗。
第八条对于违反公司规章制度的员工，公司有权进行相应的处罚，包括警告、记大过、解聘等。
第三章生产管理第九条为了提高生产效率，联想电子厂将实行严格的生产计划安排，遵循“按需生产，高效快速”的原则。
第十条各部门负责人应定期检查生产设备和生产流程，确保正常运转，及时进行维护和修理。
第十一条所有产品必须进行严格的质量检测，不合格产品不得出厂。
第十二条厂长和质检部门负责人对生产过程和产品质量进行全面监督和检查。
第四章安全管理第十三条联想电子厂将建立健全的安全管理体系，严格遵守国家法律法规和安全生产标准。
第十四条厂长负责制定和实施安全生产目标，各部门负责人要做好安全生产的具体工作。
第十五条安全生产专职负责人应定期组织安全生产培训，提高员工的安全意识，防范各类安全事故。
第十六条对于发生的安全事故，必须进行及时的调查和处理，以避免类似事故的再次发生。
第五章环保管理第十七条联想电子厂将积极推行绿色生产理念，加强废水、废气、废渣等污染物的治理，尽量减少对环境的影响。
第十八条厂长要求各部门加强环保意识，提倡节约资源、减少污染的环保行为。
第十九条厂长和环保负责人要对环保工作进行严格监督和检查，确保环保工作的落实。
第二十条对于环境污染调查和环保违规行为，必须进行及时处理，消除环保隐患。
第六章财务管理第二十一条厂长要求各部门负责人要科学合理地运用公司资金，严禁盗用公司资金或挪用公司财务。
联想集团财务管理制度第一部分商务会计总则一、为适应集团公司发展需要，使集团公司资金做到合理分配及有效运用，规范集团公司财务行为、加强财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，特制定本商务会计制度实施细则。
二、本制度根据中华人民共和国颁发《企业会计准则》和《企业财务通则》，遵循集团公司管理制度、发展目标和管理要求，并结合集团公司实际情况制定细化。
三、集团公司实行总裁办领导下的财务总监负责制财务管理体制，统一安排部署会计核算，负责资金的筹集、使用，进行财务管理，实行总经理负责制。
四、集团公司实行全面预算管理，财务管理应做到规范性、计划性、效益性，以最小投入，获得最大收益，要做好各项财务收支计划、监督、核算、分析和考核工作。
五、加强财务管理和会计核算基础工作，以提高会计核算与财务管理质量，在经营活动中产量、质量、工时、销量、存货消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资毁损等，都应做好完整原始记录。
集团公司财会部和商务管理部门应定期进行财产检查。
六、加强对财务核算电算化管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。
七、集团内部各经营公司根据管理要求和实际情况，建立各种责任中心，实行内部独立核算和业绩考评。
八、集团公司会计年度是按照《企业会计准则》规定，以自然年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。
集团公司财政年度为每年三月二十六日至次年三月二十五日。
九、本细则适用于本集团公司管理所有经营公司。
十、本细则由集团公司财务部负责解释。
第二部分预算管理一、预算管理要点。
（一）预算部署。
集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务，于每年2月部署集团公司下年度＋＋全年预算工作，集团公司财务部设计细化预算方案、表格，填报说明并下发各编报公司和部门。
（二）组织保障。
各编报公司要成立预算编制领导小组，总经理亲自挂帅，销售业务部门、职能部门负责人共同参与，分工负责，完成本公司或部门预算编制工作。
（三）编报范围。
集团公司范围内所有经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算，包括各分公司及其下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等。
（四）编报方法。
编制预算采用上下结合、综合平衡方法，自上而下分解目标、明确任务，自下而上层层填报、逐级审核把关、汇总，最终进行综合平衡。
（五）预算审批。
集团公司财务部收集汇总总体预算，呈集团公司总裁办平衡论证、上报集团公司总裁批准，各基层公司或部门预算由各分公司平衡、论证、审批。
（六）预算控制。
各编报部门要发挥预算指导、约束作用，根据审批后的预算开展日常经营管理活动，集团公司根据各公司部门预算和实际执行情况进行分析、考核、评价。
（七）编制原则。
1、必须考虑到逐步逼近集团公司发展中长期目标。
2、当年指标增长必须高于市场容量增长。
3、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。
4、在综合考虑投入前提下，利润增长必须高于费用增长。
5、要考虑人工成本占利润合适比例，保证具有竞争力人均创利水平。
第二部分预算管理二、预算内容。
（一）集团公司预算种类：集团公司实行全面预算管理。
1、产品、商品盈利预算。
（1）集团公司主要产品、商品盈利预算表。
（2）集团公司主要产品、商品销售地区分布盈利预算表。
2、成本预算。
（1）集团公司主要产品、商品单位成本预算表。
（2）集团公司制造费用预算表。
（3）集团公司技术服务成本预算表。
3、期间费用预算。
（1）集团公司营业费用预算表。
（2）集团公司管理费用预算表（分公司填列）（3）集团公司管理费用预算表（职能部门填列）（4）集团公司科研开发成本预算表。
4、资本预算（1）集团公司固定资产添置预算表。
（2）集团公司新项目投入预算表。
5、集团公司资金预算：现金流量预算表。
6、财务预算。
（1）集团公司损益预算表。
（2）集团公司资产负债预算表。
（3）集团公司经营指标预算表。
（二）各经营公司应编制预算表格式样（管理费用预算表同营业费用预算表）填表说明及要求。
1、分公司损益预算表：规划编制分公司全年损益状况。
（1）产品、商品销售收入：填列各产品、商品销售收入，考虑到各分公司现状，其产品、商品销售收入可以合填。
（2）对内销售收入填列本公司内不同销售业务部门之间内销收入。
（3）折扣销售填列给代理客户返点、奖励等金额。
（4）回佣收入填列从集团公司各销售业务部门取得销售返点、奖励金额。
（5）递延毛利：由于欠款销售，账面所反映而因未收款而没有真正事实毛利金额。
（6）预提奖励基金暂不填列。
（7）预提递延毛利准备金：递延毛利中，毛利金额为负金额部分毛利合计金额。
（8）对外销售净折扣折让：给零售客户购货折扣折让，一般情况该款项只允许客户继续购货使用。
各分公司根据情况有发生则填列。
（9）上年数据根据前十一个月实际情况和三月预计情况之和填列。
2、分公司资产负债预算表。
规划编报公司全年平均资产，负债、权益结构及状况，填按各财年十二个月平均资产负债情况填列各项目。
3、分公司主要产品、商品销售方式构成预算表：反映各分公司内销、外销以及外销中代理，行业、零售分布情况。
（1）产品、商品类别根据具体情况进行增减，原则是同集团公司各销售业务部门经营产品、商品类别相同，主要产品、商品列示要达到预算损益表销售收入80％，剩余20％列入其他项目。
（2）集团内部销售：向其他分公司销售或返销集团公司。
（3）代理销售：产品、商品销往同公司签定代理协议或合同贸易性经营单位经济业务，一般需开具增值税发票。
（4）行业销售：产品、商品销往某行业或系统大用户，其购货目的是直接使用经济业务，一般购货金额、数量较大，次数较少，开具普通发票即可。
（5）进货额在100万元以上代理客户详细清单。
清单内容为代理客户进货产品、商品名称、进货数量、进货金额。
中国最庞大的管理资料库下载4、分公司从集团公司主要产品、商品进货情况预算表。
体现分公司作为集团公司主销售渠道管理原则和产品、商品构成情况。
（1）分公司从集团公司进货包括从各地进货。
（2）产品、商品类别预算表。
（3）从集团公司取得返点、奖励金额等按上年各销售业务部门政策测算。
（4）进货金额数据为不含税金额。
（5）欠款规模金额为含税金额。
（6）填列数量、金额要考虑市场降价因素，保持其数据合理性。
5、分公司主要产品、商品盈利预算表：产品、商品类别预算表，主要反映主要产品、商品盈利水平和构成情况。
6、分公司营业费用预算表：主要反映销售业务部门费用开支水平。
（1）预算销售业务部门费用。
（2）预计人数为全年平均人数。
（3）表中各项目按表中填列说明项填列。
（4）预计不发生项目不填列。
7、管理费用预算表：主要反映职能部门费用开支水平。
（1）预算非销售业务部门（如财务部、商务部、总经办等）费用。
（2）预计人数为全年平均人数。
（3）表中各项目按表中填列说明项填列。
（4）预计不发生项目不填列。
8、分公司固定资产添置预算表：反映固定资产添置情况。
新添固定资产单位价值在5000元以上，附详细清单，清单内容包括：名称、单价、数量、金额、用途。
9、分公司财务考核及经营指标预算表：主要反映考核经营指标情况。
按表中计算公式填列。
10、现金流量预算表：现金指会计概念中货币资金。
第三部分资金管理一、资金筹集制度（一）资金筹集管理规定。
1、集团公司各级财务部门根据总裁办批准财务预算，结合公司经营规模和投资计划编制资金筹集计划，并按照经总裁办批准年度筹资计划分层次、多渠道地组织筹资工作。
2、集团公司筹集资金采取逐笔审批制度，各级公司未总裁办批准不得对外举债（经营性结算资金如应付账款、预收款除外），不得内部职工集资，违反规定者一经发现报总裁办严肃处理。
3、集团公司对外统一筹资，由集团公司财务部提交计划方案，办理相关手续。
各经营公司确因经营需要，并且在当地具备筹资条件和能力，可向集团公司财务部提出申请，经财务部评估论证签署建议并报总裁办审批后，方可办理短期流动资金借款。
4、各经营公司、部门未经总裁办书面批准一律不得用公司名义或资产对外提供担保和抵押。
对违反规定者一经发现立即报总裁办严肃查处。
（二）资金需要量预测：财务部根据公司年度预算和经营计划测定公司全年经营资金需要量，根据公司发展规划确定当年投资规模。
（三）筹资渠道。
1、银行等金融、非金融机构借入。
2、吸收结算资金。
3、靠集团公司信誉和实力，争取国家优惠贷款。
4、股市融资。
（四）资金成本管理：各筹资公司应本着节约原则，努力降低筹资成本，减少资金筹集费用。
1、利率：各分公司、销售业务部门贷款利率随国家利率调整而调整。
2、计息方法：按月计息，即利息＝贷款本金＊年利率＊占用天数／3603、为了加强内部管理和核算，内部存款按银行活期存款利率计算利息。
4、各核算公司由于超计划完成责任利润所形成各分公司、销售业务部门发展基金不计利息。
二、资金使用管理。
集团公司资金使用采取统一管理、调剂原则，各销售业务部门或公司用款必须由财务部门统一操作，针对集团内部不同组织形式和特点采用不同方法。
（一）各分公司、销售业务部门内部贷款。
1、财务部根据年度各分公司、销售业务部门财务预算、经营指标、周转次数，确定各部门资金额度，报总裁办批准后，由财务部办理内部贷款手续。
2、根据各分公司、销售业务部门月（季）度经营计划，销售业务部门经理确定当期资金需要量，于每月10日前向财务部报下月（本月11日到下月10日）内部贷款增减变化情况及贷款规模内部贷款计划表。
3、为有利资金计划管理，销售业务部门贷款超过100万元／次以上时，上次还款与下次借款期间不得少于15天，100万元／次以下时，上次还款与下次借款期间不得少于一周。
4、销售业务部门每周周一报本周回款及用款计划表，未上报计划用款不能保证资金供应。
资金流量表付款超过30万元、逐笔填列，不足30万元、合计填列。
5、销售业务部门借款审批制度。
财务部在核定销售业务部门年度资金额度内发放贷款，销售业务部门应在月度资金计划内借款。
按照销售业务部门年度经营预算，对于存货、欠款超过合理规模部门，财务部有权停止其贷款，直至其改善为止。
（二）各分公司向集团公司借款。
1、各分公司资金筹措，应在集团公司总裁办批准资金规模下，以各分公司为主对外取得借款。
集团公司对初建、经营效果良好方予以借款支持。
已正常运转分公司，由分公司自行筹措借款，集团公司可以给予担保。
2、分公司向集团公司借款、担保等，统一上报分公司管理部门，由分公司管理部门提出意见，负责办理借款等手续。
分公司向集团公司借款、担保等，由财务总监审批。
财务部负办理借款相关手续，由财务部负责计算借款利息。
分公司管理部门负责催促分公司归还借款本息。
集团公司出具担保借款到期不能归还，所造成损失由分公司管理部门承担，并影响分公司管理部门完成业绩指标。
3、分公司资金来源渠道。
（1）集团公司投入。
（2）分公司、销售业务部门货款支持。
