支付机构客户备付金存管暂行办法(征求意见稿2011-11-04)

史上最全第三方支付机构财税处理方式（收藏版）1.非金融支付机构的发展现状描述1.1国内非金融支付机构的交易规模央行2010年6月发布的《非金融机构支付服务管理办法》（中国人民银行令（2010）第2号）（以下简称《办法》）第二条对“非金融机构支付”进行了定义：非金融机构在收付款人之间作为中介机构提供下列部分或全部货币资金转移服务，包括①网络支付，即依托公共网络或专用网络在收付款人之间转移货币资金的行为，包括货币汇兑、互联网支付、移动电话支付、固定电话支付、数字电视支付等。

②预付卡的发行与受理，即以营利为目的发行的、在发行机构之外购买商品或服务的预付价值，包括采取磁条、芯片等技术以卡片、密码等形式发行的预付卡。

③银行卡收单，即通过销售点（POS）终端等为银行卡特约商户代收货币资金的行为。

④中国人民银行确定的其他支付服务。

1.2非金融支付机构的收入来源非金融支付机构的收入来源主要有两个部分，第一是来自交易双方所缴纳的手续费，第二则是来自大量沉淀资金所产生的利息收益。

当然，对于沉淀资金所产生的利息收入是否应当归属于支付企业仍有着很大分歧。

在央行制定的《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》中，对客户备付金沉淀资金利息分割上，给予了支付机构九成、备付金存管银行一成的分配比例的指导意见，但《办法》在最后发布时删除了这一条，因各方分歧最终回避了这一最大问题。

但在另一方面《办法》第十六条规定支付机构在满足办理日常支付业务需要后，可以以单位定期存款、单位通知存款、协定存款或中国人民银行认可的其他形式存放客户备付金，收取可观利息，从而为支付机构留存了一定的收益空间。

按照国际惯例，支付服务中产生的利息都是归支付机构所有的，比如美国PayPal的客户备付金产生的利息都是归PayPal所有的。

在进一步明确规定出台之前，单从现实情况来看，现阶段我们并未因通过第三方支付而获得任何利息，这部分沉淀资金利息（或是将部分沉淀资金转存至定期所带来的利息）应并入企业收入，并缴纳相应税款。

支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）第一章总则第一条为规范支付机构客户备付金的管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等法律规章，制定本办法。

第二条本办法所称支付机构，是指依法取得《支付业务许可证》的非金融机构。

本办法所称客户备付金，是指客户预存或留存在支付机构的货币资金，以及由支付机构为客户代收或代付的货币资金。

客户备付金包括：（一）收款人或付款人委托支付机构保管的货币资金；（二）收款人委托支付机构收取、且支付机构实际收到但尚未付出的货币资金；（三）付款人委托支付机构支付、但支付机构尚未付出的货币资金；（四）预付卡中未使用的预付价值对应的货币资金。

第三条支付机构接受的客户备付金的存放、使用、划转及其监督管理适用本办法。

第四条支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。

支付机构可以根据业务需要选择商业银行作为备付金合作银行。

本办法所称备付金存管银行，是指为支付机构集中存放客户备付金，复核、调拨客户备付金头寸，归集报告支付机构全部客户备付金信息的商业银行。

本办法所称备付金合作银行，是指为便于支付机构通过行内划转方式接受客户备付金、或以行内划转方式办理客户委托的支付业务，为支付机构存放客户备付金的商业银行。

以下如无特别说明，备付金存管银行与备付金合作银行统一简称为备付金银行，包括备付金银行的法人机构及其与支付机构建立了备付金业务关系的分支机构。

第五条支付机构接受的客户备付金，应当与支付机构的自有资金分户管理。

客户备付金应当全额存放在备付金银行账户，且只能用于客户委托的支付业务。

本办法所称备付金银行账户，是指支付机构按规定形式在备付金银行存放客户备付金、并相应开立的各种银行账户。

中国人民银行及其分支机构对备付金银行账户的开立、变更、撤销进行审批。

第二章备付金银行第六条支付机构确定作为备付金银行的商业银行，应当具备下列条件：（一）依法在中华人民共和国境内设立；（二）依法取得证券投资基金托管资格，或总资产超过2000亿元人民币且符合中国人民银行确定的银行业资本充足率、杠杆率、流动性等监管标准；（三）具有监督管理客户备付金所必需的人员和职能部门；（四）具有有效监测客户备付金信息、核对客户备付金账务必要的技术能力，以及与支付机构业务规模相匹配的系统处理能力；（五）在中华人民共和国境内具有一定数量的分支机构，能够满足支付机构办理支付业务的需要；（六）具备必要的灾难恢复处理能力和应急处理能力，能够确保业务的连续性。

关于支付机构客户备付金管理规定和办法为规范支付机构客户备付金的管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等法律规章，中国人民银行起草了《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》，并向社会公开征求意见。

《办法》规定，支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。

在备付金合作银行以活期存款之外的其他形式存放的客户备付金的期限不得超过3个月。

支付机构不得通过备付金汇缴账户直接为客户办理支付业务。

《办法》明确，所称支付机构，是指依法取得《支付业务许可证》的非金融机构。

《办法》所称客户备付金，是指客户预存或留存在支付机构的货币资金，以及由支付机构为客户代收或代付的货币资金。

《办法》规定，支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。

支付机构可以根据业务需要选择商业银行作为备付金合作银行。

支付机构确定作为备付金银行的商业银行，应当具备依法在中华人民共和国境内设立；取得证券投资基金托管资格，或总资产超过2000亿元人民币且符合中国人民银行确定的银行业资本充足率、杠杆率、流动性等监管标准；在中华人民共和国境内具有一定数量的分支机构，能够满足支付机构办理支付业务的需要等条件。

同时随着支付牌照的下发，第三方支付行业相关法律法规的制定也开始明显提速。

继《支付机构预付卡业务管理办法（征求意见稿）》发布后，《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》（以下简称《备付金存管办法》）也在昨日挂上了央行的网站。

与前者针对多用途预付卡的发行、使用、监管相比，《备付金存管办法》则瞄准了第三方支付行业中的巨额沉淀资金，其中首次明确了客户备付金利息的处理——在扣除10%的风险准备金后，剩余利息收入归第三方支付机构所有。

首次明确利息收入归属去年，央行公布了《非金融机构支付服务管理办法》，随后又发布了《非金融机构支付服务管理办法实施细则（征求意见稿）》，虽然明确了第三方支付机构的沉淀资金（即备付金）属于客户所有，不得挪用，但却都回避了一个敏感问题——沉淀资金利息的归属。

《商场现代化》2012年7月（中旬刊）总第689期引言随着互联网的发展，网上交易越来越多的受到青睐，这一消费方式的日益发展，电子商务交易的发展有越来越壮观之势。

据艾瑞咨询统计，2011年中国支付行业互联网支付业务交易规模达到22038亿元，同比增长118.1%；2012年第一季度中国互联网支付交易规模为7760亿元，同比增长112.6%；第二季度为8761亿元，同比增长91.9%。

本文以中国人民银行2011年11月4日发出的《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》（下称“征求意见稿”）为视角，通过对该征求意见稿的解析，了解目前我国对第三方支付平台中备付金的监管现状，以期达到完善第三方支付平台法律监管的目的。

一、第三方支付平台立法现状2010年6月以前，第三方支付的法律地位一直未得到明确，其法律监管也一直处于真空状态。

直到2010年6月央行正式对外公布《非金融机构支付服务管理办法》（下称“办法”），才开始对第三方支付行业实施正式的监管。

根据相关规定，非金融机构提供支付服务需要按规定取得《支付业务许可证》，成为支付机构。

2011年5月到12月，全国共有101家单位获得了央行颁布的《支付业务许可证》，成为合法的具有支付业务功能的单位，第三方支付也正式进入牌照时代。

2010年12月正式实施的《非金融机构支付服务管理办法实施细则》（下称“细则”），对支付机构从事支付业务的最基本规则、申请人资质条件等进行细化。

使得监管机构对第三方支付机构支付业务的开展有了更加细化和明确的目标。

2011年11月4日央行出台的《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》（下称“征求意见稿”），进一步的支付机构客户备付金的相关问题进行了规定，具体阐述见下文。

二、《征求意见稿》主要内容2011年11月4日，央行发布了向社会公开征求《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》意见的公告，指出：“为规范支付机构客户备付金的管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等法律规章，中国人民银行起草了《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》。

第三方支付平台备付金法律监管问题研究作者：万李霞旷洁玉来源：《商场现代化》2012年第20期[摘要]近年来，第三方支付业务的发展呈现出突飞猛进的态势，对社会支付业务、社会公众资金结算提供了一定的方便。

但是，央行于第三方支付平台颁发“牌照”之后的监管尚待完善，本文力图以《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》为切入点，深入探讨目前我国第三方支付服务中的存在的法律问题及监管措施。

[关键词]第三方支付平台法律监管备付金征求意见稿引言随着互联网的发展，网上交易越来越多的受到青睐，这一消费方式的日益发展，电子商务交易的发展有越来越壮观之势。

据艾瑞咨询统计，2011年中国支付行业互联网支付业务交易规模达到22038亿元，同比增长118.1%；2012年第一季度中国互联网支付交易规模为7760亿元，同比增长112.6%；第二季度为8761亿元，同比增长91.9%。

本文以中国人民银行2011年11月4日发出的《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》（下称“征求意见稿”）为视角，通过对该征求意见稿的解析，了解目前我国对第三方支付平台中备付金的监管现状，以期达到完善第三方支付平台法律监管的目的。

一、第三方支付平台立法现状2010年6月以前，第三方支付的法律地位一直未得到明确，其法律监管也一直处于真空状态。

直到2010年6月央行正式对外公布《非金融机构支付服务管理办法》（下称“办法”），才开始对第三方支付行业实施正式的监管。

根据相关规定，非金融机构提供支付服务需要按规定取得《支付业务许可证》，成为支付机构。

2011年5月到12月，全国共有101家单位获得了央行颁布的《支付业务许可证》，成为合法的具有支付业务功能的单位，第三方支付也正式进入牌照时代。

2010年12月正式实施的《非金融机构支付服务管理办法实施细则》（下称“细则”），对支付机构从事支付业务的最基本规则、申请人资质条件等进行细化。

使得监管机构对第三方支付机构支付业务的开展有了更加细化和明确的目标。

梳理和总结自2010年开始我国对备付金账户管理的政策演变1 我国第三方支付机构备付金政策的演变1.1 《支付清算组织管理办法》征求意见稿，备付金政策的探索阶段2005年6月，中国人民银行第一次了《支付清算组织管理办法（征求意见稿）》，按照条款规定中国人民银行是支付清算组织的监督管理部门，支付清算组织不得吸收存款，不得为参与者办理清算结果的资金转账，应按照与参与者的协议办理支付清算业务，并将支付清算结果提交给约定的开户银行办理资金转账。

2006年3月中国人民银行又小范围地提出新的征求意见稿，该次意见征求集中在内部控制上，主要是保证金管理和设立风险基金，规定保证金应专户存放于商业银行，且同一家银行只能开立一个专户。

在两次征求意见中，中国人民银行虽未正式提出备付金的概念，但已初步界定支付清算组织不是银行，不能吸收存款，只能委托银行办理资金转账，需在商业银行开立保证金专户，且同一家银行只能开立一个专户。

1.2 《电子支付指引（第一号）》，回避备付金概念为了规范和引导电子支付的健康发展，保障当事人的合法权益，防范支付风险，确保银行和客户资金的安全，2005年10月，中国人民银行公布了《电子支付指引（第一号）》。

该规定主要是从银行角度出发，对银行与电子支付平台的交易做了一些细致规定。

按规定，在电子支付类型、单笔支付金额和每日累计支付金额等方面针对不同客户做出限制。

该电子支付指引所涉及的交易资金主要是银行结算账户资金，与第三方支付机构的备付金概念不同。

1.3 《非金融机构支付服务管理办法》正式引出客户备付金2010年6月中国人民银行颁发了《非金融机构支付服务管理办法》，第一次正式引出客户备付金的概念，办法主要强调了客户备付金的权属关系、存管方式、客户备付金与实缴货币资本的比例等原则性要求。

明确了支付机构接受的客户备付金不属于支付机构的自有财产，支付机构只能根据客户发起的支付指令转移备付金，禁止支付机构以任何形式挪用客户备付金，支付机构接受的客户备付金，应当在商业银行开立备付金专用存款账户存放备付金，且与商业银行签署备付金存管协议，支付机构的实缴货币资本与客户备付金日均余额的比例，不得低于10%。

余额宝操作及法律风险2011年10⽉，《证券投资基⾦销售管理办法》实施，监管部门陆续开放了基⾦第三⽅销售与⽀付牌照，允许银⾏、基⾦、证券等⾦融机构外的更多第三⽅企业参与。

⽀付宝是在2012年第⼀季度完成在证监会的备案。

⽽在此之前，⽀付宝已完成了基⾦⽀付⽅案的技术准备，未来基⾦业务将在基⾦⽀付账户与基⾦⽀付流程⽅⾯做产品创新。

⽬前，包括博时、汇添富、华夏、天弘、⾦鹰、鹏华、华宝兴业在的30家基⾦公司已与⽀付宝达成基⾦⽀付的接⼊合作。

预计，今年接⼊⽀付宝的基⾦公司数⽬将达到50家，覆盖国近70%的基⾦公司。

⼀、余额宝的主体架构余额宝是⽀付宝公司针对⽀付宝账户余额推出的⼀项增值服务，⽤户可以把⽀付宝余额转⼊余额宝，被确认后即视为购买了特定基⾦理财产品，能够获得相对较⾼的收益，同时余额宝的资产还能随时⽤于⽹上购物、⽀付宝转账等。

余额宝在设计上存在三个直接主体，分别为⽀付宝公司、基⾦公司(当前仅是天弘基⾦公司)和⽀付宝客户。

其中，⽀付宝公司推出兼具⽀付和增值功能的余额宝产品，是基⾦买卖客户资源和第三⽅结算⼯具的提供者；天弘基⾦公司推出增利宝基⾦产品，并嵌⼊到余额宝中，是基⾦的销售者；⽀付宝客户通过把⽀付宝账户余额转⼊余额宝，实现对增利宝基⾦的购买和持有，是基⾦的购买者。

通过⼀系列的制度安排，余额宝最终实现⽀付宝公司、基⾦公司和⽀付宝客户的三⽅共赢。

对于⽀付宝公司来说，为基⾦公司基⾦直销提供客户和结算平台，不但可以规避禁⽌第三⽅⽀付公司代销基⾦产品的监管规定，并可以适度减少备付⾦准备⾦和资本充实压⼒，⽽且可以获得⼀定的管理费收⼊；对于基⾦公司⽽⾔，不但可以马上开辟⼀条新的销售渠道，增加基⾦销售规模，⽽且可以充分借助阿⾥⼴泛且稳定的客户资源，发展创新型业务，提升可持续发展能⼒；对于⽤户⽽⾔，在保证消费⽀付的前提下，可以实现资⾦的保值增值。

⼆、余额宝的风险控制措施余额宝不属于阿⾥⼩微贷，不涉及信贷风险，但是该业务在开展过程中仍然⾯临三个主要风险，需要相关主体予以克服或降低。

非金融机构支付业务监管中存在的问题及建议近年来，我国非金融机构支付业务快速发展，有效满足了公众日益增加的多样化支付服务需求，对于促消费、扩内需、刺激经济增长发挥了积极作用。

但据调查显示，非金融机构支付业务发展中存在一些风险隐患，亟需加强监管，促进其规范发展。

一、目前非金融机构支付业务监管中存在的问题（一）法律法规不健全目前，人民银行总行针对非金融机构支付服务管理正式出台的规章制度主要有《非金融机构支付服务管理办法》（以下简称《办法》）、《非金融机构支付服务管理办法实施细则》、《支付机构预付卡业务管理办法》。

在实施过程中，由于这些规章制度立法层次低，且相关监管政策还不够完善，对非金融机构约束力不够强，监管效力有待于进一步提高。

主要表现为：1．客户备付金的管理。

一是《办法》只针对取得《支付业务许可证》的支付机构制定了备付金管理规定，但对拟申请支付业务许可的非金融机构备付金的监管内容、手段等没有做出明确规定，导致拟申请《支付业务许可证》的非金融机构的客户备付金监督出现真空。

二是在司法机关或其他国家机关采取财产保全或冻结、划拨及其他措施和发生不可抗力等特殊情况下，客户备付金的安全问题在已出台的规章制度中未做出明确规定。

三是根据《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》，对侵占、挪用客户备付金、未按规定从备付金银行账户利息计提支付机构风险准备金等情况，仅对相关支付机构给予1～3万元的罚款，相对巨额沉淀资金的诱惑而言，罚款约束力较低。

2．注册资本的管理。

调查显示，部分拟申请支付业务许可证的发卡机构注册资本存在不同程度出借情况，若出借的注册资本发生风险，则会影响其支付能力，造成非金融机构资本金与备付金风险管理比例失真。

而在目前出台的关于规范非金融机构支付业务的相关法律法规中，尚无关于注册资本出借方面的相关规定。

3．退市机构的管理。

《非金融机构支付服务管理办法实施细则》仅对终止支付业务时应提交的文件和资料进行了规定，而对退市机构需履行的程序，以及在支付服务市场清理整顿过程中发生侵害客户权益等问题时的监管主体、监管手段等尚未做出明确规定，不利于解决退市过程中出现的各种纠纷。

论第三方支付平台沉淀资金利息的归属一、沉淀资金利息归属的争议沉淀资金包括账户预先储值的资金沉淀以及交易延时支付的资金沉淀，前者主要包括支付宝余额、微信红包等账户资金，后者则主要指消费者在购买商品后到确认收货前暂存于第三方支付平台的资金，本文主要指交易延时支付产生的沉淀资金。

网络交易中为了保证交易的安全，在消费者确认收货或者退款前，消费者支付的价款是预先打入第三方支付平台的资金账户，等交易完成后才由第三方支付平台打入商家账户，而这个交易过程会涉及到一个交易款项滞留第三方支付平台的期间，在此期间的沉淀资金将会产生巨额的利息。

如此天量的资金，其产生的巨额利息归属问题引起多方争议。

有的人认为，沉淀资金的利息应当归属于买卖双方，因为沉淀资金利息属于法定孳息，根据民法上原物与孳息的原理，该笔利息应当属于原物所有人-- 交易双方；有的人认为，沉淀资金的利息应当归属于第三方支付平台，因为该笔资金虽然数额巨大，但受众规模同样巨大，且每笔利息的数额非常小，要将资金产生的利息归还给消费者，发放管理的难度非常大，因此可以将该笔利息认定第三方支付机构提供的中介服务费，划归为第三方支付机构所有。

由于我国法律缺乏对该沉淀资金利息归属的规定，随着电子商务的蓬勃发展，该问题必将引起社会的关注。

二、沉淀资金利息分配的实践做法有关沉淀资金利息的归属及分配，国内外相关部门进行了探索，主要有以下些几种做法：1. 建立存款延伸保险制度。

存款延伸保险制度源于美国联邦存款保险公司（简称FDIC）对于第三方支付平台沉淀资金的监管需求。

FDIC 要求办理货币转移业务的机构，应当开设一个专用的无息账户，对于客户存入第三方支付机构的资金应当转移到该指定账户上。

由于这些办理货币转移业务的机构开设账户的银行是FDIC的被保险人，这样实质上就是将第三方支付机构中的客户资金投入到了FDIC中，而为此每个账户都拥有了保险上限为10 万元的资金保险，相关的保费则用账户的利息来抵扣。

第三方支付平台备付金法律监管问题研究——以《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》为视角
万李霞;旷洁玉
【期刊名称】《商场现代化》
【年(卷),期】2012(000)020
【摘要】近年来,第三方支付业务的发展呈现出突飞猛进的态势,对社会支付业务、社会公众资金结算提供了一定的方便。

但是,央行于第三方支付平台颁发＂牌照＂之后的监管尚待完善,本文力图以《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》为切入点,深入探讨目前我国第三方支付服务中的存在的法律问题及监管措施。

【总页数】2页(P202-203)
【作者】万李霞;旷洁玉
【作者单位】厦门大学;厦门市思明区人民法院
【正文语种】中文
【中图分类】F830.49
【相关文献】
1.非银行支付机构客户备付金全额交存模式研究 [J], 刘旭东
2.央行：2018年起支付机构客户备付金集中交存比例将提至50％左右 [J],
3.非银行支付机构客户备付金存管办法 [J],
4.中国人民银行有关部门负责人就《非银行支付机构客户备付金存管办法》有关问
题答记者问 [J],
5.中国人民银行有关部门负责人就《非银行支付机构客户备付金存管办法》有关问题答记者问 [J],
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E-business电子商务 2012年12月107第三方支付机构盈利模式创新——沉淀资金的公开操作西南财经大学 李文天 郎泽宇摘 要：2011年，第三方支付行业全面爆发，央行发放了三批牌照，仍有一些监管法规待颁布，第三方支付行业全面进入监管时代。

目前为止的监管模式多集中于控制沉淀资金的金融风险，并未考虑到在监管下公开操作沉淀资金，会增加第三方支付机构福利的可能性，没有为第三方支付平台的长久健康发展设计一个合理的盈利支撑点。

本文概述了通过规模效应，集中地、公开地、合理地运作沉淀资金的可行性。

关键词：沉淀资金 盈利模式 公开操作 可行性中图分类号：F724 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)12(b)-107-02我国的第三方支付是伴随着中国电子商务快速发展而成长起来的行业，它具有互联网和金融的双重属性。

目前，第三方支付的赢利处于比较尴尬的境地。

作为网上支付的主要形式，第三方支付如果要在这个行业中立于不败之地，成为未来关注的焦点，必须寻找到适合自己的盈利生存方式。

创新成为此时的必然选择。

1 第三方支付的现状及其盈利模式1.1 第三方支付的发展现状第三方支付行业虽然产生历时不长，但是在行业中作为领导者地位的企业已经产生，支付宝在第三方支付中的地位暂时来看已无可撼动；继而行业中作为挑战者的财付通与追随者角色的中国银联网上支付也紧随其后。

根据行业中各大企业所占的行业比例看来，2011年内，支付宝占行业比例是49.0%，随后是财付通所占比例为20.8%，第三方支付行业到达了一个相对稳定的状态，但是从整个行业的发展状况看来，情况并不容乐观。

第三方支付的资金流动是在非金融机构中进行的，监管部门势必会较大程度地限制其运用资金的范围。

目前在相应的监管下，第三方支付企业也没有找到较好的对应经营方式，内部的管理经营也杂乱而缺少创新。

1.2 第三方支付的盈利模式就第三方支付行业的现状来看，其盈利主要来源，主要是最为传统的单一的手续费收入，即向接入商家收取手续费。

⽀付机构客户备付⾦存管办法⽀付机构客户备付⾦存管办法 为规范⽀付机构客户备付⾦管理，保障当事⼈合法权益，促进⽀付⾏业健康有序发展，维护⾦融和社会稳定，中国⼈民银⾏制定了《⽀付机构客户备付⾦存管办法》。

⽀付机构客户备付⾦存管办法 第⼀章总则 第⼀条为规范⽀付机构客户备付⾦管理，保障当事⼈合法权益，促进⽀付⾏业健康有序发展，根据《中华⼈民共和国中国⼈民银⾏法》、《⾮⾦融机构⽀付服务管理办法》等规定，制定本办法。

第⼆条本办法适⽤于客户备付⾦的存放、归集、使⽤、划转等存管活动。

本办法所称客户备付⾦，是指⽀付机构为办理客户委托的⽀付业务⽽实际收到的预收待付货币资⾦。

第三条⽀付机构接收的客户备付⾦必须全额缴存⾄⽀付机构在备付⾦银⾏开⽴的备付⾦专⽤存款账户。

本办法所称备付⾦银⾏，是指与⽀付机构签订协议、提供客户备付⾦存管服务的境内银⾏业⾦融机构，包括备付⾦存管银⾏和备付⾦合作银⾏。

本办法所称备付⾦专⽤存款账户，是指⽀付机构在备付⾦银⾏开⽴的专户存放客户备付⾦的活期存款账户，包括备付⾦存管账户、备付⾦收付账户和备付⾦汇缴账户。

第四条客户备付⾦只能⽤于办理客户委托的⽀付业务和本办法规定的情形。

任何单位和个⼈不得擅⾃挪⽤、占⽤、借⽤客户备付⾦，不得擅⾃以客户备付⾦为他⼈提供担保。

第五条⽀付机构和备付⾦银⾏应当按照法律法规、本办法以及双⽅协议约定，开展客户备付⾦存管业务，保障客户备付⾦安全完整，维护客户合法权益。

备付⾦银⾏依照本办法对客户备付⾦的存放、使⽤、划转实⾏监督，⽀付机构应当配合。

第六条中国⼈民银⾏及其分⽀机构对⽀付机构和备付⾦银⾏的客户备付⾦存管业务活动进⾏监督管理。

第⼆章备付⾦银⾏账户管理 第七条⽀付机构的备付⾦银⾏应当符合下列条件： (⼀)总资产不得低于2000亿元，有关资本充⾜率、杠杆率、流动性等风险控制指标符合监管规定。

⽀付机构在同⼀备付⾦银⾏仅开⽴备付⾦汇缴账户的，该银⾏的总资产不得低于1000亿元。

支付机构可获沉淀资金部分利息支付机构可获沉淀资金部分利息业界期盼已久的非金融机构备付金管理办法昨天开始征求意见。

昨天，央行发布《支付机构客户备付金存管暂行办法(征求意见稿)》，明确规定支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行，而对于普遍关心的沉淀资金利息问题，央行已做出明确规定，部分利息归属第三方支付机构。

支付机构最多获90%利息央行在此前出台的管理办法中明确规定：“支付机构接受的客户备付金不属于支付机构的自有财产。

禁止支付机构以任何形式挪用客户备付金。

”沉淀资金不属于支付机构，但是沉淀资金趴在银行账上所产生的利息归谁？“支付机构可将计提风险准备金后的备付金银行账户利息余额划转至其自有资金账户。

”昨天出台的征求意见稿已经明确提出部分沉淀资金利息将归支付机构所有。

风险准备金是支付机构按季从所有备付金银行账户利息所得中结转的、专门用于弥补支付机构客户备付金等特定损失的资金。

征求意见稿中规定，支付机构计提的风险准备金不得低于其备付金银行账户利息所得的10%。

这意味着，支付机构最多可获得这些利息的90%。

备付金出问题银行也担责据了解，根据国际惯例，第三方支付服务中产生的利息都是归第三方支付企业所有，比如美国的PayPal，客户备付金产生的利息均为PayPal所有。

“沉淀资金利息问题一直是业界关心的问题，现在央行明确规定给企业吃了一颗定心丸。

”一预付卡公司有关负责人表示。

此前，北京市政交通一卡通在申请文件中披露了其沉淀资金规模，据披露，截至2019年7月31日，该公司备付金余额为467112799.65元。

按照目前0.5%的活期利率计算，该笔备付金日息为6398元。

根据此次出台的征求意见稿，支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行，备付金银行对客户备付金有监督职责。

在客户备付金发生损失时，支付机构与备付金银行应当分别承担责任。

违规或被处3万元罚款对于备付金的管理规定，支付机构如有违规，央行将责令其限期改正，并处3万元罚款，情节严重的将会被暂停部分或全部支付业务，直至注销其《支付业务许可证》。

《支付机构客户备付金存管暂行办法》解读报告随着《支付业务许可证》的下放，中国人民银行（“央行”)对非金融机构支付服务业务的相关监管细则的制定速度开始进一步加快，其于2011年10月28日发布了《支付机构预付卡业务管理办法（征求意见稿）》，并向社会公开征求意见。

紧接着,央行又于2011年11月4日发布了《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》(“征求意见稿“）,并向社会公开征求意见。

一直以来，支付机构因第三方支付所产生的沉淀资金的流动性风险、信用风险和操作风险等问题一直是支付机构缺乏监管的隐患地带，并直接影响支付机构客户资金的安全性.而不久前淘宝网中小商家针对支付宝的“挤兑”事件更将该等问题暴露在各方关注焦点之下.对此，征求意见稿的出台无疑应时应景,受到了支付机构行业内的极大关注。

一、政策解读与之前已出台的非金融支付机构服务的相关法律法规相比,该征求意见稿突出细化了以下方面的规定：1。

支付机构获利息在央行已颁布的《非金融机构支付服务管理办法》和《非金融机构支付服务管理办法实施细则（征求意见稿）》中，虽然明确了备付金属于客户所有,不得挪用，但均没有规定备付金利息的归属。

而此次的征求意见稿中明确规定指出“支付机构可将计提风险准备金后的备付金银行账户利息余额划转至其自有资金账户",而这也是监管部门首次明确了沉淀资金的利息归支付机构支配。

而按照“支付机构计提的风险准备金不得低于其备付金银行账户利息所得的10％”这一规定来计算，支付机构可以获得最多90%的利息收入.《办法》中，备付金银行可根据客户备付金的监管要求，为支付机构建立专门的客户备付金存管系统,建立系统者,由支付机构所在地央行分支机构评估，报人民银行对其风险计提比例另行核准，这意味着公司有可能获得高于90%的备付金利息。

此外,根据《办法》在以活期存款形式存放的客户备付金足够满足日常支付业务需要后，其他备付金可以“以活期存款、单位定期存款、单位通知存款、协定存款或经央行批准的其他形式”存放，但“期限不得超过3个月”，按照现在规定定期3个月存款利息为3.1%，活期利率为0。

第三方支付（预付卡）有关政策法规文件自2009年起，国家相关主管部门对第三方支付机构进行了摸底调研，并随后做出了一系列的规定，主要的政策法规文件及预付卡相关内容摘要如下：
这一连串的政策文件让很多从事预付卡业务的企业体会到了国家对该类业务监管的决心和实施力度，企业在感受到巨大监管压力的同时也逐步明晰了预付卡业务“正当经营”的出路，使得企业做事有法可依了，对规范行业市场起到了里程碑式的作用，甚至有人称2011年为第三方支付元年。

央行规范客户备付金存管央行日前发布了《支付机构客户备付金存管办法》（以下简称《办法》），全面规范客户备付金的存放、使用、划转等活动。

业内人士表示，管理层制定并出台《办法》，明确和细化人民银行关于客户备付金的监管要求，此举充分考虑了支付行业的发展现状，长远看有利于产业健康发展。

近些年来，我国第三方支付蓬勃发展。

而随着交易规模与日俱增，非金融机构处理客户资金的规模日益庞大，客户资金的管理漏洞和风险隐患也日益显著，其安全问题需要高度关注。

第三方支付所产生的沉淀资金数额巨大，可能被用于风险较高的投资活动或其他活动，加上第三方支付企业运作管理水平参差不齐，可能引发流动性风险、信用风险和操作风险。

而这些资金都来自于广大消费者，一旦资金被挪用、转移，则会产生巨大的社会影响，后果很严重。

因此，安全稳妥地对这些资金进行管理，不仅是切实保护当事人合法权益的需要，也是促进支付产业发展、维护社会稳定的需要。

在此背景下，2011 年11 月，央行发布了《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》，向社会公开征求意见。

时隔一年多，征求意见稿正式出台，成为此次发布的《办法》。

《办法》界定了相关定义，并从第三方支付机构、银行、监管等各个角度对支付机构客户备付金存管进行了明确，它的出台意味着监管从此进入了规范化；而规则的逐步完善和制度的透明也将切实起到防范风险、强化资金管理的作用。

事实上，在第三方支付机构尚未获得央行《非金融机构支付业务许可证》之前，管理层就发布过关于加强对客户备付金管理的有关规定，但是内容尚不完善，也未形成体系。

2010 年6 月，央行颁布《非金融机构支付服务管理办法》，对客户备付金管理作出规定。

一是明确了备付金的性质，即。

中国人民银行关于向社会公开征求《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》
文章属性
•【公布机关】中国人民银行
•【公布日期】2011.11.04
•【分类】征求意见稿
正文
关于向社会公开征求《支付机构客户备付金存管暂行办法
（征求意见稿）》
意见的公告
字号大中小2011年11月04日
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为规范支付机构客户备付金的管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等法律规章，中国人民银行起草了《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》。

现向社会公开征求意见。

请各单位、个人于2011年11月12日前以信函、电子邮件或传真方式将意见、建议反馈中国人民银行。

联系人：叶志文
通讯地址：北京市西城区成方街32号中国人民银行支付结算司邮政编码：100800
电子邮件：***************.cn
传真：(010) 66016732。