金融监管学课件第十四章第二节金融监管国际协调与合作的框架

• 作为一个正式的国际组织，世界贸易组织是世界多边 贸易体制的基础。它进一步明确、规范了GATT的原则 和原来不十分清楚的贸易、法律概念及条文，扩展了 多边贸易体制协调的领域，并在农产品、纺织品、知 识产权、服务贸易等方面制定了过渡原则，将原GATT 的原则、管理权限扩大到了上述领域；它强化了争端 解决机制及贸易政策审议机制，并使之法律化。世界 贸易组织较好地考虑了发展中国家的现实，规定或强 化了差别优惠、免责条款、例外规定等。从发展趋势 来看，世界贸易组织在制定并贯彻游戏规则、调节争 端、协调多边贸易政策方面将发挥越来越大的作用。
• 巴塞尔银行监管委员会的不足之处表现在以下 几方面：一是巴塞尔协议未能完全消除各国在 国际银行业管理政策上的差异，这使得它的实 施效果在一定程度上受到削弱。二是监管责任 划分仍不明确。母国和东道国的共同监管在一 定程度上意味着双方都不参与监管。三是巴塞 尔协议未就最后贷款人问题作出规定，因而外 国银行的分支机构都享受不到诸如获得中央银 行的救助和存款保险等待遇，这将会影响到外
(四)巴塞尔银行监Banking Supervision)
• 1975年，在国际清算银行的发起和主持下，巴塞尔银行监管委员 会成立，其成立的一个重要原因是1974年发生的国际银行业危机 。成立该委员会的一个主要目的是建立银行监督的基本原则，促 进管理者之间的沟通，以管理银行资本和风险。这是一个正式的 常设机构，是中央银行监督国际银行活动的一个联席代表机构和 协调机构，由国际清算银行提供秘书人员。巴塞尔银行监管委员 会没有强制执行权力，其决策以达成共识的方式形成，其建议和 标准的实施依赖于成员的合作。巴塞尔银行监管委员会自成立后 ，展开了一系列的工作，其中最重要的工作就是先后达成若干重 要协议。巴塞尔银行监管委员会的这些协议或报告体现了它一贯 倡导的对国际银行业进行监督管理的指导原则。其工作重点体现 在三方面：一是为国际银行活动提供了一些非正式的协调指导原 则和标准；二是确立了在联合和综合的基础上监督国际银行业务
• 国际货币基金组织是联合国所属的专门负责国 际货币事务的国际性合作机构。IMF的主要业 务活动包括四个方面：一是监督成员国的外汇 安排与外汇管制；二是与成员国进行定期或紧 急磋商；三是为成员国之间就国际货币问题进 行磋商与协调提供一个国际性论坛；四是向成 员国提供短期资金融通即提供贷款或紧急资金 援助。IMF的资金来源主要是成员国认缴的份 额。我国于1980年恢复在国际货币基金组织的 合法席位。目前，IMF已经成为美国同其他发 达国家以及发展中国家同主要工业化国家之间
(八)国际会计准则委员会(IASC)
• 国际会计准则委员会是在会计准则的国际规范化方面作出努力的 组织。该机构1973年由澳大利亚、加拿大、法国、墨西哥、荷兰 、联邦德国、日本、美国和英国等国的职业会计师团体通过协议 而成立。国际会计准则委员会成立后不断壮大，至今已吸纳了80 多个国家的100多个会计职业团体。国际会计准则委员会由理事 会、咨询集团和筹划委员会以及联合处组成，在伦敦设永久秘书 处，由秘书长处理一切会务。国际会计准则委员会的主要任务就 是通过制定合适的国际会计准则，实现会计工作的国际协调。它 制定的国际会计准则(IAS)虽不具有强制力，但世界各国的会计准 则或会计制度都或多或少受其影响。自从国际证券委员会组织加 入国际会计准则委员会咨询委员会以后，国际会计准则的更新与 贯彻，都得到了它的强力支持，受到了它的极大影响。1995年7 月11日，国际会计准则委员会与国际证券委员会组织技术委员会 达成协议，规定由国际会计准则委员会制定一套核心会计准则，
其法定股本为15亿金法郎，共60
2 500 金法郎。国际清算银行发行的股
本，既可以由各国中央银行认购，也可以由公众认购，目前大约有86％已发行股本由中央银行
持有，其余则为私人持有。根据规定，全部股份都可分配红利，但私人股东无权参加股东大会
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• 国际清算银行的业务范围可以分为四部分。一是商讨国际金融合作问题 。世界各国的中央银行行长和其他官员经常在巴塞尔举行会议，就货币 和经济领域里共同感兴趣的问题交换意见，加深了解，以促进国际合作 。对国际金融体系的稳定进行监测和维护，一直是会议的中心议题。二 是从事货币和金融问题研究。国际清算银行设有货币与经济部门，其研 究工作偏重于与中央银行有关的问题，如收集并公布国际银行业和金融 市场的数据，管理一个方便各国中央银行合作的经济数据库，出版相关 经济论文、文件和报告等。三是为各国中央银行提供各种金融服务，主 要包括吸收中央银行存款，对中央银行提供投资服务，对中央银行进行 融资并提供过渡性信贷等。四是作为协助执行各种国际金融协定的代理 和受托机构，为执行协定提供便利。
(三)世界银行(World Bank，WB)
世界银行也是联合国的一个专门机构，是在1944年7月布雷顿森林会议之后 ，与IMF同时产生的两个国际性金融机构之一。世界银行的成员国必须 是IMF的成员国，但IMF的成员国不一定都参加世界银行。作为一个全球 性的金融机构，世界银行与IMF二者起着相互配合的作用。IMF主要负责 国际货币事务方面的问题，其主要任务是向成员国提供解决国际收支暂 时不平衡问题的短期外汇资金，以消除外汇管制，促进汇率稳定和国际 贸易的扩大。世界银行则主要负责经济的复兴和发展，向各成员国提供 发展经济的中长期贷款。按照《国际复兴开发银行协定条款》的规定， 世界银行的宗旨包括四点：一是对用于生产目的的投资提供便利，以协 助会员国的复兴与开发，并鼓励不发达国家的生产与开发投资；二是通 过担保或参与私人贷款和私人投资的方式，促进私人对外投资；三是用 鼓励国际投资以开发会员国生产资源的方法，促进国际贸易的长期平衡 发展，维持国际收支平衡；四是将提供贷款担保同其他方面的国际贷款 配合。世界银行对会员国提供的是中长期贷款，以促进各会员国经济的 恢复与重建。目前，世界银行主要是向发展中国家提供开发性贷款，资
• 根据IMF协定第一条的规定，IMF有六条宗旨：第一， 设立一个永久性的就国际货币问题进行磋商与合作的 常设机构，促进国际货币合作；第二，促进国际贸易 的扩大与平衡发展，借此提高就业和实际收入水平， 开发成员国的生产性资源，以此作为经济政策的主要 目标；第三，促进汇率的稳定，在成员国之间保持有 秩序的汇率安排，避免竞争性的货币贬值；第四，协 助成员国建立经常性交易的多边支付制度，消除妨碍 世界贸易发展的外汇管制；第五，在有适当保证的条 件下，向成员国提供临时性的资金融通，使其有信心 且利用此机会纠正国际收支的失衡，而不采取危害本 国或国际经济的措施；第六，根据上述宗旨，降低成
(二)国际货币基金组织(International Monetary Funds，IMF)
• 第二次世界大战之后，在生产国际化和资本国 际化的基础上，国际经济关系得到了空前发展 。美、英等国为了避免再出现20世纪二三十年 代世界范围内的经济和金融混乱状态，决定建 立一种新的国际金融秩序。于是，1945年成立 了人们所熟知的国际货币基金组织和世界银行 ，其目的是重建一个开放的世界经济和一个稳 定的汇率制度，并为各国经济发展提供资金。
• 按照《建立世贸组织协定》的第3条规定，世界贸易组 织具有以下重要职能：一是促进共同构成世界贸易组 织的双边及多边贸易协定的执行、实施和管理，并为 执行上述各项协议提供统一的体制框架；二是为成员 提供处理和协商有关事务的谈判场所，并为世界贸易 组织发动多边贸易谈判提供讲坛和场所；三是解决成 员之间的贸易争端，负责处理世界贸易组织争端解决 事宜；四是监督各成员的贸易政策，按贸易政策审议 机制，定期对各成员的贸易政策与措施进行审议；五 是与制定全球经济政策有关的其他国际机构进行合作 ，以协调全球的经贸政策；六是为发展中国家提供技
(七)国际保险监管者协会(IAlS)
国际保险监管者协会是一个推动各国保险监管国际协调的组织，该 协会成立于1992年，现成员数目已逾70个。国际保险监管者协会 的秘书处原本设在位于华盛顿的美国全国保险监管者委员会，后 来根据该协会1996年的决议，新成立的秘书处已于1998年迁往国 际清算银行，从而在更大程度上便利了各监管组织之间广泛而及 时的合作。国际保险监管者协会致力于保护投保者的利益和保险 市场的稳定与效率，推动国际保险业更广泛的监管合作。该协会 的基本工作包括为各国(地区)监管者之间的会晤与交流提供场所 与机会，及时向成员传达保险业监管发展的最新信息，制定各国( 地区)协调一致的、非强制性的监管标准等。该协会也成立了专门 的新兴市场经济委员会，制定和颁布了《新兴市场经济保险规则 及监督指南》。国际保险监管者协会虽然成立较晚，但是国际金 融领域的种种新的发展形势，已经使它很快成为与国际证券委员 会组织和巴塞尔银行监管委员会并列的推动金融监管国际合作的
• 国际证券委员会组织的宗旨是：①通过合作以确保在国内和国际层次上实现更好 的管制，以维持公平和有效的市场；②就各自的经验交换信息，以促进国内市场 的发展；③共同努力，建立国际证券交易的标准和有效监管；④加强相互援助， 通过严格采用和执行相关标准确保市场的一体化。为了实现这些宗旨，该委员会 自成立以来进行了许多工作，如达成了里约宣言、发表《监管不力和司法不合作 对证券和期货监管者所产生问题的报告》和通过了《承诺国际证券委员会组织监 管标准和相互合作与援助基本原则的决议》等，以此加强各国间的信息交换，保
第二节 金融监管国际协调与合作的框架
一、金融监管的国际协调与合作的主要机构
(一)国际清算银行(Bank for International Settlement，BIS)
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1930年5月，英、法等国在瑞士的巴塞尔成立国际清算银行，处理第一次世界大战后德国赔
款问题，这是建立国际金融机构的重要开端。国际清算银行以股份公司的形式对外发行股本，
• 巴塞尔银行监管委员会作为稳定国际金融体系和秩序的机构，其 在国际协调和对银行监管方面的效应是积极的，它的存在和发展 有利于促进世界经济的正常运行和发展。但应该指出的是，它也
• 巴塞尔银行监管委员会的积极作用体现在以下几方面：一是抑制 国际银行业之间的不公平竞争。巴塞尔银行监管委员会通过的一 系列协议，对国际金融关系的主体特别是国际银行的资格提出了 法律性要求，这有利于国际统一监管和银行之间的公平竞争。二 是规范国际银行行为。巴塞尔协议设计出以资本充足性管理为核 心的风险管理模式来约束银行的贷款及防范投资的资本金风险。 同时，将表外业务纳入监管体系，为国际银行业的经营行为提供 了积极的建议和准则。三是稳定全球金融体系。通过巴塞尔协议 ，银行业的国际监督正在扩展到更多国家，越来越多的国家也已 接受了这些协议，并自觉地参与到了这个国际惯例和行为规则之