信用社贷款五级分类培训考试试题(附答案)讲课讲稿
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信用社贷款五级分类培训考试试题(附答案)Post By:2008-10-10 8:21:19
一、填空题(每题1分,共15分)
1、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别,其中属于不良贷款范围的有次级、可疑、损失。
2、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现,只是程度更加严重,往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款把握肯定损失
这一基本特征。
3、信用社应当通过各种现场查阅和非现场分析等手段,获取借款人的财务信息、现金流量信息、非财务信息和担保信息,将影响借款人还款能力的各类因素综合评估,作为判定贷款类别的主要依据。
4、自然人其他贷款中额度在10万元以上的贷款可参照企事业单位贷款分类,额度在10万元以内的贷款可参照自然人一般农户贷款分类。
5、五级分类抓住借款人还款能力这个核心,将其主营业务收入作为第一还款来源,
6、保证是一种人格的担保,以保证人不特定的资产和
信誉承保。保证人必须是借贷双方当事人以外的第三人。
7、法人客户财务分析收集的会计报表包括连续三年会计报表,主要有资产负债表、损益表和现金流量表。
8、总资产周转率是指主营业务收入净额除以资产平均余额的比率,该指标越高,说明借款人的资产经营效益越好。
9、流动比率是指流动资产除以流动负债的比率,该指标越高,说明借款人有较高的资金用于抵偿短期债务,可变现金额越大,债权保障程度越高。
10、速动资产是指流动资产减去存货、预付帐款和后的余额。
11、毛利润率是指主营业务利润除以主营业务收入净额的比率,该指标越高,说明取得同样产品的销售收入,其销售成本越低,销售利润越高。12、资产负债率是指负债总额除以资产总额的比率,该指标越高,说明负债占资产的比例越高,债权的保障程度越低,长期偿债能力就低,一般不得高于60 %。
13、保证期间是保证人承担保证责任的期间,保证人只在保证期间内承担保证责任。债权人如果未在保证期间内向保证人主张权利,保证人可以免除保证责任。
14、抵押是指债务人或第三人不转移对抵押物的占有,以抵押物作为债权的担保。
15、资产利润率是指利润总额除以资产平均余额的比率,该指标越高,说明资产利用率越高,盈利能力越强,营运能力越好。
二、选择题(既有单选,也有多选,每题1分,共15分)
1、对挪用的贷款最高只能分为 B 类贷款。
A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
2、某企业2005年购置固定资产200万元,该项目应计入现金流量表中B 活动现金流出。
A、经营
B、投资
C、筹资
D、利润
3、某企业2005年借入短期贷款300万元,同时归还长期贷款450万元,不考虑其他因素情况下,其筹资活动的净现金流量为万元 D
A、300
B、450
C、150
D、-150
4、如果企业用经营活动产生的现金还款,但未来现金流量难以预测,不确定因素太大,在不考虑其他因素情况下,可将该企业贷款划分为 B 类贷款。
A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
E、损失
5、对行政事业单位贷款,最高只能分为B 类贷款。
A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
E、损失
6、保证担保的范围应当包括ABCD 。
A、主债权及利息
B、违约金
C、损害赔偿金
D、实现债权的费用
7、信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款应在B 以下分类。
A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
8、信用等级为优秀的农户信用贷款,已逾期31天应划分为类C 贷款。
A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
E、损失
9、未参加信用等级评定的农户抵押贷款,已逾期31天应划分为B 贷款。
A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
E、损失
10、贷款到期未受清偿时,抵押物所有权不能直接转移至农村信用社。农村信用社实现债权的方式主要有AC 。
A、协商方式
B、租用方式
C、强制方式
D、收购方式
11、损失贷款的主要特征是D 。
A、基本损失
B、存在潜在缺陷
C、缺陷明显,可能损失
D、较大损失
12、非财务因素分析时间一般在贷款业务的A 和D两个阶段。两个阶段分析内容基本相同,但侧重点有所差异。
A、贷前调查
B、贷款审查
C、贷款审批
D、贷后检查
13、地市联社在五级分类复审中,对确认为金额在A万元(含)以上的自然人损失类贷款、D 万元(含)以上的企事业损失类贷款报省联社审查认定。
A、100
B、1000
C、200
D、2000
14、借款人经营亏损,支付困难并且难以获得补充资金来源,经营活动的现金流量为负数,不考虑其他因素情况下,一般划入 B 类。
A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
E、损失
15、全省农村信用社首次五分分类基期日统一为 D 。
A、2004年12月31日
B、清分当日
C、2006年5月1日
D、2005年12月31日
三、简答题(每题5分,共25分)
1、次级类贷款的核心定义及基本特征是什么?
答:核心定义:是指借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。
基本特征:次级类贷款是不良贷款的分界线,划分时要格外审慎。借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源偿还贷款本息,有可能造成一定损失的至少划分为