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集团公司工会财务管理办法3篇为收好、管好、用好工会经费，把有限的工会经费用于为职工服务和开展工会活动上,特制定本制度。
1、按月督促行政按全部职工工资总额的2%拨交工会经费;2、根据《工会法》规定，按时、足额上解经费;3、及时收缴会员会费;4、在银行独立开户，实行工会经费独立核算，严格执行结算制度和银行账户管理规定;5、认真编制预算，按预算使用经费;6、报销时必须要有经手人、证明人，并注明用途，经主席审批后方可报销，附件要齐全;7、严格执行现金管理制度和其他各项财经纪律;8、工会会计要做好日记总账、按月记账，按季编报资产负债表，做好年度预算、决算的编报工作;9、按规定做好固定资产的购置、保管、核销工作;10、每年1-2次向职代会(或会员代表)大会报告财务工作;11、做好会计档案的保管、交接工作;12、积极参加市总工会组织的财务检查等工作。
集团公司工会财务管理办法2为规范海南省农垦投资控股集团有限公司工会(以下简称海垦控股集团工会)财务管理，完善内部财务工作机制，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《工会财务制度》、《工会预算管理办法》、《工会财务会计管理规范》等规定，结合海垦控股集团本级工会实际，制定本办法。
一、经费预算管理(一)本级工会根据海垦控股集团和上级工会的工作部署，遵循"量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点"的原则，编制年度经费收支预算，确保工会财务工作有序开展。
(二)本级工会各部门应根据部门工作职能和上级工作部署与要求，于每年一月三十日前，将本部门当年工作计划及活动经费详细预算报告，经分管工会领导签署意见后，送交财务部进行综合审理，工会财务部应于每年二月二十五日前，将综合审理的本级工会当年经费收支预算方案，提交本级工会经费审查委员会审查和本级工会委员会(常委会)讨论通过，报经省总工会批准后执行。
(三)本级工会根据管理需要，对职能部门若干办公经费施行包干管理，纳入年度预算，由部门统筹支配使用。
第一节：总则第一条:根据亿利资源集团公司战略发展目标，结合财务管理中心组织架构、管理创新的要求和财务管理的工作重点，财务管理中心对各事业集团及成员企业的财务机构设置和人员配置将进行全方位、系统化、高效率、统一性的管理，以适应集团公司基础管理的新要求和管理体制的创新及打造核心竞争力的客观需要。
制定出财务管理中心人事管理制度。
第二节：管理框架及机构设置第一条：PIJ ------ •财务管理中心对二大事业集团的财务进行高度统的管理，同时赋予其一定的独立性，一方面发挥集团公司财务的整体优势，另一方面调动各事业集团的积极性；强化对合资合作企业的财务监控，把其预算管理和现金流量管理纳入财务管理中心统考核；设立财务审计对各事业集团进行跟踪审计，加强对其费用支出指标的考核；各事业集团的财务机构设置和主管会计（含主管会计）以上人员编制由财务管理中心统一确定，报集团公司人力资源部备案。
第二节：运作方式第二条：财务管理中心实行集团公司领导下的财务总监负责制，并对三大事业集团的财务机构及人员实行垂直管理，即：对事业集团的财务机构主管会计（含主管会计）以上的财务人员的人事、劳资实行统一的管理，各事业集团财务负责人直接对财务管理中心财务总监负责。
第四节：人事招聘、任免、调配、辞退管理方式第四条：财务管理中心人员招聘实行考核机制，择优录用的原则，竞争上岗的运作方式进行，在大中专学生及其他人员的招聘由财务管理中心拟出统一的招聘简章，由集团公司人力资源部和财务管理中心共同运作。
人才招聘的宗旨要按照集团公司的人才培养新要求进行，关注道德、注重技能。
财务管理中心负责向人力资源部提出用人需求、标准；人力资源部负责具体的招聘、考核及录用事宜。
其招聘程序如下：（1）财务管理中心确定拟招聘岗位；（2）集团公司人力资源部面向社会公开招考，分笔试和面试两方面（考试内容为财务专业知识、相关法律知识、微机操作技能、外语）；（3）正式聘用前的例行考核与评价（4）体检（5）试用工作（试用期三个月，签定试用合同）；（6）正式录用，签定录用合同。
【文件编号】：XX公司发〔2023〕01号【发布日期】：2023年1月1日【执行日期】：2023年1月1日一、总则为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 诚信为本，规范操作，确保财务工作透明、公正；3. 预算管理，勤俭节约，合理使用资金；4. 严格审批，强化监督，防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作；2. 财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳、审计等岗位；3. 各部门负责人对本部门的财务工作负总责。
四、财务管理制度内容1. 资金管理（1）公司资金实行统一管理，收支两条线；（2）所有资金收支必须通过公司指定的银行账户进行；（3）严禁私设小金库、截留资金等违法行为。
2. 预算管理（1）公司每年编制年度财务预算，经董事会批准后执行；（2）各部门根据公司年度财务预算编制部门预算，经财务部审核后报公司审批；（3）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，须按规定程序报批。
3. 会计核算（1）公司会计核算采用权责发生制；（2）会计凭证必须真实、合法、完整；（3）会计账簿、报表必须准确、及时、完整。
4. 费用报销（1）费用报销必须符合国家有关法律法规和公司财务制度；（2）报销人需提供真实、合法的原始凭证；（3）报销审批流程为：部门负责人审批、财务部审核、总经理审批。
5. 内部审计（1）公司设立内部审计机构，负责对公司财务工作进行审计；（2）内部审计机构应定期或不定期对财务工作进行审计，并提出审计报告；（3）审计报告应报送公司董事会和总经理。
五、奖惩措施1. 对严格执行本制度，在财务管理工作中做出突出贡献的部门和员工，给予表彰和奖励；2. 对违反本制度，造成公司经济损失的，依法依规追究相关责任。
各部门、各科室：为加强我单位财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保单位财务安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，特制定《XX 单位财务管理制度》。
现将有关事项通知如下：一、目的和意义本制度旨在规范我单位财务管理工作，强化财务管理责任，提高资金使用效益，促进单位健康发展。
二、适用范围本制度适用于我单位各部门、各科室及全体财务人员。
三、财务管理制度的主要内容1. 财务预算管理（1）各部门、各科室应根据年度工作计划，编制财务预算，经单位领导审批后报送财务部门。
（2）财务部门负责汇总各部门、各科室预算，编制单位整体财务预算，经单位领导审批后报送上级主管部门。
2. 资金收支管理（1）严格执行国家有关财经法律法规，确保资金收支合法合规。
（2）建立健全资金收支台账，详细记录资金收支情况。
（3）定期进行资金盘点，确保资金安全。
3. 会计核算管理（1）严格执行会计制度，规范会计核算流程。
（2）建立健全财务报表，真实、准确、完整地反映单位财务状况。
4. 资产管理（1）加强资产管理，确保资产安全、完整。
（2）建立健全资产台账，定期进行资产盘点。
5. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，加强财务风险防范。
（2）财务人员严格执行财务审批制度，确保资金使用合规。
四、组织实施1. 各部门、各科室要认真学习本制度，严格执行各项规定。
2. 财务部门要加强对本制度的宣传、培训和监督，确保制度落实到位。
3. 单位领导要加强对财务工作的领导，定期研究解决财务工作中的重大问题。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由单位领导研究决定。
特此通知。
XX单位年月日。
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第一篇：子公司财务管理办法关于所属子公司财务支出的暂行规定公司所属各子公司：为了规范子公司财务行为，防范经营风险，落实出资人地位，降低投资成本，提高投资收益率，实现资产保值增值及股东权益最大化，增强企业竞争力，根据国家制定的《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》和相关法律、法规并结合公司有关制度，制定本办法。
第一条子公司应严格遵守法律、法规和xx公司制定的各项财务制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。
财务月报表反映的库存产成品、半成品、储备物资与财务账面一致。
第二条子公司应按xx公司规定全面实行预算管理，预算经公司批准后执行。
第三条子公司应按季度分析预算执行情况，并于每季结束后20日内，将分析结果以书面形式报送xx公司。
第四条对子公司预算执行情况和经营目标完成情况进行考核，并依据有关规定奖惩。
第五条子公司应立足于盘活资金，如确需生产经营需要，在按规定程序报xx公司批准后，才可筹集资金。
第六条子公司应按xx公司资金管理的有关规定，对资金实行集中管理，统一调度，确保资金可控、在控。
第六条子公司应高度关注资金风险，不得向外出借资金，对外提供担保。
第七条子公司的土地、房屋、重要建筑物等资产的处臵报xx煤业公司批准。
第八条工资及奖金按照公司规定发放，中层以上管理人员工资奖金执行标准报xx煤业公司批准后执行，工资分配方案和每月工资表报送xx煤业股份有限公司人力资源部备案。
第九条凡违反本规定的，公司依据《经济责任追究办法》追究当事人责任。
第十条特别对yy有限责任公司的财务支出做如下规定，zz有限公司等其他子公司比照执行。
一、报销及借款的审批权限1、物资采购计划。
10万元以下由物资总监签批执行;10万元-100万元先经物资总监签批后，上报yy公司总经理签批，经董事长签字执行;100万元以上，逐级签批上报xx公司总经理签批后执行。
各部门、各分支机构：为进一步加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，经公司研究决定，现印发《XX公司财务管理制度》（以下简称《制度》），请各部门、各分支机构认真贯彻执行。
一、适用范围《制度》适用于公司总部及所有分支机构，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、人力资源部门等。
二、财务管理制度的主要内容1. 财务机构与职责（1）公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
（2）财务部负责编制和执行公司财务计划、预算，进行财务分析，监控资金流动，确保资金安全。
（3）各部门应积极配合财务部开展财务管理工作。
2. 资金管理（1）公司资金实行集中管理，严禁各部门擅自设立账户。
（2）公司资金收支必须严格按照国家规定和公司财务制度执行，不得挪用、侵占公司资金。
（3）各部门在资金使用过程中，应严格按照预算执行，节约开支。
3. 会计核算与报告（1）公司会计核算应遵循真实性、完整性、及时性、准确性原则。
（2）财务部应定期编制财务报表，并及时向公司管理层汇报。
（3）公司财务报表应真实反映公司的财务状况和经营成果。
4. 财务监督与审计（1）公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行监督和审计。
（2）内部审计部门应定期对公司财务活动进行审计，并提出改进意见。
（3）公司管理层应支持内部审计工作，确保审计工作顺利进行。
三、组织实施1. 各部门应认真学习《制度》，确保全体员工熟悉并遵守《制度》。
2. 各部门应按照《制度》规定，加强财务管理，提高资金使用效率。
3. 财务部应定期对各部门的财务管理工作进行检查，确保《制度》的有效实施。
四、附则1. 本《制度》自印发之日起执行。
2. 本《制度》由公司财务部负责解释。
3. 各部门在执行《制度》过程中如有疑问，请及时与财务部沟通。
特此通知。
XX公司年月日。
XX公司财务管理制度全套-报销及货款支付流程11 目的规范公司报销及货款支付作业，保证其顺畅。
2 范围适用于公司业务交往过程中所发生的费用的报销和货款的支付。
3 职责3.1经办人员负责申请依据的整理，申请单的填写。
3.2部门主管负责对申请内容进行初审。
3.3财务部负责申请依据的审核。
3.4 公司总经理及上级公司领导负责申请单的签批和批准。
4 措施和方法4.1 差旅费差旅费报销按Q/DJC/G06.05-2008《差旅费报销制度》执行。
4.2 差旅费以外的费用经办人员整理相关有效费用凭证，交由部门主管进行初审后，随同费用控制手册交至财务部进行审核和登记，再送交公司总经理签批，超过公司总经理审批权限的还应送至上级公司领导批准，完毕后方可至出纳处领款。
4.3采购货款4.3.1属于出货前部分或全额付款的厂商，经办人员填写付款申请单，交由部门主管进行初审后，随同购销合同交至财务部进行审核和登记，再送交公司总经理签批，超过公司总经理审批权限的还应送至上级公司领导批准，完毕后交至出纳处付款。
4.3.2属于出货后支付尾款或全额付款的厂商，经办人员填写付款申请单，交由部门主管进行初审后，随同购销合同，入库单及增值税发票交至财务部进行审核和登记，再送交公司总经理签批，超过公司总经理审批权限的还应送至上级公司领导批准，完毕后交至出纳处付款。
4.4其它审批权限参照公司财务收支审批权限程序表（一）和表二执行。
流程图记住，永远不要对父母说这十句话！1.好了，好了，知道，真啰嗦！（可怜天下父母心，父母的“啰嗦”其实是一种幸福。
）2.有事吗，没事？那挂了啊。
（父母打电话，也许只想说说话，我们能否明白他们的用意，不要匆忙挂了电话！）3.说了你也不懂，别问了！（他们只是想和我们说说话。
）4.跟你说了多少次不要你做，做又做不好。
（一些他们已经力不能及的事，我们因为关心而制止，但不要这样让他们觉得自己很无用。
）5.你们那一套，早就过时了。
XX城乡交通投资发展集团有限公司
财务管理模式“三统一分”法
（2022年4月）
XX交投集团财务管理模式“三统一分”法，指统一财务制度建设、统一财务管理软件、资金集中统一管理、分级管理独立核算。
一、统一财务制度建设
集团公司由财务审计部组织制定统一的会计核算办法、会计工作规范及财务管理制度，并负责在集团公司范围内培训学习、监督执行，形成集团统一的会计核算及财务管理标准。
二、统一财务管理软件
做好企业集团财务管理，须借助现代信息技术提高财务信息化管理水平，建议由集团公司统一采购先进的财务管理软件，实现集团与分子公司之间财务信息传递的真实性和及时性，提高财务活动的效率，降低内控制度实施的成本。
三、资金集中统一管理
防范财务风险是以资金管理为核心的，要做好集团化财务管理，首先要从资金管理入手，加强对分子公司的资金监控，建立健全资金管理体系，资金集中统一管理是集团管控
分子公司最有利的工具之一。
四、分级管理独立核算
集团公司在执行统一财务制度建设、统一财务管理软件、资金集中统一管理的前提下，要充分发挥各级财务机构的作用。
公司财务上级监督下一级，下级对上一级负责，集团财务分级管理、各自独立核算、各司其职、各负其责，最终保证整个集团公司财务管理与核算工作的及时、准确、完整。
总之，集团财务管理应遵循“优质服务、有效监督”的工作原则，将财务监督融于日常服务之中，在强调财务管理监督职能的同时强化财务服务的职能。
中铁XXXX集团有限公司XX分公司文件中铁XXXX财〔2016〕124号关于印发《XX分公司海外财务管理制度》的通知管内各单位：为规范海外项目财务管理，加强对海外项目的财务管控，公司制订了《X X分公司海外财务管理制度》。
现印发给你们，请遵照执行。
附件：中铁XXXX分公司海外经营开发管理制度2016年6月16日中铁XXXX分公司办公室2016年6月12日印发附件：XX分公司海外财务管理制度第一章总则第一条为加强对海外项目的财务管理，提高经济效益，理顺产权和结算、收益分配关系，强化风险管控，促进海外项目的稳步发展，保障国家与企业利益，按照《企业会计准则》、中国中铁、中铁XX财务管理相关办法，特制定本制度。
第二条本制度所指海外项目主要指XX分公司在海外的工程项目部。
第三条海外项目应按驻在国的法律规定进行经营和开展业务活动，自觉遵守国家法规和中国中铁、中铁XX海外项目管理有关办法、规定，实行独立核算、自负盈亏。
XX分公司作为海外项目管理主体，有权对海外项目的财务会计工作进行检查、监督。
第四条会计机构职责（一）会计机构设置海外项目必须设立财务会计机构，配置专职会计人员，负责财务管理和会计核算工作。
（二）会计机构职责1．加强财务会计制度建设，建立财务会计内部控制体系。
海外项目须以本制度为指导，依据《企业会计准则》、XX财务会计管理制度（办法）、驻在国法律法规，结合自身实际制订财务管理实施细则，并上报公司财务部备案。
海外项目须对采用的主要会计政策做出专项说明，如固定资产折旧方法、坏账准备、存货跌价准备的计提原则等。
2．实行财务预算管理。
围绕公司经营战略和发展规划，结合海外项目自身实际，以营业收入、经营利润、现金流、汇率、纳税事项、通胀影响、财务风险控制为核心进行编制。
要根据公司海外发展战略规划要求，编报年度财务预算，强化财务预算执行情况的动态管控，定期向公司财务部提交综合分析报告。
3.做好“内外账”财务管理和会计核算基础工作。
X X集团财务管理制度目录财务预算管理制度第一章总则第二章财务预算编制与审批第三章预算管理第四章罚则财务专项管理制度第一章总则6第二章财务会计报表管理第三章利润及利润分配管理第四章纳税筹划管理第五章财务人员报告制度第六章工资薪酬管理第七章罚则成本控制过程中的财务管理制度第一章总则第二章管理范围及要求第三章管理流程15第四章罚则费用管理制度第一章总则第二章费用审批的一般原则第三章费用报销的一般要求第四章差旅费管理第五章业务招待费用管理第六章其他费用第七章费用控制第八章罚则会计档案管理制度第一章总则第二章会计档案管理要求第三章会计电算化要求内容第四章罚则内部审计监察管理制度第一章总则第二章职责和范围第三章审计的方式第四章审计的程序第五章对被审计单位的要求第六章审计结论的汇报第七章罚则销售流程中的财务管理制度第一章总则第二章销售收款的管理第三章应收销售款的管理第四章按揭款的管理第五章销售产品的管理第六章罚则资金管理制度第一章总则第二章岗位分工及授权批准第三章现金管理第四章银行存款的管理第五章其他货币资金的管理第六章备用金、借款的管理第七章资金计划管理第八章监督检查第九章罚则附件：公司各类资金审批权限一览表第十章附则财务预算管理制度第一章总则第一条制度出台的目的以财务预算为手段，全面实行预算管理，加强集团及所属企业经营管理及财务控制力，充分整合资源，合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。
年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。
第二条预算分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）。
第三条预算批准与实施机构集团财务资金管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算由董事会审批同意后,经总裁办公会下达执行。
第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式，总裁办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲，各下属公司与职能部门根据年度预算制订本单位工作计划。
二、各下属公司与职能部门根据集团公司下达的年度工作计划大纲，按照财务资金管理中心的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度《资金收支年度计划》。
资金收支年度计划应分项列具体收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租金收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年1月1日以前后报送财务资金管理中心。
三、财务资金管理中心根据集团公司董事会下达的年度工作计划大纲精神及各下属公司与职能部门提交的年度预算，从集团公司全局的角度对年度经营预算进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。
四、每年1月20日前财务资金管理中心将年度预算（包括上年度决算）提交董事会。
五、每年1月23日前，本年度财务预算经集团董事会审批通过并经董事长签发后由财务资金管理中心组织实施。
六、如果总裁办公会对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。
第二条月度财务预算一、各下属公司与职能部门在编制年度财务预算的同时，结合部门工作计划和其他相关情况，编制月度财务预算要点。
二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编制《资金预算表》及附注说明，形成月度预算。
三、月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月28日17点以前将下月预算提交财务资金管理中心。
四、财务资金管理中心根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、公司资金状况（预期）等综合考虑汇总并审核月度财务预算。
五、财务资金管理中心于每月30日下午17点以前将下月预算交计划管理中心，经总裁办公会批准后下达执行。
第三章预算管理第一条预算管理原则与功能一、年度预算一经下达，原则上不得变更。
二、预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能。
各下属公司与职能部门必须全面执行。
三、财务预算下达后提交集团财务资金管理中心备案，并作为月度、年度考核和审计的依据。
第二条财务预算的调整一、每年六月份，总裁办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整，经集团公司董事长同意调整后生效。
二、年度预算非下列原因，不得调整：1、国家重大政策性因素导致预算不能实现；2、因公司经营战略变化和调整导致预算改变；3、财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整；4、董事会（长）决定。
三、月度预算调整1、月度预算根据实际情况，经财务资金管理中心审核和总裁办公会审批同意后可在各月度内进行调节。
2、月度预算累计调整不得突破年度预算。
第三条预算执行管理一、成本、费用发生时，财务应对照预算逐笔审核是否在预算内。
二、每月编写预算执行报告。
每年结合年度决算编制年度预算总结分析报告，并作为编制下年度财务预算的决策依据。
三、每月8日前向各下属公司与职能部门通报其上月费用支出情况。
四、财务资金管理中心（审计监察部）必须经常检查、分析财务预算的执行情况，认真考核财务成果，反映存在的问题，并向董事会（长）提出整改及处理意见。
第四条预算外支出一、无财务预算的开支原则上不作安排，开支由财务资金管理中心负责控制。
二、未列入当月预算而因工作确需开支的，由相关职能部门进行预算外追加申请，并按相关程序报批后执行，原则上每月不超过一次。
三、追加预算后各月预算累计超过年度总预算时，按年度审批程序报批后方可实施。
第四章罚则第一条财务资金管理中心未及时登记和反馈预算执行情况而致使费用超预算开支的，给予财务资金管理中心总监每次500元的罚款，给予经办责任人每次1000元的罚款。
第二条其他部门未按时、按要求上报年度财务计划和月度财务计划的，给予下属公司和集团各部门主要负责人每次500元的罚款，给予经办责任人每次200元的罚款。
未经批准超预算开支的，给予部门总监每次1000元的罚款，给予经办责任人每次500元的罚款。
附注说明：零基预算简单的讲就是一切从零开始，不考虑以前发生的费用项目和其金额。
从实际需要逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算。
（1）零基预算的基本做法①划分基层预算单位②对基层预算单位的业务活动提出计划，说明每项活动计划的目的性以及需要开支的费用。
③由基层预算单位对本身的业务活动作具体分析，并提出“一揽子业务方案”。
（2）零基预算的编制须的三个要素①确定计划期内应该发生费用的项目及其金额；②划分不可避免费用项目与可避免费用项目；③确定费用项目发生的时间，是当期必须支付还是可以延期。
财务专项管理制度第一章总则第一条目的加强企业的内部管理，促进企业在财务专项事务处理过程中的规范化、程序化。
第二章财务会计报表管理第一条财务会计报表编制范围资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、税务筹划报告、纳税申报表等；内部管理会计报表还包括：资金计划，资金动态执行情况表、以及公司内部规定需要报送的各种管理报表、报告。
第二条财务会计报表的编制原则与要求一、会计报表必须按照国家相关会计制度和准则编制；二、财务管理部门必须保证所提供会计信息的及时、客观、准确、完整，全面反映公司的财务状况和经营成果。
三、编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的一致性。
会计报告不同报表之间的相关数据应保持一致。
报表附注、说明清楚明了，符合规定要求。
四、会计核算采用权责发生制原则进行。
五、按月、季、年分别编制月度、季度、年度财务报表，并做到月度有情况说明，季度有重点分析，年度有财务情况全面分析。
第三条会计期间会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历1月1日起至12月31日止（内部报表自公历2月1日起至次年1月31日止）；第四条财务会计报表的报出一、公司的财务会计账簿和会计报表的时间统一截止为每月28号，下月资金计划表及附表于30日上午上报，会计报表于次月6日前上报集团公司财务管理部门；二、在报送会计报表及相关分析资料时，应按集团公司财务管理部门的统一要求和规定进行。
三、会计不得擅自编制未经审核的会计报表，未经批准的会计报表不得向外报送。
第三章利润及利润分配管理第一条利润指标的确定公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。
第二条亏损的弥补一、公司发生的年度亏损、按国家有关规定用下一年度税前利润弥补；二、当年度亏损不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年还不足弥补时，应在税后利润弥补。
第三条利润的分配公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配，原则上按不超过当年净利润的30%进行分配。
第四章纳税筹划管理第一条税收筹划的原则一、税务筹划是在符合税法、不违反税法及其他法规的前提下进行二、是在纳税义务没有确定，存在多种纳税方法可以选择时，企业做出缴纳低税负的决策。
第二条税收筹划的目的一、合理合法减轻税收负担。
二、纳税申报正确，缴税及时足额，不出现任何税收方面的处罚等。
第三条税收筹划的程序一、公司在每年制订财务预算时，应确定税收筹划方案，并上报集团财务管理部门。
二、成立税收筹划小组，由总裁、分管副总、公司财务负责人、财务人员等组成。
三、项目开发是纳税筹划的重点，项目税收筹划应从项目策划开始，统筹考虑项目开发方式、合同签订、款项支付、销售方式等进行全方位整体筹划，并形成税务筹划报告。
四、项目开始运作后分年或分期制订纳税计划，报董事会讨论通过。
五、税收筹划和当年纳税计划通过后，由总裁办公会委托财务及相关部门执行。
第五章财务人员报告制度第一条公司财务人员报告原则一、公司财务人员应按公司规定上报单位各类会计报表、统计报表及其他管理报表报告。
二、对报告期内发生的重大或异常财务事项，应立即上报公司总裁、董事会、董事长和财务资金管理中心并提出解决方案。
第二条公司财务人员报告事项一、各类财务会计报表、统计报表、预算执行情况表、报表附注及相关文字说明和分析材料。
二、发生的大额现金长款、业务差错、透支、以各种方式提供的融资和担保、向银行贷款、对外投资及其它重大事件。
三、未经授权的向公司以外的单位和账户进行的资金划拨。
四、未经批准的长期资产购置（如：固定资产）和超出计划的费用与成本支出。
五、专项福利与费用支出。
六、年度工作计划和年度工作总结。
七、财务会计税收自查工作报告和外部检查结论。
八、公司财务制度实施细则、内部控制管理办法及其它各种补充规定。
九、审计报告。
十、成本控制分析报告。
十一、财务分析。
十二、其他需要报告的事项。
第六章工资薪酬管理第一条工资审批一、工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由公司总裁审批。
二、年终奖金的发放报集团公司审批。
未经审批的工资、奖金财务部门不得发放。
第二条工资复核工资奖金发放前，财务资金管理中心应对行政管理中心编制的工资、奖金发放表进行复核。
