2019年全套企业财务工作流程汇编

一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→ 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫” 图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30 视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付1、银收(1) 收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2) 其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3) 贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1) 日常性业务款项根据付款审批单( 计划内费用经相关岗位审核，计划内10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核) 审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票( 汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上( 无存根的注明支票号及银行名称) ——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗( 材料采购)——→成本核算岗( 外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗( 管理部门用款)——→销售费用岗( 销售部门用款)——→工资福利岗( 工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

公司财务全套工作流程1.预算编制：预算编制是公司财务工作的首要步骤。

它包括确定公司的财务目标和预期收入、支出和利润，并根据市场情况、经验和行业趋势来估算这些数值。

预算可以分为长期预算和短期预算。

长期预算为公司提供发展规划和投资决策的基础，而短期预算则为日常运营和管理提供指导。

2.日常账务处理：日常账务处理是公司财务工作中的核心环节。

它包括记录和处理公司的收入、支出、资产和负债等经济交易。

具体工作包括发票的录入、银行存款和取款的处理、费用报销的审核和核销等。

这些工作需要遵循相关的会计准则和财务管理政策，并确保账务记录的准确性和完整性。

3.财务报表编制：财务报表编制是根据公司的账务记录编制各类财务报表，以反映公司的财务状况和经营成果。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

编制财务报表需要遵循会计准则和财务报告要求，并进行审核和审查，以确保报表的准确性和合规性。

4.审计与税务申报：审计是对公司财务报表的独立评价，以确定其准确性和合规性。

审计可以由内部审计师或外部审计师进行。

税务申报是指根据国家税收法规和政策，按照规定的时间和格式，向税务机关报送公司的纳税申报表。

公司需要及时准确地向税务机关申报各项税费，并缴纳相应的税款。

除了以上几个主要步骤外，公司财务工作还涉及其他重要工作，如财务分析、资金管理、投资决策等。

财务分析是通过对财务数据进行分析，提供给管理层有关公司经营状况和未来发展的重要信息，以支持战略决策。

资金管理包括公司资金的筹集、运用和管理，以保证公司的正常经营和发展。

投资决策是指根据公司的财务状况和市场环境，选择适合公司的投资项目和方式，以实现收益最大化。

总之，公司财务工作流程涵盖了预算编制、日常账务处理、财务报表编制、审计与税务申报等多个环节，需要财务部门的专业知识和技能，并需要遵守相关的会计准则和法律法规。

这些工作对于公司的财务状况的监控、决策支持和合规性很重要，是公司正常运营和发展的基础。

一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

完整全面的公司财务流程(包含岗位职责)一套完美公司财务流程目录一、出纳岗工作流程 (3)二、销售费用岗工作流程 (8)三、管理费用岗工作流程 (16)四、固定资产核算岗工作流程 (23)五、材料审核岗工作流程 (30)六、成本核算岗工作流程 (39)七、营销核算岗工作流程 (47)八、工资福利岗位工作流程 (50)九、税务岗工作流程 (52)十、内部审计岗工作流程 (57)十一、主管岗工作流程 (63)一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款—→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名—→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—→将收据第②联（或发票联）给交款人—→凭记账联登记现金流水账—→登记票据传递登记本—→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致—→检查并督促领款人签名—→据记账凭证金额付款—→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）—→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章—→登记现金流水账—→登记票据传递登记本—→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金—→安全妥善保管现金、准确支付现金—→及时盘点现金—→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

财务的工作流程范文（一）财务报表编报工作1、省级部门预算的编报（1）省级部门预算报表的编报（一上、一下）财务室根据财务处“省级部门预算报表”会议精神，向所长汇报并经批示后，根据编报要求及本单位具体情况编制部门预算(一上)报财务处一式两份(附软盘)——财务处进行审核、汇总向院长汇报——院长批准——向院长办公会通报——院长签批后报省财政厅——财务处收到省财政厅下达的部门预算控制限额(一下)——我单位接收预算控制限额。

（2）省级部门预算报表的编报（二上、二下）我所根据预算控制限额(一下)，向所长汇报并经批示后，调整部门预算(二上)，报财务处一式两份(附软盘)——财务处将各单位部门预算(二上)审核、汇总向院长汇报——院长批准——向院长办公会通报——院长签批后报省财政厅——财务处收到省财政厅下达的最终部门预算(二下)——向院属各单位下达部门预算批复——我单位接收批复并执行。

2、省级部门决算报表的编报财务室根据“省财政厅年度部门决算报表”会议精神，依据年度财务收支状况编报决算报表及编报说明，报所长批示——报财务处一式两份(附软盘)——财务处进行审核、汇总——院长签批——财务处报省财政厅。

3、季度报表的编报我单位根据季度财务收支状况编制季度报表，报所长批示——于次季初10日内报财务处一式一份(附软盘)——财务处进行审核、汇总，编制全院季度报表。

4、各科室财务收支情况月报表财务室每月10日前汇总各科室每月收支情况——报所长批示——报各创收科室室主任。

每季度结束，于次季度前10日内，向所长汇报各项课题结余情况。

（二）政府采购计划的申请与集中支付财务室根据省财政厅下达的部门预算(二下)要求，并结合本所情况，填报政府采购计划——根据部门预算批复的专项经费采购计划，填报“省级政府采购计划申请表”或“省级部门采购计划申请表”一式两份(附软盘)，报财务处——财务处审核、汇总——院长签批——报省财政厅国库处——省财政厅批复——我单位接通知后，与省政府采购中心联系招标采购事宜，签订采购合同——财务室填报“政府采购资金集中支付申请表”一式三份——财务处审核——院长签批——我单位报省财政厅——省财政厅将采购款项直接支付中标单位——我单位到省财政厅领取回执单，送财务处一份——财务处和我单位分别进行相关账务处理。

一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款--------- 检查收据开具的金额正确、小写一致、有经手人签名----- 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 ------------ 将收据第②联（或发票联）给交款人------- 凭记账联登记现金流水账------ 登记票据传递登记本一一将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致---- 检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）------- 在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 ----- 登记现金流水账----- 登记票据传递登记本 ----- 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存）提取现金——安全妥善保管现折准确支付现金——及时盘点现金——下午 3 : 30金、视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票—核查和补填进账单—上午上班时交主管岗背书-送交司机进账及取回单------ 整理从银行拿回的回款单据 ----- 将第一联与回执粘贴在一起----- 在微机中编制回款登记表并共享一-打印一-将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票 ---- 填写进账单----- 进账 ----- 回单 ----- >登记票据传递登记本----- 相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单 ---- 登记票据传递登记本----- 传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——开具支票（汇票、电汇）——登记支票使用登记本——将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）-------- 加盖“转账”图章 ----- 登记单据传递登记本 ----- 传相关岗位制证亠材料核算岗（材料采购）亠成本核算岗（外协加工、车间质保费用）》管理费用岗（管理部门用款）亠销售费用岗（销售部门用款）亠工资福利岗（工资兑现、福利）》及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

史上最全的公司财务全套工作流程汇编目录一、出纳岗工作流程 (2)二、销售费用岗工作流程 (8)三、管理费用岗工作流程 (17)四、固定资产核算岗工作流程 (25)五、材料审核岗工作流程 (34)六、生产成本核算岗工作流程 (45)七、销售核算岗工作流程 (53)八、工资福利岗位工作流程 (58)九、税务岗工作流程 (69)十、内部审计岗工作流程 (73)十一、主管岗工作流程 (85)一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

公司财务全套工作流程汇编一、财务准备阶段在开展公司财务工作之前，需要进行准备工作，包括：1.设立财务部门：确定财务部门的组织结构、部门职责和人员配置。

2.制定财务制度：建立公司财务制度，明确各项财务工作的流程和要求。

3.编制预算：制定公司财务预算，包括财务收支、成本、资产负债等方面的预测和计划。

4.设计会计核算系统：确保公司财务数据的准确性和可靠性，同时满足国家法律法规和监管要求。

二、财务核算阶段1.收入核算：财务部门负责核算公司各项收入，包括销售收入、投资收益、其他收入等。

2.成本核算：核算公司各项成本，包括生产成本、销售费用、管理费用等，以计算成本费用和成本利润。

3.利润核算：通过收入和成本核算，计算利润和利润率，为公司决策提供参考依据。

4.资产负债核算：核算公司各项资产和负债，包括应收账款、应付账款、存货、固定资产等，以计算净资产和资产负债率。

三、财务报表编制阶段1.资产负债表：根据资产负债核算结果，编制公司资产负债表，反映公司的资产状况和负债状况。

2.利润表：根据利润核算结果，编制公司利润表，反映公司的收入和支出情况，计算公司的净利润。

3.现金流量表：编制公司现金流量表，反映公司现金的流入和流出情况，以评估公司的经营活动和现金流量状况。

4.经营报告：根据上述财务报表，编制公司的经营报告，提供给公司管理层和董事会参考，以评估公司的经营情况和财务状况。

四、财务管理阶段1.资金管理：财务部门负责管理公司的资金流动，包括现金管理、支付结算、资金调配等，确保公司的资金安全和有效使用。

2.风险管理：财务部门负责识别和评估公司的财务风险，建立风险管理机制，并提出相应的应对措施，以降低风险对公司的影响。

3.成本管理：财务部门负责制定成本控制策略，通过成本分析和成本核算，优化资源配置，降低成本，提高公司的盈利能力。

4.绩效评估：财务部门负责评估公司各项财务指标和绩效指标，为公司管理层提供决策支持和业绩评估依据，促进公司的可持续发展。

公司各财务岗位工作流程公司财务岗位工作流程可以分为以下几个步骤：1.预算制定：财务团队与公司各部门合作，制定年度、季度或月度的预算计划。

这包括预测销售收入、成本、支出和利润，并根据公司的战略目标进行调整。

2.资金管理：财务团队负责监督公司的资金流入和流出，包括审批和管理公司的日常付款和收款。

他们还确保公司有足够的资金来满足日常运营需求，并优化现金流。

3.财务报告：财务团队定期准备财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。

这些报表提供给公司管理层和其他利益相关方，以评估公司的财务健康状况和经营绩效。

4.税务规划和税务申报：财务团队负责制定税务策略，以最小化公司的税务负担。

他们会与税务专家合作，确保公司及时、准确地完成各种税务申报，并遵守适用的税法法规。

5.成本控制和费用管理：财务团队分析和监控公司的成本和费用，以确保它们在可接受范围内。

他们与各部门合作，制定成本节约措施并监督其执行。

6.资本预算和投资决策：财务团队与公司管理层合作，评估资本项目的可行性，包括购买新设备、扩大生产线或开展新业务。

他们分析项目的投资回报率和风险，并提供决策依据。

7.内部控制和审计：财务团队负责建立和维护有效的内部控制制度，以确保公司资产的保护和财务信息的准确性。

他们也参与内部审计，评估内部控制的有效性并提出改进建议。

8.过程改进和效率提升：财务团队不断寻求改进财务流程和提高工作效率的机会。

他们使用财务软件和工具来简化和自动化任务，并参与跨部门的流程改进项目。

以上是典型的公司财务岗位的工作流程。

然而，具体的工作流程可能因公司规模、行业特点和组织结构而有所不同。

财务团队应根据公司的需求和目标，在这些基本步骤的基础上进行调整和定制。

一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。