天津城投中期票据发行法律意见书

城投债介绍一、城投债定义一般是相对于产业债而言的，主要是用于城市基础设施等投资目的发行的。

城投债，又称“准市政债”，是地方投融资平台作为发行主体，公开发行企业债和中期票据，其主业多为地方基础设施建设或公益性项目。

从承销商到投资者，参与债券发行环节的人，都将其视为是当地政府发债。

二、城投债发行主体地方政府投融资平台公司（地方政府及其部门和机构通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，从事政府指定或委托的公益性或准公益性项目融资、投资、建设和运营，拥有法人资格的经济实体。

）三、城投债审批部门城投债主管部门：国家发改委会签部门：中国证监会、中国人民银行四、城投债发行的条件1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元。

2、企业发行的债券余额不得超过其净资产的40%。

3、全国财政收入百强县的县级及县级以上政府投融资平台公司。

4、最近三年可分配利润（净利润）足以支持企业债券一年的利息；（可建议市政府通过财政补贴等方式弥补发债主体前3年净利润）5、募集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。

6、债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平；7、已发行的企业债券或其他债务未处于违约或者延迟支付利息的状态；8：最近三年没有重大违法违规行为。

五、城投债的特点（一）相对于发行人1、融资规模大，期限长企业债券的融资规模可以达到发行人净资产的40%。

截至目前，单期企业债券的最大发行规模已达450亿元。

企业债券属于中长期融资工具，一次发行中可以设置不同期限品种，能满足公司不同时段的资金需求。

2、成本低企业债券是一种直接融资工具，省略了银行贷款的中间环节。

3、优化发债主体债务结构，降低长期筹资成本从债务结构来看，银行贷款若成为发行人的主要筹资渠道，将造成发行人短期刚性债务余额较大，面临即期债务偿还压力。

企业债券融资不仅能缓解短期偿还压力，同时还能降低长期筹资成本。

财务融资法律意见书
尊敬的先生/女士：
感谢您对我们律所的咨询，关于财务融资的法律意见书。

经过仔细研究和分析，我们就此事提出以下法律意见：
1.法律风险评估：
在进行财务融资之前，您应该对相关的法律风险进行评估。

法律风险包括合同和协议可能存在的漏洞、信息披露问题、法规合规性等方面的风险。

确保在融资过程中将这些风险降到最低。

2.合同和协议审查：
在融资过程中，您与融资方之间需要签订相应的合同和协议。

我们建议您在签署之前，仔细审查合同和协议的条款和条件，确保其符合您的利益，并提前与我们专门负责法律事务的律师沟通，以获得必要的法律意见和建议。

3.信息披露要求：
财务融资涉及到向投资人披露公司的财务状况、运营情况和
未来展望等信息。

您需要了解并遵守公司法、证券法和其他适用的法律法规，确保对相关信息进行准确和适时的披露。

4.合规事项：
财务融资涉及到证券发行、公司重组或收购等一系列行为，
您应确保依法办理相关的手续和申请。

遵守公司法、证券法和相关的监管规定，确保您的行为合规。

5.知识产权的保护：
在财务融资过程中，您的公司可能会涉及到知识产权的许可
或转让等事项。

我们建议您在与融资方签署相关合同之前，确保您的知识产权的合法性和有效性，并采取必要的措施进行保护。

请注意，以上为一般性的法律意见，具体情况可能会有所不同。

我们建议您咨询我们的专业律师以获得针对您个别情况的具体意见。

祝您的财务融资顺利进行！
此致
我们的律所。

可转换债券法律意见书尊敬的先生/女士：感谢贵公司对我们的咨询。

根据您的要求，我们提供以下有关可转换债券的法律意见。

一、法律依据中国公司法、中国证券法、中国国债条例和中国公司债券管理办法等是规范公司债券发行和转换的主要法律依据。

二、可转换债券的定义可转换债券是指具有固定利率和债券期限的债务工具，持有人在特定条件下有权将其转换为发行人的公司股票。

三、发行可转换债券需满足的条件1. 公司应具有盈利能力和良好的信用记录；2. 公司应具有合法注册，并在中国执业；3. 可转换债券的发行人应当进行详尽的市场调研和评估，确定债券的发行规模、利率和期限；4. 可转换债券的发行人应当与承销商签订认购协议，并提供相关证明文件。

四、可转换债券的转换条件1. 可转换债券在特定条件下可以转换为发行人的公司股票；2. 转换比例应提前确定，并在债券条款中明确；3. 转换权利的行使应符合特定条件，如特定时间段、特定价位等。

五、可转换债券的风险1. 可转换债券的价格与其所转换的公司股票的价格直接相关，存在市场波动风险；2. 公司的运营状况和财务表现可能对可转换债券的转换价格和转换期限产生影响；3. 公司的业务发展和市场变化可能造成可转换债券的转换难度或转换价值下降。

六、可转换债券的法律程序和文件1. 发行可转换债券前，公司应该委托律师起草相关债券发行合同和风险说明书，并在法律文件中明确债券条款、发行程序和转换条件；2. 公司应向监管机构提交债券发行申请，并提供相关法律文件；3. 公司应与证券公司和承销商签订相关协议，并向承销商提供相关证照和文件。

请注意，以上意见仅为一般性指导，并且可能因特定情况而有所不同。

在实际操作中，公司应与专业律师合作，并根据特定情况进行具体的法律分析和操作。

如果您有任何进一步的问题或需要我们提供更具体的法律意见，请随时与我们联系。

我们将很愿意为您提供帮助。

此致【律师事务所名称】【律师名称】。

债券律师意见书尊敬的先生/女士：我是一名债券律师，受您的委托就您公司所发行的债券进行审查并提供法律意见。

您向我提供了关于发行债券的资料，我已经对这些资料进行了详尽的审查。

根据我的专业判断和了解，我就以下几个方面提供以下法律意见：1. 债券发行授权：根据我对公司章程、股东大会决议等资料的审查，确认公司有权发行债券。

公司章程和其他内部文件包括有关债券发行的必要授权，股东大会亦已对此进行了批准。

因此，公司在法律上有权发行债券。

2. 合规性：在审查了公司的相关法律文件和监管要求后，我认为公司所采取的债券发行行动，在法律和监管条例方面是符合要求的。

公司已经履行了必要的登记注册和披露要求，并取得了必要的批准。

3. 证券法律合规性：根据我对国家证券法和其他相关法律法规的了解，公司的债券发行符合证券法的规定。

公司已按照证券法要求向监管机构提交了必要的文件和信息，并履行了相关法律和监管规定下的所有义务。

4. 债券文件可执行：我仔细审查了债券文件，包括债券契约和债券条款。

就我所了解，凡与公司签署这些文件的当事方都已履行必要的法定程序，并且这些文件在法律上是有效且可执行的。

我强烈建议您在进行任何交易之前，请在专业律师的指导下对这些文件进行全面审阅。

5. 违约和索赔问题：根据我对债券发行文档和相关合同的审查，我认为公司的债券发行不违反任何现有的合同规定，并且不会导致其他债权方的权益受损。

然而，我需要再次强调，这只是基于我对您提供的文件的审查，具体情况可能需要进一步的法律分析。

请注意，以上仅仅是个人独立意见，不得视为法律意见或法律建议。

如果您需要更深入的法律分析或具体操作指导，请随时与我联系。

此外，请注意，我在提供后续意见和建议时可能需要更多的信息和文件。

希望上述意见对您的公司债券发行有所帮助。

如果您需要任何进一步的法律咨询，请随时与我联系。

谢谢。

祝好！你的忠诚的债券律师编号：_____________日期：_____________。

公司债券发行的法律意见书要点申请企业债券的发行应当由具有从业资格的律师事务所对发行人发行企业债券的合法合规性、募集说明书及其摘要的真实完整性出具法律意见书。

公司债券发行的法律意见书致：有限责任公司律师事务所（以下简称“本所”）接受有限责任公司（以下简称“”或“发行人”）委托，担任发行人年公司债券（以下简称“本期债券”）发行的专项法律顾问。

本所律师依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业债券管理条例》、《国家发展和改革委员会关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》、《国家发展和改革委员会关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》、《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》（发改办财金[ ] 号）等法律、法规和规范性文件的相关规定，按照《公开发行企业债券的法律意见书编报规则》的要求及律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就本期债券发行的相关事宜，出具本法律意见书。

声明本所及经办律师依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《公开发行企业债券的法律意见书编报规则》等规定及本法律意见书出具日之前已发生或存在的与发行人发行本期债券有关的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人的行为以及发行本期债券的合法、合规、真实、有效情况进行了充分的核查验证，并基于对有关事实的了解和对我国现行有效的法律、法规和国家发展和改革委员会的有关规定的理解发表法律意见，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。

本所律师已经审阅了本所律师认为出具本法律意见书所需的有关文件和资料，并据此发表法律意见。

本法律意见书中涉及的会计审计、资信评估等内容均严格引述自有关机构出具的报告，且该等引述并不意味着本所律师对其内容的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证。

债券发行法律意见书尊敬的先生/女士：关于贵公司（以下简称“发行人”）发行债券的法律意见，我们拜阅了发行人的发行文件及其他相关文件，并研究了有关的法律法规。

我们就此向贵公司提供以下法律意见：1. 发行目的和资金用途：我们理解发行人欲以债券形式筹集资金，用于发行文件及其他相关文件中所指定的目的。

请注意，本意见书未涉及注册会计师的专业意见。

2. 发行文件的合法性及真实性：我们认为发行文件的代表人有合法权力发出，并且发行文件和其他资料中所陈述的全部事实均为真实、准确、完整的。

3. 法律限制：我们检查了相关法律法规及行政法规，我们认为发行人拟发行的债券符合所有适用的法律法规及行政法规，并无触犯有关法律法规的行为。

4. 发行文件的有效性：我们认为发行文件符合全部适用的法律法规，符合中国法院及其他专业人士认可的合同构成要件，并且在合法及有效的前提下公开做出，对发行人及债券持有人具有法律约束力。

5. 发行人的合法地位：我们认可发行人是按照中国公司法合法设立的有限责任公司。

发行人不存在违法、无效或被法院宣布无业务资格的情况。

6. 发行人的资格要求：发行人符合所有适用的中国证券监督管理委员会、中国人民银行及其他相关监管机构的要求，包括但不限于公司登记、资本金要求、风险控制要求等。

7. 发行人的合规性：我们认可发行人合规地遵循了适用的中国证券法律法规、公司法律法规、公司章程及其他适用的法律法规，发行人的日常经营活动未触犯有关法律法规。

8. 担保及担保物的合法性：如为发行人的债券提供担保，我们认为担保协议的代表人有合法权力发出，并且担保协议是有效的、合法的，对发行人及债券持有人具有法律约束力。

如涉及担保物，我们认为担保物的所有权清晰，并已按照法律规定的程序供处份予发行人。

总体而言，根据我所了解的情况，我们认为贵公司拟发行的债券符合中国法律法规的要求，并具备在合法及有效的前提下对发行人及债券持有人产生法律约束力的能力。

但请注意，我们所提供的本法律意见仅限于根据我们了解的事实和法律的规定给出的建议，您应该明确地理解，本法律意见书不对将来发行人及债券持有人的行为或做法负责，并不意味着将来的法律问题和争议会以与本法律意见完全一致的方式解决。

律师事务所关于项目之法律意见书律师事务所地址：邮政编码：530022电话：传真：网址：目录目录 1第一部分声明和承诺1第二部分正文 2一、项目投资方的主体资格 2二、项目的概况 2三、项目的可行性研究及风险控制方案 21、项目的可行性研究 22、项目风险控制方案 2四、项目内部决策 3五、氧化铝项目的备案 3第三部分结论意见 3律师事务所关于项目之法律意见书律意字（2018）第号致：有限公司律师事务所（以下简称“本所”）接受之委托，指派专业律师就项目”（以下简称“项目”或“项目”）向国资监管部门报请审批事宜出具本法律意见书。

第一部分声明和承诺为出具本法律意见书，本所特作如下声明和承诺：1. 为出具本法律意见书，本所律师主要审查了以下文件资料：（1）；（2）；（3）；（4）。

除上述主要文件外，本所还查阅了出具法律意见书所需的其他文件、资料。

2.本所律师在出具法律意见书之前已经得到的如下保证和承诺，即其已经提供了出具本法律意见书所必需的、真实的、有效的各种文件资料，提供的复印材料与正本或原件一致，且无任何隐瞒、遗漏和虚假不实之处。

3.本法律意见书仅供就投资项目向国资委报请审批之目的使用，不得用作任何其他目的，除法律要求和本所事先同意外，不得向任何其他机构和人士出具。

4.本法律意见书仅就投资项目的有关法律问题发表意见，不对有关会计、审计、资产评估及公司投资决策和其他专业性事项发表意见，本法律意见书中对有关专业报告、决策文件、资产评估报告等部分或全部内容的引述，并不意味着本所律师所对这些内容的真实性、准确性做出任何明示或默示的判断或保证。

5.本所律师根据本法律意见书出具日之前已经发生或存在的事实，根据我国现行法律、法规和规范性文件的要求对投资建设氧化铝项目向国资监管部门报批事宜发表法律意见，法律意见书中不存在虚假陈述、严重误导性陈述及重大遗漏，否则愿意承担相应的法律责任。

6.本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对提供的有关文件和事实进行了核查和验证，依法出具本法律意见书。

第1篇一、案件背景（一）案件概述本案件涉及一宗非法吸收公众存款案件，犯罪嫌疑人甲、乙、丙、丁等人在未经国家金融监管部门批准的情况下，通过设立虚假公司、发行虚假理财产品等方式，非法吸收公众存款，涉及金额巨大，严重扰乱了金融秩序，损害了人民群众的财产安全。

（二）案件基本情况1. 犯罪嫌疑人甲、乙、丙、丁等人成立了一家名为“XX投资管理有限公司”的公司，以高收益为诱饵，向社会公众吸收存款。

2. 该公司通过线上线下宣传，承诺投资者在一定期限内可获取高额回报，吸引了大量不明真相的群众投资。

3. 犯罪嫌疑人利用虚假的财务报表、虚假的项目等手段，骗取投资者的信任，将吸收的资金用于个人挥霍、偿还债务等非法用途。

4. 当投资者要求返还本金和利息时，犯罪嫌疑人以各种理由推脱，导致大量投资者利益受损。

二、从犯的法律地位及责任（一）从犯的法律地位根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，从犯是指在共同犯罪中起次要或者辅助作用的犯罪分子。

在本案件中，犯罪嫌疑人甲、乙、丙、丁等人构成共同犯罪，其中部分犯罪嫌疑人起次要或者辅助作用，应被认定为从犯。

（二）从犯的责任1. 根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。

2. 在具体量刑时，法官会综合考虑从犯的犯罪情节、犯罪性质、犯罪手段、犯罪后果等因素，依法作出公正判决。

三、从犯的法律意见（一）从犯的认定1. 犯罪嫌疑人甲、乙、丙、丁等人在共同犯罪中起次要或者辅助作用，符合从犯的认定条件。

2. 在案件审理过程中，应充分调查取证，确定各犯罪嫌疑人的具体作用，确保从犯的认定准确无误。

（二）从犯的处罚1. 根据从犯的法律地位，对从犯应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。

2. 在具体量刑时，应充分考虑从犯的犯罪情节、犯罪性质、犯罪手段、犯罪后果等因素，确保量刑公正。

（三）从犯的教育改造1. 对从犯进行教育改造，使其认识到自己的错误，改过自新。

2. 加强对从犯的法制教育，提高其法律意识，防止其再次犯罪。

城投公司融资方案1. 文档简介本文档旨在为城投公司提供一种有效的融资方案。

城投公司作为国内基础设施投融资领域的重要参与者，需要通过融资手段筹集资金来支持项目的建设和发展。

本方案将介绍城投公司可以采取的一些常见融资方式，以及相关的优缺点和风险。

2. 债券发行债券发行是城投公司常用的一种融资方式。

城投公司可以通过发行债券来筹集资金。

债券发行的方式多种多样，包括公司债、短期融资券、中期票据等。

债券发行有以下优点：•资金筹集灵活：债券发行可以根据需要筹集不同规模的资金，灵活性较高。

•资金成本相对较低：债券发行相对于其他融资方式，往往具有较低的融资成本。

然而，债券发行也存在一些风险和缺点：•需要通过市场发行：城投公司需要符合市场的发债要求，受市场情况和投资者信心影响较大。

•存在偿付压力：债券发行需要按时偿付本息，如果公司经营不善，可能无法如期偿付债务。

3. 银行贷款银行贷款是城投公司常用的一种传统融资方式。

城投公司可以通过向银行申请贷款来筹集资金。

银行贷款的优点包括：•可靠性高：银行贷款是一种相对可靠的融资方式，银行通常会对借款方进行严格的风险评估。

•借款期限较长：相比其他短期融资方式，银行贷款一般可以提供较长期限，方便城投公司的项目建设。

然而，银行贷款也存在以下缺点和风险：•贷款利息相对较高：相比债券发行等其他融资方式，银行贷款的利息相对较高。

•银行审核严格：银行在审批贷款时会进行严格的审核，对城投公司的经营情况、财务状况等有较高要求。

4. 股权融资城投公司可以通过发行股票来进行股权融资。

股权融资的优点包括：•资金规模大：股权融资可以通过向公众发行股票来筹集巨额资金，有利于支持大规模项目建设。

•分散风险：股权融资可以吸引更多投资者参与，有利于分散风险。

然而，股权融资也存在一些限制和风险：•控股权受到稀释：通过股权融资，原股东的持股比例会相应降低，可能导致对公司的控制权受到稀释。

•对上市要求较高：如果城投公司选择通过公开发行股票进行股权融资，需要满足上市的各项要求，包括财务指标、信息披露等。