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全国减税降费知识竞赛(带答案) 全国减税降费知识竞赛（带答案）第一部分：选择题1.下列哪项不属于减税降费政策的目的？A.促进企业发展B.提高居民消费能力C.优化税收结构D.增加政府财政收入答案：D2.我国首次提出全面实施增值税改革的年份是：A.2008年B.2013年C.2016年D.2018年答案：C3.下列哪项属于减税政策？A.提高增值税率B.增加资源税税率C.降低个人所得税起征点D.增加烟酒税税率答案：C4.下列哪项是我国减税降费政策的实施主体？A.国家税务总局B.国务院C.地方税务局D.企事业单位答案：B5.企业所得税率从16%降低为15%后，对企业的利润也会产生什么影响？A.利润增加B.利润减少C.利润不变D.无法确定答案：A6.企业可以享受到的“亏损不抵扣税款退税”政策属于哪种减税方式？A.差额退税B.留抵退税C.简化征收D.淘汰落后产能退税答案：B7.下列哪项不属于降费政策？A.电力费用降低B.物流成本降低C.网络费用降低D.教育费用降低答案：D8.我国债券大幅减税政策是指企业债经营管理年费减少：A.100%B.75%C.50%D.25%答案：A9.下列哪个行业是我国优化减税政策的重点对象？A.制造业B.金融业C.电信业D.教育业答案：A10.全国减税降费工作领导小组的牵头单位是：A.国务院B.国家税务总局C.国家发展和改革委员会D.财政部答案：A第二部分：问答题1.简述我国减税降费政策的背景和目标。
答：减税降费是指政府采取一系列措施，降低企业和个人的税收负担，推动经济发展的一项重要政策。
我国减税降费政策的背景是当前我国经济增长速度放缓，供给侧结构性改革进一步深化的背景下，为了调动企业和居民的积极性，推动经济发展，提高市场主体的发展活力，我国政府开始大幅度减税降费。
其目标是优化税收结构，提高税收效率，促进实体经济发展，提高居民消费能力，推动经济结构调整，实现经济持续健康发展。
2.我国减税降费政策的具体措施有哪些？答：具体的减税降费政策措施主要包括：降低企业所得税率，从16%降低到15%；加大研发费用加计扣除力度，最高可达到175%；推出“亏损不抵扣税款退税”政策，减轻企业负担；降低增值税税率，从16%降低到13%，并将餐饮等行业税率进一步降至9%；推出差额退税和留抵退税等方式，加快企业资金回笼；减少企业债经营管理年费，大幅降低企业债券的融资成本等。
全国减税降费知识竞赛部分答案一、单项选择题1. 我国当前的增值税基本税率为：（A）A. 13%B. 16%C. 17%D. 20%答案解析：我国自2019年4月1日起，将增值税基本税率调整为13%。
2. 企业所得税法规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过多少万元的部分，减按25%计入应纳税所得额？（A）A. 100万元B. 200万元C. 300万元D. 500万元答案解析：根据企业所得税法，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额。
3. 以下哪项不属于个人所得税专项附加扣除项目？（D）A. 子女教育B. 继续教育C. 赡养老人D. 住房贷款利息答案解析：个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六项。
4. 增值税小规模纳税人的征收率为：（B）A. 3%B. 3%或者1%C. 5%D. 6%答案解析：增值税小规模纳税人的征收率为3%或者1%，根据不同的业务类型和政策规定有所不同。
二、多项选择题1. 以下哪些措施属于我国近年来实施的减税降费政策？（ABCD）A. 降低增值税税率B. 提高个人所得税起征点C. 减免企业社会保险费D. 扩大享受税收优惠的小微企业范围答案解析：我国近年来实施的减税降费政策包括降低增值税税率、提高个人所得税起征点、减免企业社会保险费、扩大享受税收优惠的小微企业范围等措施。
2. 企业所得税法规定，以下哪些支出不得税前扣除？（ABCD）A. 罚款B. 捐赠C. 利息支出D. 资本性支出答案解析：企业所得税法规定，罚款、捐赠、利息支出和资本性支出等不得税前扣除。
3. 个人所得税法规定，以下哪些所得项目可以享受税收优惠？（AB）A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 特许权使用费所得D. 财产租赁所得答案解析：个人所得税法规定，工资薪金所得和劳务报酬所得可以享受税收优惠。
4. 增值税进项税额可以抵扣的条件包括：（ABC）A. 与销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产相关的购进B. 取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和农产品收购发票C. 符合国家规定的其他抵扣条件D. 与企业生产经营无关的购进答案解析：增值税进项税额可以抵扣的条件包括与销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产相关的购进，取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和农产品收购发票，以及符合国家规定的其他抵扣条件。
全国减税降费知识竞赛带答案全国减税降费知识竞赛题目与答案一、单选题1、减税降费政策的主要目的是什么？（）A 增加财政收入B 促进经济增长和就业C 减少企业负担D 以上都是答案：D解析：减税降费政策的目的是多方面的，既包括促进经济增长和就业，减轻企业负担，也在一定程度上有助于增加财政收入的长期稳定性。
2、小规模纳税人月销售额未超过（）万元的，免征增值税。
A 10B 15C 20D 30答案：A解析：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。
3、以下哪项不属于减税降费的政策措施？（）A 降低增值税税率B 提高个人所得税起征点C 增加企业所得税税率D 扩大税收优惠范围答案：C解析：减税降费的政策措施是降低税率、提高起征点、扩大优惠范围等，增加企业所得税税率不符合减税降费的政策方向。
4、增值税一般纳税人购进农产品，按照（）的扣除率计算进项税额。
A 9%B 10%C 11%D 13%答案：A解析：增值税一般纳税人购进农产品，原适用 10%扣除率的，扣除率调整为 9%。
5、小型微利企业年应纳税所得额不超过（）万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
A 100B 200C 300D 500答案：A解析：小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
二、多选题1、以下哪些行业可以享受增值税加计抵减政策？（）A 邮政服务B 电信服务C 现代服务D 生活服务答案：ABCD解析：自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。
2020年时政专题精粹（十）减税降费（8）1.党的十八大以来，政府持续推进减税降费。
实施更大规模减税降费对企业来说是减负，对政府而言却意味着可能减收。
在这种情况下，为了实现平衡年度预算收支、确保财政可持续的目标，政府部门可以通过( )①适度增加财政赤字规模，提高可用资金空间②减少国内货币供给，推进供给侧结构性改革③收缴集体企业税后利润，拓宽财政收入来源④压减一般性财政支出，为重点支出腾出空间A.①③B.①④C.②③D.②④2.中国人民银行宣布从2018年10月15日下调人民币存款准备金率1个百分点，释放增量资金约7500亿元，这是年内第四次降准与此同时,财政部也采取系列减税降费措施，全年规模超过1.3万亿元。
专家指出：降准减税措施将助力我国经济发展。
其传导过程是（）①降准—释放增量资金—为企业发展提供资金支持②降准—增加货币供给—促进经济增长和物价上涨③减税—减轻企业税负—提高企业的自主创新能力④减税—居民收入增加—生活质量提高和物价上涨A.①③B.①④C.②③D.②④3.作为收入分配制度改革的重头戏，扩大中等收入群体相关工作由多部委协同推进。
有专家指出,建立扩大中等收入群体的长效机制,推进减税降费是关键环节。
从企业角度看,不考虑其他因素, 推进减税降费对扩大中等收入群体的影响路径是（）①降低企业经营成本②企业研发投人增加③提升企业营利能力④提高最低工资标准⑤员工劳动收入增加⑥企业生产规模扩大A.①—③一⑤B.②—①—⑤C.④—②—③D.②一③一⑥4.财政部强调：2019年，在全面落实已出台的减税降费政策的同时，抓紧研究更大规模的减税、更为明显的降费措施。
下列国家政策及其影响符合材料所述精神推导的是( )①提高增值税小规模纳税人起征点②降低创业创新成本③扩展初创科技型企业优惠政策适用范围④增强小微企业发展动力⑤促进扩大就业⑥降低小微企业融资风险A.②→③→④B.①→④→⑤C.③→②→⑥D.⑥→④→⑤5.2018年1～8月，我国减税降费政策效应进一步显现，全国税收收入增速放缓，非税收收入同比下降13.1％．下列对材料信息解读正确的是（）①减税降费是国家实施积极货币政策的体现②收入分配政策是影响国家财政收入的重要因素③正确处理与国家的分配关系是企业的核心战略④积极财政政策有利于激发市场活力A．①② B．①③ C．②④ D．③④6.2018年12月召开的中央经济工作会议提出2019年要实施更大规模的减税降费:对小微企业实施普惠性减税;继续推进实质性减税;全面实施修改后的个人所得税法,落实好专项附加扣除政策;降低社会保险费率。
2020全国减税降费知识竞赛题库及答案一、单选题1.2020年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2020〕13号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（A）。
A.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元B.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元C.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元\2.2020年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2020〕13号），规定自2020年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D）。
A.30%B.40%C.45%D.50%3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2020年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C）。
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C）的扣除率计算进项税额。
A.9%，9%B.8%，9%C.9%，10%D.9%，11%4.张某是销售童装的小规模纳税人，2020年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（C）元A.0B.1553C.2330D.24005.2018年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。
即：在全国范围内认定为技术先进型服务企业（服务贸易类）的企业所得税适用税率是（B）。
全国减税降费知识竞赛(18套试卷组合附答案)全国减税降费知识竞赛(18套试卷组合附答案)（正文开始）试卷一一、选择题（共20题，每题2分，共40分）1. 减税降费是指（）。
A.降低税率B.简化税制C.扩大税基D.上述都是2. 2019年我国实施的增值税税率是（）。
A.3%B.6%C.16%D.17%3. 以下哪项属于增值税的优惠政策（）。
A.小规模纳税人减按1%B.普通纳税人减按3%C.小规模纳税人减按2%D.普通纳税人减按4%4. 个体工商户、微小企业、农民专业合作社的应纳税所得额，再减去例如工资、薪金、个人所得税以及社保费等支出的情况，以空白填写。
5. 2018年，我国针对个人所得税的改革政策主要包括（）。
A.养老保险费可列入专项附加扣除B.子女教育费可列入专项附加扣除C.住房贷款利息可列入专项附加扣除D.以上都是6. 企业所得税一般纳税人的税率为（）。
A.25%B.35%C.45%D.50%7. 关于税收优惠政策的申请，企业可以（）。
A.自行申请B.通过税务机关C.通过宣传部门D.以上都是8. 最新的个人所得税法实施细则是在（）发布的。
A.2017年B.2018年C.2019年D.2020年9. 为鼓励企业发展研发创新，我国实行的税收优惠政策是（）。
A.研发费用加计扣除B.研发费用税前扣除C.研发费用减免税D.研发费用抵免税10. 以下哪项可以作为文化旅游优惠政策的具体体现（）。
A.降低门票价格B.优化服务环境C.减免景区税费D.以上都是11. 税收违法行为主体是指（）。
A.纳税人B.非纳税人C.受托人D.以上都是12. 税收违法行为分为（）两种形式。
A.犯罪行为和非犯罪行为B.行政违法和刑事犯罪C.行政违法和财务违法D.行政违法和经济违法13. 以下哪项是税务机关进行税收征管的主要方式（）。
A.纳税申报B.税务登记C.发放减免税证明D.上述都是14. 企业所得税纳税申报期限是（）。
A.每年3月31日前B.每年6月30日前C.每年8月31日前D.每年12月31日前15. 税务机关对企业所得税纳税申报进行核对的目的是（）。
全国减税降费知识竞赛一、单选题1.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定自2019年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D ）。
A.30%B.40%C.45%D.50%2.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（ A）。
A.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元B.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元C.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C ）。
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C ）的扣除率计算进项税额。
A.9 % ，9%B.8 % ，9%C.9% ，10%D.9% ，11%4.张某是销售童装的小规模纳税人，2019年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（ C）元A.0B.1553C.2330D.24005.2018年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。
即：在全国范围内认定为技术先进型服务企业（服务贸易类）的企业所得税适用税率是（ B）。
全国减税降费知识竞赛带答案一、选择题（每题10分，共100分）1.以下哪个不属于我国当前的税种？A.增值税B.个人所得税C.房产税D.契税答案：C解析：我国当前的税种包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、房产税、契税、车船税等。
其中，房产税目前在部分地区开展试点，尚未全面征收。
2.以下哪项不属于我国近年来实施的减税降费政策？A.提高个人所得税起征点B.下调增值税税率C.扩大企业所得税优惠政策范围D.提高城镇土地使用税税率答案：D解析：近年来，我国实施了一系列减税降费政策，包括提高个人所得税起征点、下调增值税税率、扩大企业所得税优惠政策范围等。
城镇土地使用税税率并未提高，而是实施了优惠政策。
3.以下哪个行业不属于我国增值税税率下调的受益行业？A.制造业B.交通运输业C.建筑业D.金融业答案：D解析：我国自2019年起，对制造业、交通运输业、建筑业等行业的增值税税率进行了下调，以减轻企业负担。
金融业不在此次税率下调的范围内。
4.以下关于个人所得税改革的说法，错误的是？A.提高起征点至5000元B.增加子女教育、继续教育等专项附加扣除C.调整税率结构，降低中低收入者税负D.对高收入者实施45%的单一税率答案：D解析：个人所得税改革提高了起征点至5000元，增加了子女教育、继续教育等专项附加扣除，调整了税率结构，降低中低收入者税负。
对高收入者实施的税率并非单一税率，而是超额累进税率。
二、判断题（每题10分，共100分）1.我国自2019年起，全面实施增值税留抵退税制度。
（）答案：对解析：自2019年起，我国全面实施增值税留抵退税制度，允许企业将增值税进项税额留抵下期抵扣，或申请退还。
2.我国个人所得税的征收对象仅限于境内居民个人。
（）答案：错解析：我国个人所得税的征收对象包括境内居民个人和非居民个人。
3.企业享受研发费用加计扣除政策，可以降低企业所得税税负。
（）答案：对解析：企业享受研发费用加计扣除政策，可以在计算应纳税所得额时，将研发费用按一定比例加计扣除，从而降低企业所得税税负。
2023年最新全国减税降费知识竞赛试题(带答案)二，判断题1. 为施行更大规模减税，深化增值税改革，2023年4月1日起，将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率至9%；保持6%一档的税率不变。
〔对〕2. 对增值税一般纳税人购进用于消费或者委托加工13％税率货物的农产品，按11％扣除率计算进项税额。
〔错〕3.增值税一般纳税人购进农产品，获得流通环节小规模纳税人开/具/的增值税普通发票，不得计算抵扣进项税额。
〔对〕4. 生活效劳业纳税人同时兼营农产品深加工，不能同时适用农产品加计扣除以及加计抵减政策，纳税人自行选择适用其中一项。
〔错〕5. 只有注明旅客身份信息的客票，才能作为进项税抵扣凭证。
(对)6. 增值税一般纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策，其对应的进项税额也不能计提加计抵减额。
(对)7. 按月申报的小规模纳税人销售货物、劳务、效劳、无形资产及不动产获得的合计销售额超过10万元的，全额征收增值税。
〔错〕8. 适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额前的销售额确定是否可以享受免征增值税政策。
〔错〕9. 小规模纳税人2023年1月份销售额未超过10万元〔第1季度未超过30万元〕的，当期因代/开/普通发票已经缴纳的税款，可以在办理纳税申报时向主管税务机关申请退还。
(对)10. 已经使用增值税发票管理系统开/具/发票的小规模纳税人，在免税标准调整后，月销售额未超过10万元的，不得继续使用现有税控设备开/具/发票。
〔错〕11. 按照规定不得抵扣进项税额的不动产，发生用处改变，用于允许抵扣进项税额工程的，应在改变用处的当月计算可抵扣进项税额。
〔错〕12. 境外旅客购物离境退税物品退税率的执行时间，以退税物品增值税普通发票的开/具/日期为准。
(对)13.自2023年4月1日起，纳税人获得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。
此前按规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2023年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。
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A.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元B.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元C.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元\2.2020年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2020〕13号），规定自2020年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D）。
A.30%B.40%C.45%D.50%3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2020年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C）。
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C）的扣除率计算进项税额。
A.9%，9%B.8%，9%C.9%，10%D.9%，11%4.张某是销售童装的小规模纳税人，2020年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（C）元A.0B.1553C.2330D.24005.2018年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。
