工程财务管理 第1章

第一章总则第一条为了规范土石方工程财务管理工作，确保资金使用安全、合理、高效，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有土石方工程项目，包括但不限于项目立项、设计、施工、验收等环节的财务管理工作。

第三条土石方工程财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和财务制度执行；（二）真实性原则：真实反映土石方工程财务状况，不得虚报、瞒报；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低工程成本；（四）规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。

第二章财务管理职责第四条土石方工程财务管理工作由财务部门负责，项目管理部门、施工部门等其他相关部门应积极配合。

第五条财务部门职责：（一）制定土石方工程财务管理制度；（二）审核土石方工程预算、合同等财务文件；（三）监督土石方工程资金使用情况；（四）编制土石方工程财务报表；（五）负责土石方工程财务审计工作。

第六条项目管理部门职责：（一）编制土石方工程预算；（二）审核工程进度、质量、安全等情况；（三）协调施工部门与财务部门的沟通与配合；（四）监督施工部门执行合同、规范操作。

第七条施工部门职责：（一）按照合同要求完成土石方工程；（二）配合财务部门进行工程进度、质量、安全等方面的审核；（三）及时提供工程进度、质量、安全等相关资料。

第三章财务管理流程第八条土石方工程财务管理流程如下：1. 项目立项：项目管理部门编制项目建议书，经批准后，由财务部门进行可行性研究，提出预算方案。

2. 预算编制：财务部门根据项目建议书，编制土石方工程预算，经项目管理部门审核后报单位审批。

3. 合同签订：项目管理部门与施工单位签订施工合同，明确工程范围、工期、质量、安全、造价等事项。

4. 工程进度款支付：财务部门根据施工进度和合同约定，审核施工单位提交的进度款申请，经项目管理部门审核后支付。

5. 工程结算：工程完工后，施工单位提交工程结算报告，财务部门审核后支付尾款。

财务管理第一章1, 资产负债表资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的会计报表。

它以“资产=负债+全部者权益”会计等式为依据, 依据肯定的分类标准和次序反映企业在某一时点上全部资产, 负债和全部者权益的基本状况。

它表明企业在某一特定日期所拥有或限制的经济资源, 担当的负债义务以及全部者对净资产的索偿权。

揭示了企业某一特定时点有关资产, 负债, 全部者权益及其结构或相互关系的信息, 既反映企业经营活动的物质基础, 又反映了企业的规模和发展潜力。

因此, 利用该表的资料可以分析企业资产的分布状态, 负债水平, 负债结构和全部者权益的构成状况, 据以评价企业的资产, 资本结构是否合理；可以分析企业资产的流淌性, 长, 短期债务金额及偿债实力, 评价企业的财务弹性以及承受风险的实力。

2, 利润表肯定时期内生产经营成果的财务报表。

它是依据企业肯定会计期间发生的各项收入与各项费用的配比计算得出的净收益编制而成的, 并通过其附表“利润安排表”来反映对净利润的安排状况。

利润表能够说明企业某一特定时期的净收益状况及其形成过程。

在财务分析中, 利润表供应了评价企业的经营管理效率, 推断资本保全程度和预料将来利润变化趋势的主要信息来源。

第一层次计算营业利润。

营业利润由营业收入减去营业成本, 营业税金及附加, 销售费用, 管理费用和财务费用, 资产减值损失, 再加上公允价值变动收益, 投资收益构成。

第二层次计算利润总额。

利润总额由营业利润加上营业外收入, 减去营业外支出构成。

第三层次计算净利润。

净利润是由利润总额减去所得税费用构成。

第四层次计算每股收益。

每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两部分。

通过利润表分析可以考核企业利润执行状况, 评价经营活动的业绩, 分析企业的盈利实力以及利润增减变化的缘由, 预料企业利润的发展趋势。

将利润表项目与资产负债表项目结合起来分析, 可以计算企业所得与所占用资产之间的比例关系, 分析企业的盈利实力, 评价企业收益水平。

第一章总则第一条为加强电力工程项目的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保工程项目的顺利实施，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司所有电力工程项目的财务管理工作。

第三条电力工程项目财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家有关法律法规、财务制度和企业内部财务管理制度。

2. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，提高财务管理水平。

3. 安全高效原则：确保资金安全，提高资金使用效率，降低财务风险。

4. 实事求是原则：如实反映工程项目财务状况，确保财务数据的真实、准确、完整。

第二章组织机构与职责第四条公司设立电力工程项目财务管理部门，负责电力工程项目财务管理的组织实施。

第五条电力工程项目财务管理部门的主要职责：1. 制定电力工程项目财务管理制度，并组织实施。

2. 对电力工程项目财务活动进行监督、检查和考核。

3. 负责电力工程项目财务预算、决算的编制、审核和执行。

4. 管理电力工程项目资金，确保资金使用安全、合规。

5. 及时处理电力工程项目财务问题，提出改进建议。

第三章财务预算与决算第六条电力工程项目财务预算应根据工程项目的实际情况编制，包括项目总投资、资金来源、资金使用计划等。

第七条电力工程项目财务预算的编制应遵循以下程序：1. 项目部门提出预算草案；2. 财务管理部门进行审核、汇总；3. 报公司领导审批；4. 下达执行。

第八条电力工程项目财务决算应根据实际完成情况编制，包括项目总投资、资金使用情况、财务成果等。

第九条电力工程项目财务决算的编制应遵循以下程序：1. 项目部门提出决算草案；2. 财务管理部门进行审核、汇总；3. 报公司领导审批；4. 上报有关部门备案。

第四章资金管理第十条电力工程项目资金管理应遵循以下原则：1. 专款专用原则：确保资金按照预算计划使用，不得挪用、截留、挤占。

2. 安全保障原则：加强资金安全管理，确保资金安全、合规。

3. 效益最大化原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

工程财务制度范本下载第一章总则第一条为规范工程财务管理，提高工程项目管理的效率和质量，根据相关法律法规和国家政策，制定本制度。

第二条工程财务制度是指对工程项目中涉及到的财务管理事项的规范和制度。

本制度适用于公司内部所有的工程项目，包括设计、施工、监理等各个环节。

第三条工程财务制度的遵守和执行是公司的基本要求，各部门及相关人员必须严格执行，并对执行情况进行检查和考核。

第四条公司领导层应当重视工程财务管理工作，加强对财务制度的宣传、培训和监督，确保财务制度的有效实施。

第二章经费管理第五条工程项目的经费来源包括公司自有资金、银行贷款、政府补贴、合作方资金等。

经费来源必须合法、合规，并按照项目需求和公司规定进行合理分配和使用。

第六条工程项目经费管理负责人应当建立完善的经费管理制度，包括经费的申请、审批、报销、结算等环节，确保经费使用的合理性和有效性。

第七条工程项目经费管理负责人应当将经费使用情况及时报告给公司领导层，确保财务状况的透明和真实。

第八条工程项目经费的使用应当遵守国家相关法律法规和公司规定，不得挪用、私分、侵占经费，严禁以任何形式进行违法违纪的资金操作。

第九条工程项目经费应当按照预算要求进行合理编制和分配，不得超出预算范围进行支出，如有特殊情况需超额支出的，应当报请上级主管部门批准。

第十条工程项目经费的报销、结算等事项要求按照公司规定进行，必须提供真实、完整的相关资料和凭证，确保财务信息的真实性和准确性。

第三章合同管理第十一条工程项目合同是工程项目管理的基础，必须建立健全的合同管理制度，保障各方合法权益的实现。

第十二条工程项目合同应当包括合同的签订、履行、变更、解除等各个环节，要求各方严格按照合同规定进行操作，确保合同的有效执行。

第十三条工程项目合同管理负责人应当对合同的履行情况进行监督和检查，并及时解决合同履行中出现的问题，确保项目的顺利进行。

第十四条工程项目合同应当严格遵守国家相关法律法规和公司规定，不得违反合同条款进行操作，确保各方权益的合法保障。

工程项目财务管理办法第一章总则第一条为了适应公司工程项目管理的需要，加强项目部财务管理和经济核算，规范项目部财务行为，根据公司《财务管理制度》及国家有关规定，结合公司项目管理实际，制定本办法。

第二条公司工程项目按项目大小及财务管理方式分为核算制项目、报账制项目及代建项目。

核算制项目是指配备完整的财务机构和人员，并由其全面履行项目财务管理职能的项目部。

报账制项目是指只配备一名报账员，负责日常的结算及财务审核业务，其他财务管理职能由公司财务审计部履行的项目部。

代建项目是指由公司代为行使指挥部职能的项目部。

第三条项目财务管理的基本任务：认真履行财务管理的职责，以成本管理为中心，合理运用资金，组织经济核算，及时提报会计核算信息资料，做好成本过程控制，参与项目经营管理，促进项目经营目标实现。

第四条项目财务管理的基本原则：统一核算、集中管理，严格执行公司各项财务管理规定，如实反映项目财务状况和经营成果。

第五条本办法适用于公司所有项目部。

第二章会计机构和会计人员第六条会计机构和人员配备（一）核算制项目部设置财务部，原则上至少配备二名会计人员，其中一人担任财务主管。

（二）报账制项目部设置财务部，配备报账员一名。

（三）代建项目部设置财务部，根据项目部实际情况按核算制或报账制模式管理。

（四）项目部财务人员属公司财务审计部编制，公司财务审计部负责指导项目部具体的财务工作，并行使考核职能。

（五）会计人员上岗必须持有《会计人员从业资格证书》，无证人员不得从事财会工作。

项目部无权擅自外聘会计人员，否则按违纪处理。

（六）会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。

一般会计人员办理交接手续，由财务主管监交；财务主管调动或离职，在办理交接手续时由公司财务审计部派人监交。

（七）会计人员办理交接手续，应编制书面移交清册，对于未了事项单独做出说明，明确责任。

由交接双方和监交人员在移交清册上签字，并装订在移交当年最后一张转账凭证后。