科目汇总表及余额表

四、总账/明细账表编制总账/明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。

这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的，如果在使用后进行修改，可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。

下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表5—总账-明细账表进行说明。

）。

照片名称：05.总账-明细账⒈新建总账/明细账表见图表5—总账-明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。

照片名称：05.总账-明细账（表头）如没有Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。

⒉编制试算平衡表格照片名称：04.总账-明细账（试算平衡表）见图表4—总账-明细账表（试算平衡表），在A2中输入试算平衡→B2中输入公式“=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。

公式中【"<521"】部分，即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金～520结转自筹基建，我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡，即可了解数据的正确性。

科目汇总表账务处理程序的概念步骤特点
科目汇总表账务处理程序是财务会计中用于记录和处理记账凭证的程序，以生成科目汇总表和相关财务报表的工具。

其概念步骤特点如下：
概念：科目汇总表账务处理程序是用来记录和处理记账凭证，将其按照科目分类汇总，并生成相应的科目汇总表和财务报表的程序。

步骤：
1. 记录凭证：首先，需要将每一笔交易记录下来，包括交易的日期、摘要、金额和借贷方向等信息。

2. 核算科目：根据记账凭证的内容，将其按照科目进行分类核算，如现金、应收账款、应付账款等。

3. 汇总科目：将同一科目的交易汇总，计算借方和贷方的合计金额。

4. 生成科目汇总表：根据汇总的科目信息，生成科目汇总表，显示每个科目的期初余额、借方金额、贷方金额和期末余额。

5. 生成财务报表：根据科目汇总表的信息，生成相关的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。

特点：
1. 自动化处理：科目汇总表账务处理程序实现了对记账凭证的
自动记录和处理，避免了繁琐的手工操作，提高了处理效率和准确性。

2. 实时更新：程序可以实时更新科目汇总表和财务报表，随着每一笔交易的发生和处理而及时更新相关信息。

3. 审核功能：程序通常会具有审核功能，能够对记账凭证进行审查，确保记账的准确性和合规性。

4. 多维度分析：科目汇总表账务处理程序可以根据不同的维度对财务数据进行分析和统计，如按照时间、部门、项目等进行分析。

5. 可定制性：程序通常具有一定的可定制性，可以根据企业的财务需求进行调整和适配，满足不同企业的要求。

资产负债表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企01表编制单位: 单：元资　产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债：　货币资金　短期借款　交易性金融　交易性金融负债　应收票据　应付票据　应收账款　应付账款　预付款项　预收款项　应收利息　应付职工薪酬　应收股利　应交税费　其他应收款　应付利息　存货　应付股利　一年内到期　其他应付款　其他流动资　一年内到期的非流动资产合计　其他流动负债非流动资产：流动负债合计　可供出售金非流动负债：　持有至到期　长期借款　长期应收款　应付债券　长期股权投　长期应付款　投资性房地　专项应付款　固定资产　预计负债　在建工程　递延所得税负债　工程物资　其他非流动负债　固定资产清非流动负债合计　生产性生物负债合计　油气资产所有者权益（或股　无形资产　实收资本（或股　开发支出　资本公积　商誉　减：库存股　长期待摊费　盈余公积　递延所得税　未分配利润　其他非流动所有者权益（或股非流动资产合资产总计负债和所有者权益利润表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企02表编制单位: 单位: 元项目本期金额`上期金额一、营业收入　减：营业成本　营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动净收益（损失以“—”号填列）投资收益（损失以“—”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资受益二、营业利润（亏损以“—”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填列）科目汇总表年月日期初余额本期发生期末余额科目名称借方贷方借方贷方借方贷方现金银行存款应收帐款预付帐款其它应收款固定资产应付帐款其它应付款应付工资应付福利费预收帐款预提费用应交税金长期应付款本年利润利润分配主营营业收入营业外收入主营营业成本营业费用管理费用财务费用营业外支出税金及附加合计。

实验报告学院：会计学院专业：会计学班级：成绩：姓名：学号：组别：组员：实验地点：实验楼微机七室实验日期：指导教师签名：实验项目名称：Excel在会计和财务中的应用一、实验目的和要求实验要求：根据提供的“会计科目表.xls”和“会计凭证表.xls”建立“日记账”、“总分类账”“明细分类账”“科目汇总表”“科目余额表”“资产负债表”“利润表”，并且将“工资表”补充完整。

实验目的：通过用excel建立以上工作表，熟悉excel在会计上的运用，将会计知识和excel紧密结合起来，较熟练地利用excel进行企业的完整日常的会计账务处理以及日常管理，，对使用excel进行会计核算有更深入、更全面的认识，在实际工作中节省工作时间和成本。

二、实验内容及步骤（图片）将会计凭证表的L3单元格签上自己的名字，并在M3设置“借贷不平衡”1、选中M3单元格，点击“插入”，然后点击“函数”，在“函数分类”列表框中选择“逻辑”类别函数，在“函数名”列表框中选择IF（）函数。

如图2、单击“确定”，并在IF（）函数的LOGICAL_TEST、WALUE_IF_TRUE 、VALUE_IF_FLASE等自变量位置分别输入“SUM（J:J）=SUM(K:K)”、“""”、“"借贷不平衡"”（注意要用西文状态下的""）然后单击“确定如图3、若输入的金额借方不等于贷方金额时，在M3单元就会出现“借贷不平衡”如图4、如借贷方输入正确的金额，则提示会自动消失，如图一、根据已建立好的会计凭证表建立日记账：1、打开“会计凭证表”，全选“会计凭证表”，复制黏贴到新工作表2、重命名新工作表为“日记账”，将标题改为“北京维达股份有限公司日记账”并保存二、建立总分类帐1、打开“日记账”工作表，选择“数据”“数据透视表和图表报告”命令，在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中选中“MICROSOFT EXCEL数据清单或数据库”和“数据透视表”单选按钮，然后单击下一步。

用友NC57操作手册-总账管理简介用友NC57是一款企业管理软件，提供了全面的财务管理功能。

本文档将介绍用友NC57中总账管理模块的操作方法。

登录系统在浏览器中输入NC57系统的地址，进入登录界面。

输入用户名和密码，点击登录即可进入系统。

进入总账管理模块登录后，在系统首页上可以看到总账管理模块的入口。

点击该入口即可进入总账管理模块。

系统设置在进入总账管理模块后，可以进行一些系统设置。

新增科目点击“科目管理”按钮进入科目管理界面，点击“新增科目”按钮，根据需要填写科目的编码、名称、科目类型等信息，即可新增科目。

客户设置点击“客户设置”按钮进入客户管理界面，点击“新增客户”按钮，根据需要填写客户的名称、联系人、地址等信息，即可新增客户。

期间配置点击“期间配置”按钮进入期间管理界面，根据需要配置会计期间的起始日期和结束日期。

分录录入在总账管理模块中，需要先录入分录，即借方和贷方的金额和科目。

点击“新增分录”按钮进入分录录入界面，在该界面中，可以填写分录的信息。

需要填写的信息包括：摘要、会计科目、借方金额、贷方金额等。

填写完毕后，点击“保存”按钮即可新增分录。

修改分录在分录列表中，选中要修改的分录，点击“修改”按钮进入分录编辑界面，修改需要修改的字段后，点击“保存”按钮即可将修改保存。

删除分录在分录列表中，选中要删除的分录，点击“删除”按钮，系统提示“确定要删除该分录吗？”点击“确定”按钮即可删除分录。

凭证管理在录入分录后，需要生成凭证。

凭证管理界面可以查看和管理生成的凭证。

生成凭证在分录录入界面中，点击“生成凭证”按钮，系统根据录入的分录自动生成凭证。

修改凭证在凭证列表中，选中要修改的凭证，点击“修改”按钮进入凭证编辑界面，修改需要修改的字段后，点击“保存”按钮即可将修改保存。

删除凭证在凭证列表中，选中要删除的凭证，点击“删除”按钮，系统提示“确定要删除该凭证吗？”点击“确定”按钮即可删除凭证。

报表查询在生成凭证后，可以生成各种报表进行查询和分析。

科目汇总表核算形式
一、科目汇总表核算形式的特点
 科目汇总表核算形式的特点是：定期地将所有记账凭证汇总编制成科目汇总表，然后再根据科目汇总表登记总分类账。

 二、科目汇总表核算形式设置的凭证和账簿
 在科目汇总表核算形式下，与记账凭证核算形式相同，一般设置收款凭证、付款凭证和转账凭证等记账凭证；设置现金日记账和银行存款日记账，采用三栏式账页；设置总分类账，采用三栏式账页，在总分类账簿中按每一总账科目设置账页；设置各总账科目所属明细分类账，根据所记录经济业务内容，可采用三栏式账页、数量金额式账页或多栏式账页。

 三、科目汇总表的编制方法
 科目汇总表，是根据一定时期内的全部记账凭证，按科目进行归类编制的。

在科目汇总表中，分别计算出每一个总账科目的借方发生额合计数、贷方发生额合计数。

由于借贷记账法的记账规则是有借必有贷，借贷必相等，所以在编制的科目汇总表内，全部总账科目的借方发生额合计数一定与贷方发生额合计数相等。

 科目汇总表可以每月汇总一次就编制一张，其格式与内容见教材204表8-1。

 科目汇总表也可以每旬汇总一次，每月编制一张。

其格式与内容见教材204页。

实验报告项目名称：Excel在会计和财务中的应用一、实验目的和要求实验要求：根据提供的“会计科目表.xls”和“会计凭证表.xls”建立“日记账”、“总分类账”“明细分类账”“科目汇总表”“科目余额表”“资产负债表”“利润表”，并且将“工资表”补充完整。

实验目的：通过用excel建立以上工作表，熟悉excel在会计上的运用，将会计知识和excel紧密结合起来，较熟练地利用excel进行企业的完整日常的会计账务处理以及日常管理，，对使用excel 进行会计核算有更深入、更全面的认识，在实际工作中节省工作时间和成本。

二、实验内容及步骤（图片）将会计凭证表的L3单元格签上自己的名字，并在M3设置“借贷不平衡”1、选中M3单元格，点击“插入”，然后点击“函数”，在“函数分类”列表框中选择“逻辑”类别函数，在“函数名”列表框中选择IF （）函数。

如图2、单击“确定”，并在IF（）函数的LOGICAL_TEST、WALUE_IF_TRUE 、VALUE_IF_FLASE等自变量位置分别输入“SUM（J:J）=SUM(K:K)”、“""”、“"借贷不平衡"”（注意要用西文状态下的""）然后单击“确定如图3、若输入的金额借方不等于贷方金额时，在M3单元就会出现“借贷不平衡”如图4、如借贷方输入正确的金额，则提示会自动消失，如图一、根据已建立好的会计凭证表建立日记账：1、打开“会计凭证表”，全选“会计凭证表”，复制黏贴到新工作表2、重命名新工作表为“日记账”，将标题改为“北京维达股份有限公司日记账”并保存二、建立总分类帐1、打开“日记账”工作表，选择“数据”“数据透视表和图表报告”命令，在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中选中“MICROSOFT EXCEL数据清单或数据库”和“数据透视表”单选按钮，然后单击下一步。

如图2、选中日记账的区域，然后单击下一步。

特点：1、本方法适用于尚未使用会计软件的小企业。

2、简单，懂一点电子表格知识即可操作。

3、准确、快速，凭证录入完毕，科目汇总表、各个科目余额、各个科目本年累计发生额、利润表、资产负债表使用说明：1、本方法编入了小企业常用的会计科目，凭证号码以260号为限。

（如需增减变更会计科目请联系liu789163@12、各个表中黄底色单元格设有公式，已锁定，其数据自动生成。

3、白底色、绿底色单元格可手工录入数据。

4、首次使用月初需手工录入的数据：科目汇总及余额表的月初数。

（月初金额是借方的按正数输入；月初金额是贷方的，按负数输入；月末余额本年累计发生额表的年初数、上月止累计发生额。

（年初金额是借方的按正数输入；年初金额是贷方的，按（以上两表如果录入数据有误将在O列产生差额）资产负债表的年初数。

（如果录入数据有误将在该表右下方产生提示及差额）5、日常操作：科目汇总及余额表：月初将“月末余额”、“本月止借方发生额”、“本月止贷方发生额”列的数值分别粘凭证录入表：将记账凭证的数据按凭证号码分别填入对应的会计科目的借方或贷方。

（如果凭证不平衡或录6、如需要，各个表格可复制。

7、如果要保留上月数据，不打开，复制，粘贴为复件****，然后改名。

额、利润表、资产负债表自动生成。

减变更会计科目请联系liu789163@）额是贷方的，按负数输入；月末余额若是负数，则为贷方余额。

下方合计数不为零，则录入有误。

）按正数输入；年初金额是贷方的，按负数输入。

下方合计数不为零，则录入有误。

）本月止贷方发生额”列的数值分别粘贴到“月初余额”、“上月止借方发生额”、“上月止贷方发生额”列中。

然后，删除上月凭证录入表借方或贷方。

（如果凭证不平衡或录入数据有误将在该表D列产生差额，科目汇总及余额表下方产生提示及差额。

）上月凭证录入表中所有凭证的数据，各表本月数复零。

简述科目汇总表账务处理程序的一般程序
科目汇总表是会计工作中非常重要的一个环节，它是记录公司所有账目交易的重要工具。

科目汇总表账务处理程序的一般程序如下：
第一步：准备好所有的交易凭证。

这些凭证包括各类收入支出、费用、借贷等交易。

第二步：将这些凭证按照科目分类，将所有具有相同科目的凭证合并起来。

第三步：将合并后的凭证分别记录在科目汇总表上。

科目汇总表是一个按照科目分类的表格，用于记录所有交易的总额和余额。

第四步：对于每个科目，计算其期初余额和期末余额。

期初余额为上一期的期末余额，期末余额为该期交易的总额加上期初余额。

第五步：对于每个科目，计算其本期借贷总额和余额。

本期借贷总额为该期所有借贷交易的总额，余额为期末余额减去期初余额。

第六步：检查科目汇总表的准确性，并对出现的问题进行调整。

科目汇总表账务处理程序的一般程序，需要按照科目分类对所有的交易进行记录
和统计，为公司的财务管理提供准确、可靠的数据。