沈阳富思特师经贸有限公司文件(财物结算报销细则)

财务费用报销制度及实行细则为规范公司多种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实行细则。

第一部分：有关报销旳审批流程及原则一、报销流程：1、一般旳报销流程：经办人――本部门经理（或上级主管）审查——总监或财务负责人审核――总经理审批—出纳支付。

二、审批原则：1、费用报销需经办人旳主管领导批准，不得自行批准自己旳报销费用。

2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。

3、出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后旳报销单支付有关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%旳解决，如导致经济损失，由出纳及有关人员承当连带责任。

三、报销、审批及审批旳责任1、经办人：因公办理业务时应向对方索取相应旳原始单据，经济业务发生后应及时精确旳填写报销单据，对经办旳经济业务及提供旳原始单据旳真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需旳相应文献或资料。

2、部门负责人：对本部门发生旳经济业务进行确认及对经办人提供旳原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员旳审核工作。

3、财务人员：审核报销旳经济业务与否符合相应旳规定，审核报销所提供旳原始单据与否符合相应旳规定，审核报单据中与否按规定填写相应旳项目和内容。

对不符合规定旳报销单据、原始单据及填写不规范旳行为提出相应旳解决意见。

4、公司总经理：对公司旳费用进行全面管理，在授权范畴内审批公司旳费用报销。

第二部分报销原则1、预算内旳费用方可直接报销。

2 所有旳报销均遵循“谁支出、谁报销”旳原则，严禁假借她人旳名义报销自己费用旳行为。

3、严禁报销虚假费用旳行为。

4、无预算或预算外旳费用报销须经财务总监签订意见、总经理批准后方可列支。

5、每办一次业务，应当填写一张报销申请单。

财务报销制度细则为统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定以下规定。

资本性支出公司的资本性支出主要包括对外投资、对外借款以及固定资产购置等。

所有对外投资和对外借款必须经过公司总经理的批准，财务部将根据约定的时间表支付投资款项。

固定资产的采购和报销应遵循以下规定：1. 固定资产应单独核算。

这包括使用期限超过一年、单位价值达到一定数额的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营相关的设备、器具、工具等。

不属于生产经营主要设备的物品，如果单位价值和使用年限达到特定标准，也应作为固定资产处理。

2. 固定资产购置预算应于每年5月末和11月末编制，涵盖本年度下半年及下年度上半年的计划。

由财务部汇总后报总经理会议审核批准。

未经预算批准的项目不得购置。

各部门应及时将购置预算报告备案至财务部，作为后续审核的依据。

购置预算外的固定资产，若金额在5万元以下，需由相关部门提交申请，经总经理签核批准后购置。

若金额超过5万元，则需提交专题报告，经主管领导初审后，再报总经理签核批准。

因上级部门要求配置的固定资产，可凭相关文件购置，报销时由总经理审批。

经营性费用支出公司经营性费用支出指的是直接计入经营成本的各项费用，主要包括与工程施工相关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。

1. 工程项目应实施预算管理。

项目启动前10天，应由工程管理部和规划部审核并提出意见，然后报公司总经理会议审查批准。

审查通过的项目预算表应备案于财务部，作为合同、协议签订的依据及分步计划的基础。

2. 主管服务部的副总经理应根据项目预算表控制经营性费用支出。

所有已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议等应送至财务部备案。

财务部将根据协议规定审核付款条件。

3. 为加强资金使用的计划管理，各部门应在每月末25日前，根据经营实际情况编制下月的经营性支出计划表，并经部门主管经理审批后送财务部备案。

财务部可根据公司资金状况，请求总经理对计划表进行适当调整。

财务费用报销制度及实施细则１财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》,特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程:１、一般的报销流程：经办人――本部门经理（或上级主管)审查——总监或财务负责人审核――总经理审批—出纳支付。

二、审批原则：1、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

２、不得逾越流程，不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。

3、出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作,对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金5０%－1０0%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任１、经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

２、部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

3、财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求,审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。

对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

４、公司总经理：对公司的费用进行全面管理，在授权范围内审批公司的费用报销。

第二部分报销原则1、预算内的费用方可直接报销。

2 所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

3、严禁报销虚假费用的行为。

4、无预算或预算外的费用报销须经财务总监签署意见、总经理批准后方可列支。

财务费用报销制度及实施细则.财务费用报销制度及实施细则一、制度背景为了规范和加强公司财务费用的管理，提高财务效益，特制定本制度及实施细则。

本制度的内容适用于公司全体员工。

二、适用范围本制度适用于公司一切财务费用的报销和管理。

三、报销范围1. 差旅费报销：包括交通费、住宿费、餐饮费等与差旅相关的费用；2. 交通费报销：包括公务用车费、出租车费、打车费、航空费等与出行相关的费用；3. 会议费报销：包括会议场地费、会议用餐费、会议材料费等与会议相关的费用；4. 培训费报销：包括培训费用、培训材料费用、培训交通费等与培训相关的费用；5. 其他费用报销：公司员工因公产生的其他费用，如招待费、快递费等。

四、报销流程1. 提交申请：员工在费用产生后，应填写《财务费用申请表》，并在表中详细说明费用内容和金额；2. 主管审核：主管收到申请后，应核实费用的合理性和必要性，并根据公司制度进行审核；3. 财务审批：财务部门对主管审核通过的申请进行进一步核实和审批；4. 报销打款：经财务审批通过的申请，将由财务部门进行打款操作，并将相关记录保存备查；5. 费用核对：财务部门对打款的费用进行核对，确保无误；6. 档案管理：财务部门将审批和打款的相关文档进行整理归纳，并按照公司规定的时间保存。

五、费用标准公司针对不同类型的费用制定了相应的费用标准，详见《公司费用标准规定》。

六、制度执行1. 公司全体员工都应遵守和执行本制度及实施细则；2. 如有特殊情况，需提前向主管申请说明，并经过相关部门审批。

七、违规处理1. 如发现员工有违反本制度的行为，将按公司相关制度进行处理，包括但不限于警告、罚款、辞退等；2. 如有发现相关违规行为的举报或投诉，公司将进行调查，并对举报人进行保护。

八、附则本制度的解释权归公司所有，如有需要，公司可以对本制度进行调整和修订，并及时通知全体员工。

财务报销实施细则一、背景介绍随着企业发展，员工在工作过程中可能产生一定的费用支出，这些费用需要进行报销。

为了规范和统一财务报销流程，提高效率，本公司制定了财务报销实施细则。

二、适用范围本财务报销实施细则适用于公司内部所有员工的费用支出报销，包括但不限于差旅费、交通费、招待费、办公费等。

三、报销申请1. 员工在产生费用支出后，需尽快填写《费用报销申请表》，并附上相关费用票据原件，如发票、收据等。

2. 费用票据应当真实、准确、完整，且符合相关政策和法规要求。

3. 报销申请表中必须填写费用明细，包括费用类别、金额、费用产生时间等。

四、费用审批1. 报销申请表需由费用支出部门负责人和所属部门领导签字审批。

2. 部门领导审核报销申请表时，应确保费用符合相关政策，并且没有重复报销的情况。

3. 费用金额较大或属于特殊情况的，还需提交上级部门审批。

五、费用核算和报销1. 财务部门收到报销申请表后，进行财务核算。

核算结果应准确无误。

2. 报销申请表经财务部门审核通过后，财务部门将费用款项支付给员工或直接支付给相关供应商。

3. 费用核算和报销过程中应注意保护员工个人隐私，对报销事项和金额应予以保密处理。

六、费用归档与备查1. 财务部门应建立和维护费用报销档案，对每笔报销进行归档。

2. 档案需按照时间顺序进行归类，便于随时查阅和审计。

3. 档案管理期限需符合相关政策和法规的要求，并做好备份工作，以防数据丢失或损坏。

七、违规处理1. 如发现员工在财务报销过程中存在弄虚作假、违反相关政策和法规等行为，将严肃处理，并依法追究责任。

2. 违规行为包括但不限于虚报费用、冒领费用、伪造费用票据等，以及其他可能损害公司利益的行为。

八、附则1. 本实施细则无法覆盖所有情况，对于未尽事宜，按照公司相关规定办理。

2. 本实施细则自颁布之日起生效，并替代之前的相关文件。

3. 公司保留本实施细则的最终解释权。

根据公司的实际情况，本财务报销实施细则对费用报销的各个环节进行了规范，旨在提高财务报销的效率和准确性。

财务报销细则为加强公司内部管理，规范财务报销行为，并倡导业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本财务管理制度。

本制度根据相关财经制度及公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和流程。

本制度适用公司全体员工。

借款管理规定：出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回工作日内办理报销还款手续。

其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，费用发生后回到公司里第一时间到财务报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定：报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

按规定的审批程序报批。

报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

财务费用报销制度及实施细则.财务费用报销制度及实施细则1. 引言财务费用报销制度及实施细则旨在规范和管理公司内部各项财务费用的报销流程，确保财务费用的合理性、合规性和透明度，提高公司财务管理的效率和准确性。

2. 财务费用的范围2.1 财务费用包括但不限于以下项目：- 差旅费- 交通费- 住宿费- 餐饮费- 通讯费- 市内交通费- 团体活动费- 培训费- 职业道德教育费- 其他与工作相关的费用2.2 财务费用报销范围仅限于员工在公司履行职责过程中发生的费用。

3. 报销申请流程3.1 报销申请员工在发生财务费用后，需按照以下步骤提交报销申请：- 登录公司财务管理系统- 在报销申请界面填写相关信息，包括费用明细、金额、发票号码等- 附上费用相关的凭证，如发票、收据等- 提交报销申请3.2 部门审批报销申请提交后，相关部门负责人需进行审批：- 部门负责人核对报销申请的合理性和准确性- 如需要，可与员工沟通核实相关信息- 在财务系统中审批该报销申请3.3 财务审批报销申请审核通过部门审批后，由财务部门进行最终审批：- 财务人员核对报销申请的合规性和准确性- 核对附上的凭证与申请内容的相符性- 如有疑问或需要进一步核实的情况，可与员工沟通- 最终审批通过后，财务人员在财务系统中进行审批操作4. 报销支付4.1 支付流程财务部门在完成报销审批后，按照以下步骤进行支付流程：- 核对报销申请的审批结果和金额- 将报销金额以电汇、支票或其他指定方式支付给员工- 记录支付信息，包括支付时间、方式和金额等4.2 报销核算财务部门需定期核算和记录公司各项财务费用的报销情况：- 根据报销记录，编制财务报告，反映公司财务费用的情况- 及时更新和调整财务费用的报销制度和细则- 汇总报销数据，供公司管理层进行分析和决策5. 监督与审计为确保财务费用的合规性和透明度，公司设立独立的监督与审计机构：- 监督与审计机构定期对公司的财务费用报销制度进行审计- 审计机构可以对员工的报销申请和支付记录进行抽查，以确保报销流程的合规性和准确性- 监督与审计机构将向公司管理层提供审计结果和建议，帮助公司改进财务管理工作6. 审批权限和责任划分为确保报销流程的合规性和准确性，公司需明确审批权限和责任划分：- 部门负责人负责审批本部门的财务费用报销申请- 财务人员负责审批全部报销申请并进行支付操作- 监督与审计机构负责审计和监督公司财务费用报销制度的执行情况7. 附则7.1 公司将根据实际情况进行对财务费用报销制度及实施细则的调整和完善。

财务费用报销制度实施细则一、制度目的二、适用范围本制度适用于全体员工的财务费用报销行为，包括但不限于差旅费、交通费、招待费、办公费、通信费等各类费用的报销。

三、报销要求1.报销人员应按照规定的流程进行报销，详细填写报销单，并附上相关的收据和票据作为费用核算的依据。

2.报销单需包括以下内容：（1）报销人员姓名、部门、职位等基本信息；（2）费用类别、金额、费用发生日期等详细信息；（3）费用明细表格，按照类别、金额、发票号码等项目进行填写；（4）相关审批人签字确认；（5）财务部审核人签字。

四、费用审批1.对于公司规定的特定费用，需事先经过部门负责人的审批，如食品招待费、高额礼品费等。

2.差旅费的报销需事先提出差旅申请，并经过部门负责人和公司领导层的审批。

3.公司财务部有权对报销单进行审核，对于不符合规定要求的费用，有权拒绝报销。

五、费用凭证1.费用报销需提供相应的办公用品购置单、发票、水、电等水电费收据，并加盖公司公章，以确保凭证的真实性。

2.费用凭证需按时间顺序编号，保存至少五年，以备财务部门的核查。

六、禁止报销的费用以下费用禁止报销：1.任何与个人生活无关的费用，如个人租房费、个人通讯费等；2.与公司经营无关的费用，如个人娱乐费用、家庭成员差旅费用等；3.违法、违规活动产生的费用，如赌博、酗酒等；4.其他不符合公司相关规定的费用。

七、违规处理对于违反本制度的行为，将采取以下处理措施：1.对于报销申请不符合要求的，予以退回，要求重新填写；2.对于虚假报销行为的，予以警告或者严肃处理，并追究责任；3.对于涉及违法违规行为的，将移交给相关部门依法处理。

八、其他1.财务部门对公司财务费用报销的审核、管理负有监督和协助职责，有权对报销单据进行核查和询问，保证报销工作的真实性和合规性。

2.公司将定期对财务费用报销制度进行评估和修订，并通过公司内部网络公示，以确保员工都能了解到最新的要求和流程。

以上为财务费用报销制度的实施细则，希望能够为公司的财务管理工作提供指导和规范。

财务报销制度及实施细则1. 背景介绍财务报销制度是企业为了保证经营活动的规范化、透明化，对员工报销经费做出的规定和要求。

这一制度的重点在于管理，保证报销过程的公正、公平、公开，有效避免公司资金流向的泄露和不当使用。

财务报销制度是企业内部的基本制度之一。

它覆盖了企业内部多个方面，如人员报销、审批机制、费用报销流程等等。

制度的实施对于企业的管理效率、管理成本、经济效益等方面都有着重要的影响。

2. 财务报销的定义财务报销是企业内员工在使用自己的资金、或者使用公司受授权的资金进行日常报销的一种制度化流程和要求。

根据企业具体的情况，财务报销制度可以包括企业内部正常经营活动的一系列费用开支，如交通费、出差费、办公用品费、会议费、招待费等等。

3. 财务报销的流程财务报销制度的具体流程如下：3.1 费用申请员工需要在公司内部的费用申请表中填写相关资费明细，包括费用的用途、费用金额、时间、地点及开支者的姓名、部门等信息。

3.2 材料准备员工需要搜集报销相关的单据材料，包括公司内部的收据、支票、发票以及有效的交通工具票据等。

3.3 审批程序报销单据需要由相关负责人进行审核。

审核人需要严格审核材料的真实性、有效性及适用性，审核后进行批准或驳回。

3.4 财务结算审核通过后，报销单据流向财务部门进行最后的结算程序。

财务工作人员需要检查材料、审核费用是否符合公司内部的规定。

财务工作人员需要及时的完成报销及进行结算工作，并将现金支付或进行转账结算。

4. 财务报销的实施细则4.1 报销范围报销范围应该由公司明确定义，包括哪些费用可以报销、哪些费用不能报销。

不符合公司规定的报销项目不得报销。

4.2 报销单据的准备员工向公司申请报销，必须提供完备的单据材料，单据材料要保证真实、有效、准确、完整。

4.3 报销金额的限制公司可以设立报销金额的上限，员工不能超过上限进行报销。

同时，也可以针对不同部门或岗位设定不同的上限。

4.4 报销流程及制度的执行公司内部应该实施标准的报销流程并制定详细的制度，对制度执行的全局进行管理，并要定期进行制度规定和流程细节的优化。

财务报销费用细则把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。

财务报销费用细则是如何制定的?下文是财务报销费用细则，欢迎阅读!财务报销费用细则一一、日常费用的报销：1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资)，该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销;2、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销;4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置;5、报销流程：①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;②、报销单送本部门负责人复核并签字;③、报销人送报销单至财务部，由会计审核;④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

流程图：1.费用发生前的申请(本部门负责人和财务经理审核)2.费用报销人粘贴好附件并签字3.报销人送报销单给本部门负责人复核4.财务部会计审核5.总经理审批6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款二、费用发生尽量取得正式税务发票;如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章。

三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。

四、车间物料消耗品(含工件和备品)，由生产部门申购并经本部门负责人和财务经理审核，经总经理审批后采购部才能办理。

五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。

财务报销费用细则二为加强财务管理，规范费用报销，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特制订本管理规定。

一、管理职责(一)、财务部负责制订和调整财务报销管理规定，审核报销凭证、报销手续，核算报销金额，分割核算对象，由相关会计进行帐务处理。