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会计电算化账务处理流程
嘿，朋友们！今天咱就来好好唠唠会计电算化账务处理流程。
咱就说啊，这会计电算化就像是给账务处理安上了翅膀！比如说吧，以前手工记账那得多麻烦呀，一笔一笔地写，还容易出错。
现在可不一样啦！
首先呢，数据录入那叫一个方便快捷呀！就好像你把各种宝贝放进一个大箱子里，整整齐齐的。
比如公司买了一批办公用品，你直接把这笔开销准确地输入到系统里。
然后啊，系统会自动进行分类和汇总，嘿，这可厉害了！就跟有个超级聪明的小助手在帮你整理东西一样。
就像家里的衣服，它能自动把上衣、裤子啥的都分好类。
再接着，生成报表的时候那简直太轻松啦！一下子就把各种数据都呈现出来，清晰明了。
就好比你想看一部电影，一按播放键，精彩的画面就出现在你眼前啦！
在这个过程中，你还不用担心算错账，系统会一遍遍检查呢，比你还认真哟！那要是手工记账，你想想得费多大劲呀，还不一定准呢！咱这会计电算化账务处理流程，不就是给会计工作者送福利嘛！
大家想想，以前没有电算化的时候，那得费多少时间和精力呀！现在多好，效率高得吓人。
这电算化账务处理流程不就像是我们的秘密武器吗？让我们在账务处理的道路上一路飞奔，又快又稳！总之啊，会计电算化账务处理流程真是太棒啦，简直是会计世界的大救星呀！大家可一定要好好利用起来哟！。
第七章会计循环和会计账务处理程序1、什么是会计循环？会计循环包括哪些步骤？答：企业遵循会计核算程序，将日常发生的经济业务，依据一定的步骤和方法加以确认、计量、记录，直至编制财务报表的整个过程，在每一个会计期间都会重复进行一遍，因此，习惯上将这个过程称为会计循环。
从会计核算方法的角度看，会计循环是由填制会计凭证、登记会计账薄、编制财务报表这一基本会计核算程序构成的。
每一个会计期间所发生的经济业务，都要通过这三个环节周而复始地进行会计处理，将大量的经济业务转换为系统的会计信息。
企业的经济活动连续不断，会计循环也就往复不止。
虽然会计循环包括填制会计凭证、登记会计账簿和编制财务报表这三种会计核算方法，但每一个会计循环又是由一系列的具体步骤构成的。
会计循环一般包括以下基本步骤：⑴、分析经济业务、编制会计分录根据原始凭证对日常发生的经济业务进行分析，运用借贷记账规则确定每笔经济业务应借记和贷记的账户及金额，并在记账凭证中编制会计分录。
⑵、过账根据记账凭证中的会计分录，将每笔经济业务涉及的借方和贷方账户发生额，分别登记到总分类账中开设的相应账户及明细分类账中，这一步骤也就是会计方法中的登记会计账簿。
⑶、调整前试算平衡将日常发生的经济业务登记入账后，利用总分类账各账户的本期发生额和期末余额编制试算平衡表，以判断日常账务处理是否存在错误。
⑷、账项调整根据全责发生制基础，将平时未记录但影响企业当期财务状况和经营成果的经济业务，于会计期末在记账凭证中编制账项调整分录并登记到分类账中，以保证会计记录的准确和完整。
⑸、调整前试算平衡根据总分类账各账户调整后的本期发生额和余额编制调整后的试算平衡表，以判断调整账务处理是否存在错误。
⑹、对账和结账通过上述步骤将企业当期全部经济业务登入账簿后，还需要对会计账簿记录进行核对，以保证账簿记录的完整和正确。
在此基础上进行结账工作，计算并结出各账户的本期发生额和期末余额。
⑺、编制财务报表直接使用或间接分析使用通过结账所结出的各账户本期发生额和期末余额，来编制财务报表，形成财务报告。
简述会计电算化财务处理流程会计电算化财务处理流程，这就像是一场有趣的数字游戏呢。
一、会计电算化的基础准备。
在开始会计电算化的财务处理之前呀，得先把一些基础的东西准备好。
咱得有合适的会计电算化软件，这就好比是厨师得有个好锅一样重要。
不同的企业可能会根据自己的需求选择不同的软件。
然后呢，要把企业的基本信息录入到这个软件里，像公司的名称呀、经营范围呀、还有一些基本的财务信息的初始设置。
比如说，设置好会计科目，这就像是给每一种钱都找个小格子放起来，像现金、银行存款、应收账款这些都要有自己的小格子，这样才能清楚地知道钱都在哪里呢。
而且呀，要根据企业的会计制度来确定科目的级次，就像搭积木一样，一层一层地搭好，这样才能方便后面的记账。
二、凭证录入环节。
接下来就到了凭证录入这个好玩的部分啦。
这就像是写日记一样，不过是关于钱的日记哦。
企业里每发生一笔经济业务，都要把它记录下来。
比如说，公司今天卖出去一批货物，收到了钱，那就要在电算化软件里录入一笔收款凭证。
要写清楚日期、摘要，这个摘要就像是个小标签，简单说明一下这笔钱是怎么回事，像“销售货物收款”就很清楚啦。
然后呢，要选择正确的会计科目，借方是什么，贷方是什么，金额是多少，这些都不能马虎哦。
要是不小心录错了，那后面的账可就全乱套啦，就像搭错了一块积木，整个大厦可能就不稳当了。
而且呀，凭证录入的时候，有些软件还可以设置一些辅助核算，像客户往来、部门核算之类的，这样就能更详细地记录每一笔钱的来龙去脉了。
三、凭证审核与记账。
凭证录入完了可不能就这么算了，还得有个人来检查一下呢，这就是凭证审核啦。
这个审核的人就像是个小侦探，要仔细看看录入的凭证有没有错误。
比如说，会计科目有没有选错呀，金额对不对呀。
要是发现了错误，就得把凭证退回去让录入的人修改。
审核通过之后呢，就可以记账啦。
记账这个动作就像是把这些记录正式地放进了财务的大账本里。
一旦记账了，很多数据就会自动更新，像各种账户的余额呀，会根据记账的情况发生变化。
会计电算化-账务处理系统简介会计电算化是指利用计算机技术对会计业务进行处理和管理的过程。
会计电算化的发展已经成为现代会计工作中的一项重要趋势，它不仅提高了会计工作的效率和准确性，还为会计人员提供了更好的工作环境和条件。
账务处理系统是会计电算化的重要组成部分，它负责日常的账务操作和处理。
功能账务处理系统的主要功能包括： 1. 记账：根据会计凭证和业务事项，记录对应的借贷关系，生成会计分录。
2. 审核：对生成的会计分录进行审核，确保准确性和合规性。
3. 附单据管理：对会计凭证的相关单据进行管理，确保凭证和单据的一致性。
4. 期末处理：进行期末结账、损益结转、资产负债调整等处理，生成相关的报表和财务指标。
5. 报表生成：根据会计分录和期末处理结果，生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
优势相比传统的手工会计处理方式，会计电算化-账务处理系统具有以下优势： 1. 提高效率：自动化的账务处理系统能够大大减少人工操作的时间和工作量，提高会计工作的效率。
2. 提高准确性：系统能够自动进行数据计算和核对，减少人为因素导致的错误，提高准确性。
3. 强化内控：通过严格的权限管理和审计功能，账务处理系统能够有效强化内控，减少操纵和欺诈的可能性。
4. 提供决策依据：系统生成的各类财务报表和财务指标能够为企业的决策提供依据，提高决策的科学性和准确性。
实施步骤实施会计电算化-账务处理系统需要经过以下步骤： 1. 需求分析：明确企业的会计处理需求，包括业务规模、业务特点、财务报表要求等。
2. 系统选型：根据需求分析结果选择适合的账务处理系统，考虑系统的功能、易用性、可扩展性等方面。
3. 系统部署：进行系统的安装和配置，包括硬件环境、软件环境、数据库等。
4. 数据迁移：将现有的会计数据迁移到新系统中，保证数据的完整性和准确性。
5. 系统培训：对企业的会计人员进行系统培训，使其熟悉系统的操作和功能。
简述会计电算化账务处理流程会计电算化账务处理流程其实还挺有趣的呢。
一、系统初始化。
这就像是给账务处理搭个舞台啦。
要先设置账套，就好比给这个账务世界划定一个小天地，设置好公司的名称、会计制度这些基本信息。
接着呢，设置会计科目，这可重要啦，就像给每个小演员安排角色一样，要把资产、负债、所有者权益等各类科目的代码、名称、属性都设定好。
还有啊，要设置好凭证类型，是收款凭证、付款凭证还是转账凭证呢，这得根据公司的业务情况来定。
然后就是录入期初余额啦，这就像是给这个账务舞台的初始状态定个调，要把各个科目的期初数据准确无误地录入进去，可不能马虎哦。
二、日常账务处理。
1. 凭证录入。
这时候就开始有各种业务要记录啦。
就像写日记一样，把发生的经济业务按照凭证的格式录入到系统里。
比如说公司今天收到一笔货款，那就要在凭证里写明借方是银行存款，贷方是应收账款，还得把金额、日期、摘要这些信息都写清楚。
这时候要是不小心输错了，系统还会提醒你呢，就像有个小老师在旁边看着你，还挺贴心的。
2. 凭证审核。
凭证录入完了可不能就这么算了呀，得有个人来审核一下。
这个人就像是质检员一样，要仔细检查凭证的内容是不是正确，科目有没有用错，金额对不对。
要是发现有问题，就把凭证退回去让录入的人修改。
这一步可不能少，不然账务就乱套了。
3. 凭证记账。
审核通过的凭证就可以记账啦。
这就像是把日记里的内容正式归档一样，系统会根据凭证的内容自动更新各个科目的发生额和余额。
这个过程可快了，一下子就完成了，不像以前手工记账还得一笔一笔地算，真的是方便了好多呢。
三、期末处理。
1. 期末结账。
2. 编制报表。
结账完了就可以编制报表啦。
系统会根据已经记账的凭证数据自动生成各种报表，像资产负债表、利润表这些。
这可太方便了，以前手工编制报表要算好多数据，现在只要点几下鼠标就搞定了。
不过呢，生成的报表还是要仔细看看，有时候可能还需要调整一下格式或者进行一些简单的分析，毕竟报表是给老板、股东看的，要让他们看得明白才行。
第七讲会计循环Ⅲ：账务处理程序与会计电算化练习题1、名词解释1、帐务处理程序2、记帐凭证帐务处理程序3、汇总记帐凭证帐务处理程序4、科目汇总表帐务处理程序5、多栏式日记帐帐务处理程序6、科目汇总表7、汇总收款凭证 8、汇总付款凭证9、汇总转帐凭证 10、汇总记帐凭证11、会计电算化2、简答题1、科学、合理设计帐务组织程序有什么意义和要求?2、简述记帐凭证帐务处理程序的容。
3、简述汇总记帐凭证帐务处理程序的容。
4、简述科目汇总表帐务处理程序的容。
5、怎样编制科目汇总表?6、怎样根据多栏式日记帐登记总分类帐?7、简述汇总记帐凭证帐务处理程序与科目汇总表帐务处理程序的主要特点和优缺点，以及两者的不同?8、如何编制汇总收款汇总付款、汇总转帐凭证?9、手工会计系统与计算机会计系统有什么相同点、不同点？10、我国会计电算化未来的发展趋势如何？3、论述题比较论述四种会计核算形式的异同。
4、案例分析[案例一]丁丁是一名大学生，他决定利用暑假期间勤工俭学，开办一家经营商品推销、少儿暑假寄托、教育等业务的服务公司。
7月1日，丁丁成立了开心服务公司，利用自己的积蓄租亍一套租赁期为两个月的房间，每月租金300元，先预付500元，同时，借来现金2000元。
该服务公司7月份发生以下业务：(1)支付广告费100元；(2)租用办公桌一，月租金50元，预付30元，余款到8月31日租赁期满与8月份租金卜并付清；(3)现款购人各种少儿读物1130套，共计460元；(4)现款购人数把儿童椅子，总成本1000元；(5)在丁丁外出联系业务时，请了一名临时工来帮忙，月薪为300元；(6)支付各种杂费50元；(7)推销商品佣金收入1640；(8)入托少儿的学杂费收入1500，元；(9)7月份，丁丁个人支用服务所现金300元；8月份该所取得3100元的现金收入，均收到现盆，其中托费收入1700元，其余均为佣金收入，费用开支保持不变，丁丁个人支用服务所现金300元。
8月31日暑假结束，丁丁将少儿读物全部送给孩子们，并将数把椅子出售得款600元。
同时，归还借款。
请你帮丁丁设计一套合理的帐务处理，完整地记录开心服务公司的全部经济业务，并计算确定丁丁的经营是否成功，简要评述开心服务所7、8月份月初与月末的现金变动状况。
[案例二]林于今年6月，以每月2000元租用一间店面，投资创办了天山公司，主要经营各种服装的批发兼零售。
6月1日，林以公司名义在银行开立，存入100,000元作为资本，用于经营，由于林不懂会计，他除了将所有的发票等单据都收集保存起来以外，没有作任何其他记录。
到月底，林发现公司的存款反而减少，只剩下58，987乖元外加643元现金。
另外，尽管客户赊欠的13，300元尚未收现，但公司也有10，560元货款尚未支付。
除此以外，实地盘点库存服装，价值25，800元，林开始怀疑自己的经营，前来向你请教。
对林保存的所有单据进行检查分析，汇总一个月情况显示：(1)投资银行存款100，000元；(2)部装修及必要的设施花费20，000元，均已用支票支付；(3)购入服装两批，每批价值35，200元，其中第一批现金购人，第二批赊购全部款的30％；(4)1—31日零售服装收入共计38，800元，全部收现，存入开户银行；(5)1—31日批发服装收入共计25，870元，其中赊销13，300元，其余货款收入均存入开户银行；(6)支票支付店面租金2，000元；(7)体月份从存款户提取现金五次共计10，000元，其中4，000元支付雇员工资，5，000元用作个人生活费，其余备日常零星开支；(8)本月水电费543元，支票支付；(9)费220元，用现金支付；(10)其他各种杂费137元，用现金支付。
试根据你所掌握的会计知识，结合天山公司的具体业务，（1）替林设计一套合理的帐务处理程序，并帮他记帐；（2）向林报告公司的财务状况，解答其疑虑；评述其经营业绩。
[案例三]华浔公司和浔阳公司均是三年前成立开业的，两家公司经营相同的业务。
最近，两家公司均向银行提出半年期的贷款申请。
为了了解两家公司韵财务状况，银行要求他们提供最新的财务报表，浔阳公司尚未完成报表的编制工作，只是提供一试算表，下面是华浔公司的资产负债表和浔阳公司的结帐后试算表。
(见下页)假定两家公司要求贷款的金额相同。
试问：根据上述资料，作为银行信贷员的你，应考虑贷款给哪家公司，为什么?华浔公司资产负债表20×5年10月31日资产负债及所有者权益流动资产：流动负债：现金150 应付帐款51，700 银行存款22，350 应交所得税3，300 应收帐款65，000 应交其他税金5，000 材料56，000 预提费用5，000 在产品18，900 流动负债合计65，000 产在品37，000 所有者权益：待摊费用3，600 实收资本250，000流动资产合计203，000 盈余公积8，000固定资产：留存利润10，000 固定资产原价200，000 所有权益合计268，000 减：累计折旧70，000固定资产净值130，000资产总计333，000 负债及所有者权益总计333，000浔阳公司结帐后试算表20×5年10月31日名称借方贷方现金700银行存款38，800应收帐款51，180材料35，000生产成本12，600产成品35，200待摊费用1，200固定资产320，000累计折旧84，680应付帐款98，700应交所得税3，300应交其他税金8，000预提费用2，000实收资本280，000盈余公积8，000留存利润10，000合计494，680 494，680[案例4]某商业股份希望进行会计电算化改革，其需求及实施目标如下：一、需求分析某商业股份公司是国大型零售商业企业，零售商品种类繁多、数量巨大，财务核算流程较为复杂。
公司财务核算体系分为三级核算：股份公司、商店、商场。
股份公司财务部对下属的子公司及分公司进行核算，商店财务部对本商店各商场业务进行核算，各商场财务对本商场的业务进行核算。
根据目前实际的情况，该公司本次会计电算化从某商业商店财务部开始，商店设置总科目，商场会计科目从商店科目中选取，并按核算需要在选取的科目下增加具体明细科目，商店财务部除了每天完成自已的财务核算容外，还需对其各商场的业务进行汇总入帐，各商场每天将由会计凭证生成的凭证汇总表上报商店财务部，商店财务部根据各商场的凭证汇总表填制会计凭证入帐。
商店对商场的会计核算是以各楼层商场为单位进行的。
各商场的会计核算是以整个商场为一独立单位并按商品部分别并核算到各商品部下的各具体商品柜。
商品成本采用售价法进行核算。
二、会计电算化需达到的目标：1．各商场财务部每天按发生的业务填制会计凭证并生成当天的科目汇总表，每天生成的科目汇总表能通过网络上传到商店财务部，商店财务部每天接收各商场上传的科目汇总表文件并分别按商场引入总帐凭证中。
2．商店财务部每天按其发生的业务填制会计凭证，并接收各商场上传的科目汇总表，形成各商场的汇总凭证，每天商店按股份公司的要求生成相应的商店科目汇总表并上报股份公司财务部。
3．各商场财务部会计核算均需以商品部为单位并核算到各商品柜。
应收应付帐款科目按业务不同分别设置相应的下级科目，并核算到各往来单位。
4．商场商品成本核算采用售价核算的方式，每月末，通过报表系统生成各商场的"进销差价计算表"、"差价调整计算表"、"商品进销存汇总表"等一系列成本计算报表，并据以自动生成成本结转凭证并引入总帐系统中。
5．每月末，商场财务部还需根据商店财务部分摊到商场的各项费用在本商场各商品柜间按销售额、营业面积、营业员人数等条件进行分摊，生成费用分摊表，并按商品部、商品柜自动生成各商品部、商品柜的当月盈亏分析表。
6．月末通过总帐的自动转帐功能生成如下转帐凭证: 结转主营业务收入、其他业务收入、结转营业外收入、结转主营业务成本、结转业务税金及附加、结转其他业务支出、结转营业费用、结转管理费用、结转财务费用、结转营业外支出、结转本月销项税金、结转税金、结转已销商品毛利、结转已销商品毛利(批发)、计提文化教育事业建设费、计算应交营业税、计提本月城建税、计提教育费附加、计堤防维护费、结转部往来、结转部往来7．通过报表处理自动实现按售价法核算要求并按商品部、商品柜分类销售成本结转的会计凭证。
8．月末商店及商场自动生成资产负债表、利润表，各商场利润表通过网络传送到商店财务部，商店财务部对各商场上传的利润表进行汇总并生成“商场利润表”，商店财务部根据汇总生成的"商场利润表"加上"商店利润表"汇总生成"商店利润表（汇总）"，并上报股份公司财务部。
由于商店每天均接收各商场的"科目汇总表"并已生成会计凭证引入总帐，因此，商店能直接生成整个商店及商场的"资产负债表"并上报股份公司财务部。
根据上述案例，讨论如下问题：1）上述哪些目标在手工记账方式下比较难以实现？2）该公司会计电算化可能存在哪些实施难度？3）公司会计电算化可以带来哪些直接的经济利益？4）电算化条件下与科目汇总表账务处理程序下的科目汇总表作用是否存在不同？。
