论可转让信用证的风险和防范对策

可转让信用证基本特点与风险可转让信用证基本特点与风险一、第一受益人面临的风险分析由于被指定的转让行没有转让的义务，若其拒绝办理转让，可能导致第一受益人的交易无法进行，UCP600中允许开证行作为转让行解决了被指定银行拒绝转让的问题。

然而第一受益人一旦选择开证行作为转让行，它将面临商业秘密泄露的风险。

众所周知，第一受益人往往是货物供应商即第二受益人和最终买主即开证申请人的中间商，它之所以要求采用可转让信用证方式结算就是想在不占用自身资金的同时切断开证申请人与第二受益人之间的联系，赚取差价。

当指定转让行拒绝办理转让，第一受益人转而申请由开证行办理转让时，第一受益人必须将第二受益人、转让后信用证金额、货物单价等信息全部告知开证行，而开证行往往是与开证申请人即最终买主关系密切的往来银行，相关信息很容易泄露给最终买主，从而使第一受益人遭受重大损失。

所以当指定行拒绝办理转让时，第一受益人仍应尽量说服该指定行办理转让，或者，要求修改信用证以指定其它银行作为转让行，尽量避免通过开证行办理转让。

二、转让行面临的风险分析1.寄单风险UCP600第38条i款规定：“如果第一受益人应提交其自己的发票和汇票(如果有的话)，但未能在第一次要求时照办，或第一受益人提交的发票导致了第二受益人的交单中本不存在的不符点，而其未能在第一次要求时修正，转让行有权将从第二受益人处收到的单据照交开证行，并不再对第一受益人承担责任。

”尽管在上述两种情况下，转让行有权直接将第二受益人单据寄交开证行，并且不再对第一受益人负责，但实务中第一受益人往往是转让行的重要客户，有的甚至对转让行的利润贡献度很高，转让行若草率的直接寄交第二受益人单据给开证行可能导致第一受益人利益受损，影响银企关系，甚至有丧失重要客户的风险。

所以转让行应谨慎对待UCP600第38条i款的.规定，尽量要求第一受益人完成换单或改单的工作。

若确信第一受益人不准备替换单据，可以将第二受益人单据直接寄交开证行;若第一受益人对于自己换单造成的不符点不再修改，转让行也应该谨慎衡量寄交第一受益人不符点单据和寄交第二受益人单据两种情况所带来的后果，以求最小化自己的风险。

信用证结算的风险及防范信用证业务在促进国际贸易中起重大作用的同时，但是同样也会显现出一定的负面作用。

想必很多人都想要了解，信用证结算的风险是怎样的？信用证结算的风险防范是怎样的？可转让信用证与背对背信用证的区别是什么？下面由找法网小编为您介绍一下。

一、信用证结算的风险1、买方面临的风险UCP600第四条、第三十四条的规定使得信用证除了“银行第一性付款责任”外，具有另外两点特性，即“信用证的独立自足性”和“表面真实单据化业务”。

这就是说信用证一经开立便独立于基础合同之外，即使基础合同无效，也不影响信用证的支付，只要单据符合信用证的要求，开证行不能援引信用证之外的原因拒付货款，即只要审单后“单单相符”、“单证相符”，就应无条件支付（包括承兑）货款。

正是信用证这两点特性给欺诈者留下了可乘之机。

卖方可能没有按照买方的要求完成合同，甚至根本就没有去履行合同，但只要能向银行提供信用证项下要求的单据，卖方就能获得银行的付款，而银行据此原则免责。

这样，买方很可能遭遇货、款两空的风险。

在实际业务买方面临的风险主要包括以下各项。

（1）货物品质无保证由于银行对于买卖合同履行中出现的问题概不负责，若卖方以次充好，以假冒真，或数量、质量均实质不符，只要卖方提供的单据表面符合信用证要求，照样可以得到货款。

（2）利用虚假单据，骗取货款即在没有货源的情况下，根据信用证对结汇单据的要求伪造单据，如提单、保险单去银行结汇，或者预借、倒签提单或是出具保函换取清洁提单，使其表面符合信用证要求骗取买方货款。

这是最常见、最容易得逞的信用证欺诈方式，因为依据UCP600的规定，受益人只要提交与信用证规定相符的全套单据，就可以从银行获得无条件的支付。

（3）来自银行方面的风险按UCP600第七条规定“只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付”。

开证行方面承担有审单的义务，但若开证行不认真审核议付行提交的单据，将导致来单的一些不符点未能被审出，进而损害到买方的利益。

可转让信用证的风险以及防范作者：柴延君来源：《现代经济信息》2013年第15期摘要：近年来，可转让信用证在国际贸易经营活动中所起的作用越来越大，但由于可转让信用证的特殊性，涉及的当事人较多，过程较为繁锁，因此在这种结算方式交易中就会使其涉及的当事人面临许多风险。

本文就这些风险进行了一定的分析，并结合实际提出了相应的防范措施。

关键词：可转让信用证；风险分析；防范措施中图分类号：F830.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）08-0-01一、可转让信用证的概念及开立背景按照国际商会《跟单信用证统一惯例（2007年修订版）》第600号出版物第38条指出，可转让信用证系指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、承兑或议付的银行（统称“转让银行”），或当信用证是自由议付时，可以要求信用证特别授权的转让银行，将该信用证的全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。

在国际贸易经营活动中，信用证是最广泛的结算方式。

信用证的开证机构为银行，代表了一种银行信用。

开证行承付的前提是相符交单。

在受益人相符交单的情况下，开证行必须履行承付责任，即根据信用证的付款条款向受益人付款。

然而有些时候信用证的受益人并不一定是真正的供货人，出口商还须再与第三方签订购货合同才能履行自己的出口交货义务。

也就是一笔出口业务不是真正的供货商与国外用货商直接成交，而是通过中间商和用货商洽谈这笔业务。

国外客户找不到真正的供货商，但与中间商熟悉，愿意与中间商达成交易并签订贸易合同。

但由于中间商没有货物且缺少资金，因而中间商要另找供货商来完成交货任务。

在这种情况下中间商可要求开证申请人开立可转让信用证。

另一种情况就是总公司签约，分公司执行，也就是说大公司统一对外成交，然后由分散在各地的分公司负责交货。

例如，过去，中国土产进出口公司与某国商人谈妥出口核桃仁一批，由于总公司本身没有货源，也不直接办理出口合同履行的一系列工作，于是便要求对方开来“不可撤销可转让信用证”。

信用证业务的主要风险及防范措施信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它的流程复杂，涉及多个环节，存在一些主要风险。

本文将分析信用证业务的主要风险，并提出相应的防范措施。

首先，信用证存在欺诈风险。

一些不良商家可能利用信用证的复杂性，提供虚假文件或进行伪造等欺诈行为。

为了防范这种风险，银行应对信用证的申请人进行严格的审查，确保其可靠性和信誉度。

此外，银行还应加强对信用证的复核，确保所有文件的真实性与合法性，防止欺诈情况的发生。

其次，信用证存在付款风险。

在国际贸易过程中，买方在开立信用证后可能会出现资金问题，导致无法按时付款。

为了降低这种风险，建议银行在开立信用证前要仔细审查买方的资信状况，并要求买方提供足够的抵押品或担保。

此外，银行还应及时催促买方履行付款义务，并保持与买方的良好沟通，确保款项的及时到账。

第三，信用证存在操作风险。

由于信用证流程复杂，涉及多个环节，操作中可能出现疏忽、错误等问题，导致付款延迟或文件无效。

为了减少这种风险，银行应加强对信用证操作人员的培训和管理，确保其熟悉信用证操作流程，并建立良好的内部控制体系。

此外，银行还应加强对信用证操作过程的监控和审查，及时发现并纠正操作错误。

第四，信用证存在政治和法律风险。

国际贸易中涉及不同国家之间的交易，当国际关系出现变动或发生法律冲突时，可能对信用证产生一定影响。

为了应对这种风险，银行应密切关注国际形势，及时了解相关政治和法律变化，并在必要时与法律专业人士进行沟通，以确保信用证的有效性和合规性。

最后，信用证存在货物风险。

在国际贸易中，由于长途运输和不同国家之间的货物检验标准存在差异，可能导致货物的质量、数量或完整性出现问题。

为了防范这种风险，银行应建立健全的货物检验机制，确保货物符合合同要求。

此外，信用证的申请人和受益人也应在合同中明确规定货物的质量要求和检验标准，以减少相关争议的发生。

综上所述，信用证业务存在一些主要风险，包括欺诈风险、付款风险、操作风险、政治和法律风险以及货物风险。

题目：新疆出口贸易中可转让信用证第二受益人的风险及防范措施内容提要可转让信用证是信用证的重要类型，伴随世界贸易中多种间接贸易的发展，可转让信用证也开始出现，为以中间商为桥梁的贸易模式准备了信用基础，应用范围逐渐延伸到结算、履约、融资等多个部分，在世界经济贸易中也具备关键的影响。

近期,在国内出口业务中,可转让信用证的应用范围不断扩大。

因为可转让信用证本身的特征，促使可转让信用证当事人不仅要承担像其余信用证普通风险，此外也需要承担可转让信用证的独特风险。

比如转让行信用风险、第二受益人要承担中间商换单风险、第一受益人议付风险等。

此时因为可转让信用证的属性影响第二受益人独特的法律位置,导致第二受益人在可转让信用证中承担大量风险。

然而证内第二受益人却遇到众多风险,出口权益无法得到全面确保。

本文表明可转让信用证第二受益人在真实业务中也许会遇到的风险和其相关预防举措。

关键词:可转让信用证第二受益人风险措施目录一、绪论 (1)（一）研究背景 (1)（二）研究意义 (1)二、相关理论基础 (2)（一）出口贸易理论 (2)（二）可转让信用证的定义及特点 (2)（三）第二受益人可能会遇到的风险 (4)三、可转让信用证的法律性质和当事人之间的关系 (5)（一）信用证转让的法律性质 (5)（二）开证行与第一受益人、第二受益人的关系 (6)四、第二受益人面临的风险和主张权利的障碍 (7)（一）交单风险 (7)（二）收款风险 (8)（三）融资困难风险 (8)五、第二受益人的风险防范措施 (9)（一）对第一受益人和开证行的资信进行调查 (9)（二）使用背对背信用证防范风险 (9)（三）审慎审核信用证，避免陷井条款 (10)（四）争取增加转让行的责任 (10)结论 (11)参考文献 (12)新疆出口贸易中可转让信用证第二受益人的风险及防范措施一、绪论（一）研究背景因为可转让信用证出现和其他普通信用证不同的独特风险，在国内的使用并不普遍，公司对可转让信用证的了解并不深入，在使用的时候会出现案例纠纷，因此对可转让信用证风险的分析具备明显的现实价值。

可转让信用证的风险提示可转让信用证适用的贸易方式1. 若进出口商签约成交的订单，系商品规格化，包装标准化，检验程序化，而且批量多，金额大，货源来自分散的异地，亦就是一份订单的货源须从不同地方的港口予以出口。

这种贸易方式为了使合同货物（Contract products）与计价货币（Price Currency）相对换，作到简便、易办、顺利装货和安全结汇，可采用可转让信用证（Transferable Credit）。

遵照UCP第44条规定，出口商可要求进口商开具可转让信用证，可转让信用证的受益人（Beneficiary）作为转让人（Transferer），通过银行称转让银行（Transferable Bank）将信用证金额（Amount）的全部或部分，一次转让给出口商所在地或异地口岸的分支机构，或给异地各货源的供应商，即第二受益人（Second Beneficiary），由第二受益人按规定的产品，在规定的时间内分批装船，制单结汇。

第二受益人不得作再次转让，分割转让的金额不得超过信用证的总金额。

2. 若进口商派员到国外采购所需商品，或委托国外代理商采购商品，进口商可开具以货源地的代理商为受益人的可转让信用证。

国外代理商可向一地或异地的各供应商为第二受益人予以分割转让其信用证的全部或部分金额。

可转让的信用证系由国外的通知银行承担转让银行的职责。

3. 从一个国家生产的商品，运输到另一个国家或地区去销售，经过国际间的多层次的交换，其特点是商品的生者与销售者之间的地理位置遥远，交易批量大，签约复杂，故须中间人介入，或请经纪人介入，他们以赚取中间费用即佣金为目的。

中间商从国外接到订单并收到由国外进口商开具的可转让信用证，以中间商为受益人。

第一受益人将订单交给生产厂，并将信用证金额的全部或部分转让给第二受益人。

第一受益人不愿将提供货源的生产厂的地址及交易条件告知给进口商，为保住商业秘密和商业竞争的机会。

这种作法对中间商有两点好处，一是可保商业秘密，二是可赚取中间利润（Commission）。

可转让信用证中转让行的风险防范作者：杨毅来源：《对外经贸实务》2010年第06期从表面看,转让行在转让信用证业务的操作中风险是比较小的,因为转让行并不对第二受益人承担独立的付款责任,它只在原证开证行付款后才能向第二受益人付款,所以讨论转让行的风险似乎没有很大的意义。

然而随着转让证业务在贸易实务中的不断增多,各种新的业务运作方式的出现,客户不断有新的需求提出,转让行在转让证的业务处理中稍加疏忽,将会给自身带来很大的风险隐患。

一、可转让信用证中转让行面临的风险(一)转让行越权转证的风险任何银行在接到客户可转让信用证下的转让申请时,应首先确认自己是否具备转让行的资格,这一点容易被忽视,也容易被客户误解。

不少客户甚至某些银行操作员认为,只要是可转让信用证的通知行就可以做转让,实际上这是一种误解。

UCP600第38条b款规定:“可转让信用证系指特别注明“可转让(transferable)”字样的信用证。

可转让信用证可应受益人(第一受益人)的要求转为全部或部分由另一受益人(第二受益人)兑用。

转让行系指办理信用证转让的指定银行,或当信用证规定可在任何银行兑用时,指开证行特别如此授权并实际办理转让的银行。

开证行也可担任转让行。

已转让信用证指已由转让行转为可由第二受益人兑用的信用证。

”也就是说,转让银行意指办理信用证转让的被指定银行,或者在适用于任何银行的信用证中,转让银行是由开证行特别授权并办理转让信用证的银行。

开证行也可担任转让银行。

具备转让资格的银行包括:指定银行、开证行特备授权的银行和开证行。

所以如果某银行仅是通知行而未符合上述条件的话,则不具备转让行的资格。

(二)转让行对转让信用证条款的风险UCP600第38条g款规定:“信用证只能按原证中规定的条款转让,但下列项目除外:信用证金额、其中的任何单价、到期日、最后交单日期、装运期限。

以上任何一项或全部均可减少或缩短。

必须投保的保险比例可以增加、以满足原信用证或本惯例规定的保额……”。

可转让信用证下第二受益人的风险及防范郑颖鑫摘要：国际贸易以信用证为主要结算方式，近年来中介贸易和转口贸易逐步兴盛，使得可转让信用证随之不断发展并得到广泛使用。

本文在充分了解可转让信用证特点的基础上，通过大量查阅相关文献，提出了相应的防范风险的措施，旨在为第二受益人降低风险，减少损失提供建议和帮助。

关键词：信用证；转让；第二受益人一、引言中介贸易和转口贸易的繁荣促成了可转让信用证的产生和发展。

它不仅有助于出口商拓宽国际市场，消除贸易壁垒，促进全球贸易，而且也为中间商提供了诸多便利。

但是许多外贸公司在使用可转让信用证时却比较容易陷入诉讼纠纷当中，特别是作为第二受益人即实际供货商时往往处于被动地位，不能够顺利收汇。

中国作为一个贸易大国，近年来，出口量不断扩大，中介贸易和转口贸易业务比例逐渐上升，使用可转让信用证进行结算的业务量也逐渐增加。

为了更好地保障中国出口企业的权益，减少贸易纠纷，应着重加强对可转让信用证风险的研究，特别是要加强第二受益人风险防范的研究。

二、可转让信用证的概述关于可转让信用证的概念。

《UCP600》第38条b款对其有明确的定义，即可转让信用证就是，写明可以被转让的，经第一受益人申请后，开证行授权转让行根据第一受益人的要求将信用证下的权利及金额的全部或者部分转让给第二受益人的信用证。

关于可转让信用证的特点。

第一，必须注明“可转让”。

《UCP600》中第38条b款明确规定，只有写明“此信用证可转让”或“此信用证允许转让”等字样时，该信用证为可转让信用证。

除此之外，写有“可让渡”“可转移”等其他字样的，不能作为可转让信用证使用。

若信用证上有以上词语，银行可不予理会。

第二，只可转让一次。

《UCP600》第38条d款规定，可转让信用证只能由第一受益人转让给第二受益人，第二受益人接受转证之后不可转让给第三、第四及其后的其他受益人，但第二受益人再转回给第一受益人的情况除外。

第三，先收后支。

转让银行在进行转让时会在信用证上注明“先收后支”，即转让行在收到开证行的货款前不会向第二受益人付款，也就意味着转让行与第二受益人之间的业务不属于银行信用，而是一种商业信用，转让行不承担付款责任，也不向第二受益人保证付款。