下载文档原格式
4参考答案4．1经济业务会计分录4．2各种计算表、汇总表附表4－1（业务74）南京小金马有限责任公司工资费用分配表20XX年12月31日单位：元会计主管：采栋梁审核：刘铭制单：周云附表4-2（业务76）南京小金马有限责任公司工资附加明细表20XX年12月31日单位：元会计主管：采栋梁审核：刘铭制单：周云附表4-3（业务77）南京小金马有限责任公司“五险一金”明细表20XX年12月31日单位：元会计主管：采栋梁审核：刘铭制单：周云附表4-4（业务78）南京小金马有限责任公司固定资产折旧计算表20XX年12月31日单位：元会计主管：采栋梁审核：刘铭制单：周云附表4-5（业务79）南京小金马有限责任公司无形资产摊销明细表会计主管：采栋梁审核：刘铭制单：周云附表4－6（业务83）南京小金马有限责任公司材料发出汇总分配表20XX年12月31日附单据20张会计主管：采栋梁审核：周铭制单：刘云附表4-7（业务84）：南京小金马有限责任公司辅助生产费用分配表20XX年12月31日会计主管：采栋梁审核：周铭制单：刘云附表4－8（业务86）南京小金马有限责任公司制造费用分配表20XX年12月31日会计主管：采栋梁审核：周铭制单：刘云附表4-9（业务87）南京小金马有限责任公司产成品（自制半成品）成本计算表产品名称：甲半成品（一车间）2012年12月31日单位：元会计主管：采栋梁审核：周铭制单：刘云附表4-10（业务87）产成品（自制半成品）成本计算表产品名称：乙半成品（一车间）2012年12月31日单位：元会计主管：采栋梁审核：周铭制单：刘云附表4－11（业务87）南京小金马有限责任公司产成品（自制半成品）成本计算表产品名称：甲半成品（二车间）2012年12月31日单位：元会计主管：采栋梁审核：周铭制单：刘云附表4－12（业务87）南京小金马有限责任公司产成品（自制半成品）成本计算表产品名称：乙半成品（二车间）2012 年12月31 日单位：元会计主管：采栋梁审核：周铭制单：刘云附表4－13（业务87）南京小金马有限责任公司产成品成本计算表产品名称：甲产品（三车间）2012 年12 月31日单位：元会计主管：采栋梁审核：周铭制单：刘云附表4－14（业务87）南京小金马有限责任公司产成品成本计算表产品名称：乙产品（三车间）2012年12月31日单位：元会计主管：采栋梁审核：周铭制单：刘云附表4－15（业务87）南京小金马有限责任公司产成品成本还原计算表产品名称：甲产品2012年12 月31日单位：元会计主管：采栋梁审核：周铭制单：刘云附表4－16（业务87）南京小金马有限责任公司产成品成本还原计算表产品名称：乙产品2012年12月31日单位：元会计主管：采栋梁 审核：周铭 制单：刘云 附表4－17（业务88）南京小金马有限责任公司产成品入库单20XX 年12月31日 编号：CK2012-12-31-0001 记账： 经手人：徐建 保管人：宋平附表4－18（业务89）南京小金马有限责任公司产品销售成本计算表20XX 年 12 月 31 日 单位：元会计主管：采栋梁 审核：周铭 制单：刘云第二联 记账联附表4－19（业务90）增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
《财务会计综合实训Ⅱ》实训一：建账一、新建公司机构及账套1、公司名称：恒美股份有限公司2、账套号：AISGDFF3、账套名：恒美股份4、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\二、设置账套参数1、公司名称：江苏恒美股份有限公司2、记账本位币：人民币货币代码：RMB3、账套启用期间会计年度：2010年会计期间：自然年度会计期间财务系统启用期间：2010年12月出纳系统启用期间：2010年12月业务系统启用期间：2010年12月4、对以下系统参数选项打“√”：（1）、启用往来业务核销（2）、往来业务必须录入业务编号（3）、凭证过账前必须审核（4）、多栏账成本类科目期初余额从余额表取数（5）、允许从总账引入日记账（6）、明细账（表）摘要自动继承上条分录摘要5、应收应付预警天数：3天实训二：账套恢复与备份1.账套备份备份账套号：系统自动指定账套文件名：恒美股份（系统自动指定）备份路径：c:\program files\kingdee\kis文件名称：FAIS恒美股份_XXX（系统按照备份日期自动产生，用户也可根据业务需要修改）2.账套的恢复是备份的逆过程。
实训三：公共基础资料设置一、从模板中引入会计科目(新会计准则科目)二、设置账务处理系统参数1、设置“本年利润”、“利润分配”科目代码三、系统资料维护（基础设置）（一）增加两种币别。
则录入外币业务时可修改记账汇率。
（二）增加凭证字为“记”字。
（五）新增相关核算项目资料（2）新增“部门”资料：（3）新增“职员”资料：（4）新增“供应商”资料：（六）会计科目维护（2）会计科目的修改：（3）将4001实收资本改为4001股本（七）新增“物料”资料：先设上级组:01 原材料02 半成品03 成品实训四：账务处理（总账）系统初始化一、录入总账初始数据应付账款期初数据：二、试算平衡实训五：固定资产系统初始化一、设置系统参数二、固定资产基础资料（一）资产类别管理注意：计量单位“辆”和“台”请自行增加“数量组3”、“数量组4”，分别设置计量单位“辆”、“台”。
“十二五”职业教育国家规划教材财务会计学习指导、习题与分岗实训参考答案2015年4月目录岗位一出纳核算 (5)同步训练一库存现金的核算 (5)一、单项选择题 (5)二、多项选择题 (5)三、判断题 (5)四、业务题 (5)同步训练二银行存款的核算 (6)一、单项选择题 (6)二、多项选择题 (6)三、判断题 (6)四、业务题 (6)同步训练三其他货币资金的核算 (7)一、单项选择题 (7)二、多项选择题 (7)三、业务题 (7)实训一库存现金 (8)实训二银行存款与其他货币资金 (9)岗位二财产物资核算 (11)同步训练一存货 (11)一、单项选择题 (11)二、多项选择题 (11)三、判断题 (11)四、业务题 (11)同步训练二固定资产 (13)一、单项选择题 (13)二、多项选择题 (13)三、判断题 (13)四、业务题 (13)同步训练三无形资产 (14)一、单项选择题 (14)二、多项选择题 (14)三、判断题 (14)四、业务题 (14)实训一存货发出计价 (16)实训二存货采购 (16)实训三计划成本法 (17)实训四存货盘点溢缺 (19)实训五固定资产的增加 (20)实训六自行建造的固定资产 (20)实训七固定资产的增加及折旧 (21)岗位三投资核算 (22)同步训练一金融资产 (22)一、单项选择题 (22)二、多项选择题 (22)三、判断题 (22)四、业务题 (22)同步训练二长期股权投资 (25)一、单项选择题 (41)二、多项选择题 (41)三、判断题 (41)四、业务题 (41)同步训练三投资性房地产 (27)一、单项选择题 (27)二、多项选择题 (28)三、判断题 (28)四、业务题 (28)实训一金融资产 (29)实训二长期股权投资 (30)实训三投资性房地产 (32)岗位四往来结算核算 (11)同步训练一应收及预付款项 (33)一、单项选择题 (33)二、多项选择题 (33)三、判断题 (33)四、业务题 (33)同步训练二应付及预收款项 (34)一、单项选择题 (34)二、多项选择题 (34)三、判断题 (34)四、业务题 (35)实训一应收及预付款核算 (38)实训二应收票据核算 (39)实训三应付账款的核算 (39)实训四应付票据的核算 (39)实训五其他应付款的核算 (40)岗位六财务成果核算 (46)同步训练一收入 (46)一、单项选择题 (46)二、多项选择题 (46)三、判断题 (46)四、业务题 (46)同步训练二费用 (49)一、单项选择题 (49)二、多项选择题 (49)三、判断题 (49)四、业务题 (49)同步训练三利润形成与分配 (52)一、单项选择题 (52)二、多项选择题 (52)三、判断题 (52)四、业务题 (52)实训一收入 (55)实训二成本结转 (56)实训三管理费用 (56)实训四财务费用 (56)实训五销售费用 (56)实训六利润及利润分配 (57)岗位一出纳核算同步训练一库存现金的核算一、单项选择题二、多项选择题三、判断题四、业务题【答案】1.借：库存现金 1 000贷：银行存款 1 000 2.借：其他应收款——王芳 1 500贷：库存现金 1 500 3.借：管理费用 1 650贷：库存现金 150 其他应收款——王芳 1 500 4.借：银行存款 1 800贷：库存现金 1 800 5.借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 200贷：库存现金 2006.借：其他应收款——王红 200贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 200 借：库存现金 200 贷：其他应收款——王红 200同步训练二银行存款的核算一、单项选择题二、多项选择题三、判断题四、业务题1.【答案】（1）借：原材料——A材料 100 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 17 000贷：银行存款 117 000 （2）借：应付账款——乙企业 30 000 贷：银行存款 30 000 （3）借：银行存款 50 000 贷：应收账款——丙企业 50 0002. 【答案】银行存款余额调节表编制单位：青岛东方股份有限公司 2014年3月31日单位：元同步训练三其他货币资金的核算一、单项选择题二、多项选择题三、判断题四、业务题【答案】1.借：其他货币资金——银行汇票存款 100 000贷：银行存款 100 0002.借：其他货币资金——外埠存款 50 000贷：银行存款 50 000 3.借：原材料 100 000应交税费——应交增值税（进项税额） 17 000贷：其他货币资金——银行汇票存款 100 000 银行存款 17 000 4.借：原材料 30 000应交税费——应交增值税（进项税额） 5 100银行存款 14 900贷：其他货币资金——外埠存款 50 000 5.借：其他货币资金——银行本票存款 20 000贷：银行存款 20 000实训一库存现金（1）借：库存现金 3 000 贷：银行存款 3 000 （2）借：其他应收款——张涛 1500 贷：库存现金 1 500 （3）借：库存现金 52 795 贷：银行存款 52 795 （4）借：应付职工薪酬——工资 52 795 贷：库存现金 52 795 （5）借：预付账款——报刊费 3 600 贷：库存现金 3 600 （6）借：应付职工薪酬——福利费 520 贷：库存现金 520 （7）借：管理费用 1 280 库存现金 220贷：其他应收款——张涛 1 500（8）借：管理费用 320 贷：库存现金 320 （9）借：管理费用 420 贷：库存现金 420 （10）借：管理费用 420 贷：库存现金 420 （11）借：库存现金 300 贷：营业外收入 300 （12）借：库存现金 600 贷：其他应付款 600 （13）借：银行存款 800 贷：库存现金 800 （14）借：管理费用 1 826 应交税费——应交增值税（进项税额） 200.86贷：库存现金 2 026.86实训二银行存款与其他货币资金（1）借：银行存款 35 100 贷：应收账款 35 100 （2）借：在途物资——螺丝钉 50 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 8 500贷：银行存款 58 500 （3）借：其他货币资金——银行汇票存款 37 500 贷：银行存款 37 500 （4）借：在途物资——扁钢 30 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 5 100贷：其他货币资金——银行汇票存款 35 100 （5）借：银行存款 2 400贷：其他货币资金——银行汇票存款 2 400 （6）借：预付账款——宏达公司 50 000 贷：银行存款 50 000 （7）借：银行存款 35 100 贷：应收账款——大发公司 35 100 （8）借：应收账款——宏达公司 11 700 贷：主营业务收入 10 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 1 700 （9）借：银行存款 11 700 贷：应收账款——宏达公司 11 700岗位二财产物资核算同步训练一存货一、单项选择题二、多项选择题三、判断题四、业务题1.(1)借：原材料 100 应交税费——应交增值税（进项税额） 17贷：银行存款 117 (2)借：其他货币资金——银行汇票存款 40 贷：银行存款 40 借：原材料 20 应交税费——应交增值税（进项税额） 3.4贷：其他货币资金——银行汇票存款 23.4 借：银行存款 16.6 贷：其他货币资金——银行汇票存款 16.6 （3）借：其他货币资金——外埠存款 10 贷：银行存款 10 （4）借：原材料 5 应交税费——应交增值税（进项税额） 0.85贷：其他货币资金——外埠存款 5.85 （5）借：银行存款 4.15 贷：其他货币资金——银行汇票存款 4.152.（1）先进先出法：甲材料5日发出的成本=80×1 000=80 000（元）甲材料25日发出的成本=10×980+20×1 100=31 800（元）期末结存的成本=60×1 100=66 000（元）（2）加权平均法：甲材料的加权平均单价=（100×1 000+50×1 050+70×980+80×1 100）÷（100+50+70+80）=1 030.33（元/公斤）月末结存材料的实际成本=（100+50+70+80-80-130-30）×1 030.33=61 819.8（元）当月发出材料的实际成本=(100×1 000+50×1 050+70×980+80×1 100)-61 819．8=247 280.2（元）。
