稽核考试试题及答案-手工

银行合规考试：稽核监察找答案1、填空题按稽核范围划分，农村信用社稽核分为全面稽核和（）。

正确答案：专项稽核2、多选《审计法》所称审计，是指审计机关依法独立检查被审计单位的（）以及其他与财政收支、财务收支有关的资（江南博哥）料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。

A.会计凭证B.会计账簿C.财务会计报告D.工作总结正确答案：A, B, C3、填空题各营业网点应按照会计档案管理办法的有关要求，妥善保管不动卡待销卡清单、已销卡清单及（）清单，确保不动卡清理业务资料的真实性、完整性。

正确答案：销卡错误4、多选下列关于住房公积金存款计息的说法，正确的是（）。

A.职工个人住房公积金存款，当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，结息后转入上年结转户B.上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息。

C.公积金存款的结息日为每年的六月三十日。

D.公积金存款的结息日为每季月末的二十日。

正确答案：A, B, C5、多选按实施主体划分，稽核种类分为（）。

A.独立稽核B.会同稽核C.委托稽核D.跟踪稽核F.事后稽核正确答案：A, B, C6、单选《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，应当经有权部门批准。

未经批准，金融机构擅自设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，给予警告，并处（）的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。

A.5万元以上10万元以下B.5万元以上20万元以下C.5万元以上30万元以下D.10万元以上50万元以下正确答案：C7、填空题自助设备现金管理必须严格落实（），（）的原则。

正确答案：双人管理；双人操作8、填空题《商业银行资本管理办法（试行）》规定，国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本满足。

正确答案：1%9、问答题简述县级行社对网上银行业务管理的岗位设臵和职责？正确答案：县级行社须设臵三个岗位：网银主管岗、录入员岗、复核（授权）员岗。

全国税务稽查人员考试试题及答案202X年全国税务稽查人员考试试题及答案（单选40题20分、多选20题20分、判断60题30分、实务20小题30分涉及增值税、所得税的计算，没有稽查案例分析之类）一、单项选择题（共40题，每题分，计20分）1、税务稽查的对象是（）。

A.纳税人的经营活动与应税活动B.扣缴义务人的经营活动与应税活动C.纳税人、扣缴义务人的经营活动与应税活动D.纳税人、扣缴义务人.2、税务机关进行税务稽查，在法律上具有（）A.独立性B.规范性C.强制性D.同一性3、税务稽查要以（）为依据A.口供B.事实C.财会制度D.税收法律4、专项稽查是指对（）纳税人进行的重点稽查A.个别B.单一C.某类D.某个5、（）是指对会计凭证、帐簿、报表和其他资料进行仔细阅读和审查的一种税务稽查方法。

A.审阅法B.核对法C.详查法D.抽查法6、稽查对象的（）称为稽查选案A.挑选B.筛选C.确定D.认定7、对纳税人当年的稽查原则上只查一次，认为有必要查二次的，需报（）稽查局长审批。

A.县（含）级以上B.市（含）级以上C.省（含）级以上D.所（含）级以上8、稽查选案必须做到客观（）A.公开B.公平C.公正D.公心9、税务机关实施账务检查的形式有（）。

A.实地检查B.场地检查C.调账检查D.交通要道检查10、在国税、地税各系统内查处的税务案件如果涉及两个或两个以上的税务机关管辖的，应由（）负责查处。

A.纳税人所在地税务机关B.案发地税务机关C.最先查处的税务机关D.共同的上一级税务机关11、税务案件的查处，原则上应当由（）负责。

A.案发地税务机关B.被查对象所在地税务机关C.上级税务机关D.上级税务机关指定的税务机关12、税务稽查中需要证人作证时，应当事先了解证人和当事人之间的利害关系与对案情的明了程度，并告知其（）。

A.当事人的税收违法事实B.税务检查的一般程序C.不如实提供情况应承担的法律责任D.证言材料的写作要求13、税务机关对被查对象未经立案实施检查时，如果在检查过程中发现查补税款在（）元以上的，应当补充立案。

稽查专业考试题库及答案一、单项选择题1. 稽查工作的主要任务是（A）。

A. 监督检查B. 业务指导C. 财务审计D. 政策制定2. 稽查人员在执行稽查任务时，必须遵守的原则是（B）。

A. 效率优先B. 客观公正C. 快速反应D. 灵活处理3. 稽查工作的基本程序不包括（D）。

A. 稽查准备B. 稽查实施C. 稽查报告D. 稽查反馈4. 稽查人员在稽查过程中，应当保持（C）。

A. 个人偏好B. 个人情感C. 客观中立D. 个人立场5. 稽查结果的运用不包括（D）。

A. 整改建议B. 责任追究C. 政策调整D. 个人奖励二、多项选择题6. 稽查工作的主要内容包括（ABCD）。

A. 财务稽查B. 业务稽查C. 合规稽查D. 风险稽查7. 稽查人员应具备的素质包括（ABCD）。

A. 专业知识B. 法律意识C. 沟通能力D. 职业道德8. 稽查工作的目的包括（ABC）。

A. 提高管理效率B. 保障合规性C. 降低风险D. 增加利润9. 稽查过程中可能涉及的文件包括（ABCD）。

A. 审计报告B. 业务记录C. 财务报表D. 合规文件10. 稽查结果的反馈方式可以是（ABC）。

A. 书面报告B. 口头汇报C. 电子通报D. 个人通知三、判断题11. 稽查工作可以完全依赖于自动化工具，不需要人工干预。

（错误）12. 稽查人员在发现问题后，应立即采取措施进行整改。

（错误）13. 稽查结果的公开透明是提高稽查工作效果的重要手段。

（正确）14. 稽查人员在执行任务时，可以根据自己的判断选择性地报告问题。

（错误）15. 稽查工作的结果可以作为员工绩效考核的依据之一。

（正确）四、简答题16. 简述稽查工作的重要性。

答：稽查工作是确保组织内部控制有效性、合规性和风险管理的关键环节。

它有助于及时发现和纠正错误，提高组织的运营效率和效果，保障组织的财务和业务活动的合规性，降低潜在的风险，增强组织的透明度和公信力。

17. 稽查人员在执行任务时应注意哪些职业道德？答：稽查人员在执行任务时应保持客观公正，不偏不倚，遵守保密原则，不泄露稽查过程中获取的敏感信息。

稽查考试题及答案一、单选题（每题2分，共10题）1. 稽查工作的主要目的是以下哪项？A. 提高工作效率B. 确保合规性C. 增加企业利润D. 提升员工满意度答案：B2. 稽查过程中，以下哪项不是稽查人员应遵循的原则？A. 客观公正B. 保密性C. 随意性D. 独立性答案：C3. 稽查报告中，以下哪项内容是必须包含的？A. 稽查发现的问题B. 稽查人员的意见C. 被稽查单位的反馈D. 所有上述内容答案：D4. 稽查工作通常不包括以下哪项活动？A. 检查财务记录B. 评估业务流程C. 进行市场调研D. 审核内部控制答案：C5. 稽查发现问题后，以下哪项是正确的处理流程？A. 直接向管理层报告B. 与被稽查单位沟通并提出改进建议C. 忽略问题，继续稽查D. 仅记录问题，不采取任何行动答案：B二、多选题（每题3分，共5题）1. 稽查人员在稽查过程中可能采用哪些方法？A. 文件审查B. 访谈C. 现场观察D. 数据分析答案：A, B, C, D2. 稽查报告中可能包含哪些类型的建议？A. 合规性建议B. 效率提升建议C. 风险控制建议D. 成本节约建议答案：A, B, C, D3. 稽查中发现的内部控制缺陷可能包括哪些？A. 授权不当B. 记录不完整C. 流程不明确D. 监督不足答案：A, B, C, D4. 稽查工作对企业有哪些潜在的益处？A. 增强内部控制B. 降低运营风险C. 提高透明度D. 促进合规性答案：A, B, C, D5. 稽查人员应具备哪些基本素质？A. 专业知识B. 沟通能力C. 客观判断D. 保密意识答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共5题）1. 稽查工作可以完全依赖自动化工具完成。

（错误）2. 稽查人员在发现问题后应立即停止稽查工作。

（错误）3. 稽查报告应该只包含稽查人员的观点，不应包含被稽查单位的意见。

（错误）4. 稽查工作有助于提高企业的决策质量。

（正确）5. 稽查人员在稽查过程中不需要考虑被稽查单位的实际情况。

稽查专业考试题库及答案一、单选题1. 稽查工作的主要目的是（）。

A. 确保企业财务数据的准确性B. 检查企业内部控制的有效性C. 预防和发现企业内部的舞弊行为D. 以上都是答案：D2. 稽查工作通常不包括以下哪项活动？（）A. 审计财务报表B. 评估内部控制C. 税务筹划D. 检查合规性答案：C3. 在稽查过程中，以下哪项不是稽查人员必须遵守的原则？（）A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 灵活性答案：D4. 稽查报告中不包含以下哪项内容？（）A. 稽查发现B. 稽查建议C. 稽查结果D. 稽查人员的个人意见答案：D5. 稽查人员在进行稽查时，以下哪项不是他们需要考虑的因素？（）A. 稽查风险B. 稽查成本C. 稽查时间D. 稽查人员的个人偏好答案：D二、多选题1. 稽查工作可能涉及的领域包括（）。

A. 财务审计B. 合规性检查C. 信息技术审计D. 环境审计答案：A, B, C, D2. 稽查人员在进行稽查时，需要关注的风险类型包括（）。

A. 财务风险B. 操作风险C. 法律风险D. 市场风险答案：A, B, C3. 稽查过程中，稽查人员可能采用的方法包括（）。

A. 询问B. 观察C. 检查文件D. 重新执行答案：A, B, C, D三、判断题1. 稽查工作可以完全替代内部控制。

（）答案：错误2. 稽查人员在稽查过程中必须保持独立性，不能受到企业内部人员的影响。

（）答案：正确3. 稽查报告可以包含稽查人员的个人意见和主观判断。

（）答案：错误四、简答题1. 简述稽查工作的重要性。

答案：稽查工作对于企业来说至关重要，它有助于确保企业财务数据的准确性，评估内部控制的有效性，预防和发现内部舞弊行为，以及检查企业的合规性。

通过稽查，企业可以及时发现问题并采取措施，减少风险，提高管理效率和企业信誉。

2. 稽查人员在进行稽查时，应如何确保客观性和公正性？答案：稽查人员在进行稽查时，应遵循以下原则以确保客观性和公正性：保持独立性，避免利益冲突；全面收集和分析证据，不偏不倚；在报告中公正地反映稽查发现，不夸大或隐瞒问题；遵守职业道德和行为准则，不泄露客户信息。

稽查专业考试题库及答案一、单选题（每题1分，共10分）1. 稽查人员在进行审计时，应遵循的原则是（）。

A. 客观性B. 独立性C. 保密性D. 全面性答案：B2. 稽查工作的主要目的是（）。

A. 确保财务报表的准确性B. 确保业务流程的合规性C. 确保内部控制的有效性D. 以上都是答案：D3. 在稽查过程中，如果发现被审计单位存在重大舞弊行为，稽查人员应该（）。

A. 立即报告给上级领导B. 继续进行审计工作C. 与被审计单位协商解决D. 停止审计工作答案：A4. 稽查人员在审计过程中，应保持（）。

A. 客观和公正B. 主观和公正C. 客观和偏袒D. 主观和偏袒答案：A5. 稽查人员在审计报告中，应（）。

A. 只报告发现的问题B. 只报告审计结果C. 报告审计过程和结果D. 报告审计过程但不报告结果答案：C6. 稽查人员在审计过程中，应（）。

A. 只关注财务数据B. 只关注非财务数据C. 关注财务和非财务数据D. 不关注任何数据答案：C7. 稽查人员在审计过程中，应（）。

A. 避免与被审计单位沟通B. 积极与被审计单位沟通C. 只在必要时与被审计单位沟通D. 完全依赖被审计单位提供的信息答案：B8. 稽查人员在审计过程中，应（）。

A. 忽视内部控制B. 重视内部控制C. 忽视外部控制D. 重视外部控制答案：B9. 稽查人员在审计过程中，应（）。

A. 忽视法律法规B. 遵守法律法规C. 忽视职业道德D. 遵守职业道德答案：B10. 稽查人员在审计过程中，应（）。

A. 忽视风险评估B. 进行风险评估C. 忽视风险管理D. 进行风险管理答案：B二、多选题（每题2分，共10分）1. 稽查人员在审计过程中，应关注以下哪些方面？（）A. 财务报表的真实性B. 业务流程的合规性C. 内部控制的有效性D. 法律法规的遵守情况答案：ABCD2. 稽查人员在审计过程中，应采取以下哪些措施？（）A. 收集充分的审计证据B. 保持客观和公正C. 及时报告发现的问题D. 与被审计单位协商解决答案：ABC3. 稽查人员在审计过程中，应遵循以下哪些原则？（）A. 客观性B. 独立性C. 保密性D. 公正性答案：ABC4. 稽查人员在审计过程中，应关注以下哪些风险？（）A. 财务风险B. 操作风险C. 法律风险D. 市场风险答案：ABC5. 稽查人员在审计过程中，应使用以下哪些工具？（）A. 审计软件B. 审计手册C. 审计报告模板D. 审计指南答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 稽查人员在审计过程中，可以完全依赖被审计单位提供的信息。

稽核考试试题及答案一、填空题1.稽核工作的考核原则。

坚持“以业绩为主、以工作数量和质量为依据、以（定性和定量相结合）”的考核原则。

2.贷款业务稽核的主要内容包括信贷政策、信贷原则、信贷管理制度执行情况以及（贷款质量和效益状况）等。

3.现金业务稽核时对于大额现金的提取是否符合中国人民银行（关于大额现金支付管理的通知）的规定，是否认真审核、审批和登记的证件是否合法，有效等等，4．固定资产折旧的年限定为：房屋、建筑物为（20）年；机器，机械及其他设备为10 年。

5.中午停电营业时，检查是否按规定对上午发生的收付现金进行核对，（现金是否全部入库保管），有无将款项随意放置的现象。

6.已核销呆账的稽核重点是否（按规定程序）核销呆账贷款。

7.已置换不良贷款稽核的重点是纳入表外已置换不良贷款与（协议贷款）金额是否相符。

8.计算机运用稽核的重点其中之一是操作人员离岗未按规定退到系统的（初始状态）。

9.离任审计是对相关离任人员依据（安徽省农村信用社离任审计制度（试行））规定，对其任期内政策水平、组织能力、纪律观念等方面进行鉴证和评价。

10.根据被稽核单位账簿记录对实物进行盘点的方法为（实物盘存法）。

二、判断题1.稽核报告只能由主稽核人起草和定稿，其他人不能参与，只能提供相关材料。

（×）2.稽核证据是指稽核人员在稽核过程中，采用各种方法获取并查实用以证明稽核评价和稽核结论的一系列事实资料。

（√）3.通过审查会计资料及其他经济资料而取得的证据按其形态分类时应当分为直接证据。

（×）4.固定资产购建与调拨的稽核，主要是检查固定资产增量的合理性与合法性。

×）5.存款业务稽核的内容，主要包括：存款开户管理情况；存款真实性情况；执行储蓄存款的政策和原则。

（√）6.“恪守信用，履约付款”结合原则的稽核就是稽核结算各方是否恪守信用，履约付款，有无因信用社资金紧张或工作不负责等原因而延缓或拒绝付款的行为。

稽核考试试题一、选择题（每题5分，共20题）1.稽核的定义是什么？A. 确保企业遵守法律法规的行为B. 对企业财务、业务活动进行审查和评估的行为C. 向企业高层提供决策建议的行为D. 识别企业风险并提供控制措施的行为2.稽核程序包括下列哪些步骤？A. 规划、執行、溝通B. 規劃、執行、查核、報告C. 計劃、實施、評價、記錄D. 計畫、實施、查核、報告3.下列哪種稽核方式最常用？A. 內部稽核B. 外部稽核C. 自我稽核D. 合作稽核4.以下哪种不是稽核师的基本职责？A. 识别风险和内控缺陷B. 提供决策建议C. 跨部门沟通与协调D. 决策执行和资源分配5.稽核师的核心技能包括以下哪些？A. 会计与财务知识B. 领导与沟通能力C. 法律与合规常识D. 技术与数据分析能力6.下列哪个是有效的稽核证据？A. 个人偏见B. 口头陈述C. 笔记或记录D. 匿名投诉信7.稽核的成功因素包括以下哪些？A. 独立性和客观性B. 时间管理和妥善计划C. 报告编写和沟通技巧D. 批判性思维和问题解决能力8.稽核职业道德的基本原则包括以下哪些？A. 保密、独立、公正B. 主动、坦诚、负责C. 敬业、审慎、尊重D. 正直、诚实、谦虚9.下列哪种风险与稽核无关？A. 财务风险B. 市场风险C. 操作风险D. 技术风险10.以下哪个是稽核师的核心价值？A. 提供决策支持B. 保障企业利益C. 发现潜在问题D. 提高工作效率11.稽核程序中的“查核”阶段是指什么？A. 对稽核对象的真实性进行确认B. 对稽核对象的合规性进行检查C. 对稽核对象的可行性进行评估D. 对稽核对象的质量进行检验12.以下哪个不是稽核报告中常用的格式？A. 表格B. 图表C. 简报D. 信函13.稽核计划中必须包括以下哪些内容？A. 目标、范围、时间安排B. 识别、分析、报告C. 调查、验证、总结D. 评估、监督、改进14.稽核师应该如何处理发现的问题？A. 立即向高层报告B. 确定原因并提出改进意见C. 把责任推给相关部门D. 忽视问题继续进行稽核15.稽核工作需要保持的核心原则是？A. 持续改进B. 合理经济C. 安全性D. 健全性16.以下哪个组织是国际知名的稽核行业协会？A. IIAB. WHOC. IMFD. WTO17.稽核的最终目标是为了什么？A. 保障股东利益B. 优化企业运营C. 提高企业形象D. 降低企业成本18.以下哪个不是稽核师的工作环境？A. 银行B. 保险公司C. 餐厅D. 政府部门19.稽核的评价准则包括以下哪些？A. 可靠性、完整性、准确性B. 实施、评估、总结C. 主观、客观、中立D. 发现、分析、报告20.稽核报告的目的是什么？A. 向企业高层提供决策建议B. 向股东和投资者提供信息透明度C. 向公众宣传企业形象D. 向员工传达企业战略二、简答题（每题15分，共5题）1.简述稽核的重要性及其在企业中的作用。

银行合规考试：稽核监察试题及答案1、多选下列哪些业务必须由储户本人持有效身份证件办理，不允许他人代理。

（）A.书面挂失B.密码重臵C.个人存款证明D.补登存折E.存折毁损补发正确答案：B, E2、（江南博哥）单选同一会计年度内隔日发现的错账，正确的更正方式是（）A.划红线更正法??B.红字同方向更正法C.兰字反方向更正法D.ABC任选一种均可正确答案：B3、多选省联社资金业务管理办法规定，县级行社债券投资业务应严控（），不得与证券公司、信托公司、投资公司、金融租赁公司、基金公司、企业财务公司以及内控制度不健全的机构进行债券回购等融资业务操作；更不能通过上述机构代理，进行债券投资或以债券投资名义在上述机构滞留资金。

A.信用风险B.流动性风险C.操作风险D.市场风险正确答案：A, D4、多选下列哪些交易或行为，应作可疑交易报告（）。

A.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符B.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准C.没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付D.提前偿还贷款，与其财务状况明显不符E.自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑正确答案：A, B, C, D, E5、单选对持枪、管枪人员的审查每年不少于（）。

A.一次B.二次C.三次D.四次正确答案：A6、填空题社团贷款客户贷款的比例按单一客户不得超过法人社资本金总额的（）掌握。

正确答案：30%7、填空题信用社严格控制抵债资产的增加，凡有（）的贷户，不准以任何理由搞以物抵债。

正确答案：偿还能力8、单选办理企业网上银行注销前，客户须完成所有（），解除所有集团委托关系，否则无法进行注销操作。

A.账务处理B.待授权指令C.录入指令D.信息查询指令正确答案：B9、单选营业期间收取现金必须随时放入票箱，成扎（）万元以上要锁入营业间保险柜。

银行稽核考试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 银行稽核的主要目的是（）。

A. 提高银行业务效率B. 确保银行资产安全C. 增加银行收入D. 改善客户服务答案：B2. 银行稽核的首要职责是（）。

A. 审计财务报表B. 评估风险管理C. 监督内部控制D. 培训员工答案：C3. 以下哪项不是银行稽核的常用方法？（）A. 抽样检查B. 现场审查C. 定期报告D. 客户访谈答案：C4. 银行稽核员在进行审计时，应遵循的基本原则是（）。

A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 以上都是答案：D5. 银行稽核员在审计过程中发现问题时，应该（）。

A. 立即报告B. 私下解决C. 忽略不计D. 与同事讨论答案：A6. 银行稽核员在审计过程中，应避免的行为是（）。

A. 客观公正B. 保持独立C. 隐瞒信息D. 遵守法律答案：C7. 银行稽核员在审计结束后，应提交的文件是（）。

A. 审计报告B. 财务报表C. 内部控制报告D. 风险评估报告答案：A8. 银行稽核员在审计过程中，应关注的主要风险包括（）。

A. 信用风险B. 市场风险C. 操作风险D. 以上都是答案：D9. 银行稽核员在审计时，应重点关注的内部控制环节是（）。

A. 授权审批B. 交易记录C. 资产保管D. 以上都是答案：D10. 银行稽核员在审计时，应采用的审计证据类型是（）。

A. 口头证据B. 书面证据C. 电子证据D. 以上都是答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 银行稽核员在审计过程中，应关注的内部控制要素包括（）。

A. 授权控制B. 交易控制C. 信息控制D. 物理控制答案：ABCD2. 银行稽核员在审计时，应考虑的风险因素包括（）。

A. 欺诈风险B. 法律风险C. 合规风险D. 技术风险答案：ABCD3. 银行稽核员在审计过程中，应遵循的审计原则包括（）。

A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 公正性答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 银行稽核员在审计过程中，可以与被审计单位的员工私下交流。