商业银行风险管理

商业银行风险管理风险识别一、风险的来源一是来自银行部的风险，即由于银行经营管理不善而导致的亏损或资金损失的可能性；二是来自银行外部客户的风险，主要由于客户间接的资金需求过大，客户的资金需求占银行贷款的比重大，一旦客户的经营过失或发生不可预见的事件，就有可能引起银行贷款造成损失或发生亏损。

二、商业银行的主要风险类别1.信用风险。

商业银行的主要业务是存款吸取和发放贷款，如借款人一旦出现违约现象，贷款无法按期或如数归还，客户的行为对商业银行来说就是信用风险。

信用风险是商业银行的主要风险，对商业银行的资产质量构成严重的影响，是各商业银行重点防的风险之一。

2.市场风险是指由于市场因子(如汇率、利率、股指、物价)的变化而导致金融资产收益的不确定性。

在银行经营、投资过程中,由于以上市场因素影响,带来了其持有的金融工具交易价格的波动,从而可能为银行带来资产上的损失。

市场风险具体又主要包括:利率风险、汇率风险和股权资产波动的风险。

2.1利率风险利率风险按照来源的不同,可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

2.1.1重新定价风险重新定价风险也称为期限错配风险,是最主要和最常见的利率风险形式,来源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。

这种重新定价的不对称性使银行的收益或在经济价值会随着利率的变动而变化。

例如,如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源,当利率上升时,贷款的利息收入是固定的,但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加,从而使银行的未来收益减少和经济价值. . . w d .降低。

2.1.2收益率曲线风险重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率形态发生变化,即收益率曲线的非平行移动,对银行的收益或在经济价值产生不利影响,从而形成收益率曲线风险,也称为利率期限结构变化风险。

例如,若以五年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值,当收益率曲线变陡的时候,虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行了保值,但该10年期债券多头头寸的经济价值还是会下降。

2.1.3基准风险基准风险也称为利率定价基础风险,是另一种重要的利率风险来源。

在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下,虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似,但因其现金流和收益的利差发生了变化,也会对银行的收益或在经济价值产生不利影响"例如,一家银行可能用一年期存款作为一年期贷款的融资来源,贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次,而存款则按照伦敦同业拆借市场利率每月重新定价一次"虽然用一年期的存款为来源发放一年期的贷款,由于利率敏感性负债与利率敏感性资产的重新定价期限完全相同而不存在重新定价风险,但因为其基准利率的变化可能不完全相关,变化不同步,仍然会使该银行面临着因基准利率的利差发生变化而带来的基准风险。

2.1.4期权性风险期权性风险是一种越来越重要的利率风险,来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。

一般而言,期权赋予其持有者买入、卖出或以某种方式改变某一金融工具或金融合同的现金流量的权利,而非义务期权可以是单独的金融工具,如场(交易所)交易期权和场外期权合同,也可以隐含于其他的标准化金融工具中,如债券或存款的提前兑付，贷款的提前偿还等选择性条款。

一般而言,期权和期权性条款都是在对买方有利而对卖方不利时执行,因此,此类期权性工具因具有不对称的支付特征而会给卖方带来风险。

比如,若利率变动对存款人或借款人有利,存款人就可能选择重新安排存款,借款人可能选择重新安排贷款,从而对银行产生不利影响"如今,越来越多的期权品种因具有较高的杠杆效应,还会进一步增大期权头寸可能会对银行财务状况产生的不利影响。

. . . w d .（简易版市场风险）2.市场风险。

市场风险指与金融机构的经营密切相关，对金融机构有着直接影响，但金融机构本身对其无法控制，而只能预备防的外部风险。

其中主要有利率风险、汇率风险。

利率风险，主要指因为在资金的筹措和运用之间存在期限上的搭配不当，由于利率的变动使得收益减少，丧失甚至出现亏损的风险。

汇率风险是指因国际市场汇率行情发生变化，而导致损失的风险。

目前，利率的市场化和外汇行情的剧烈变动对商业银行经营产生的风险已日益突显。

3.操作风险。

操作风险是因为商业银行有关人员操作失误或程序运转失灵，由银行自身管理或外界突发事件造成损失可能性的风险。

公司治理机制和银行部管理失控是操作风险产生的主要原因，这种失控突出表现在：商业银行工作人员因职责不清、监督不力、职业道德缺失或部系统运转失效致使银行产生资金损失的风险。

4.流动性风险。

商业银行由于经营管理不善，资金来源不足以满足客户存款的提取或未能满足客户正常合理的贷款需求，从而引起商业银行营运困难而引发的风险称为流动性风险。

如商业银行流动性严重不足造成挤兑现象，发展下去还会造成银行倒闭的可能。

例如美国的次贷危机，其根本原因是商业银行资产配置失误，肆意发放信用等级低、质量差的贷款，当贷款到期无法收回时，便造成了银行资金短缺、资不抵债。

流动性包括资产的流动性和负债的流动性。

资产的流动性是指银行的资产在不发生损失时迅速变现的能力；负债的流动性是指银行能以较低成本获得外部资金的能力。

流动性具有不确定性,就形成了流动性风险。

5.法律风险。

法律风险是商业银行在经营管理中，由于其对资产、负债业务管理过失而引发客户资金受损，或商业银行的资产、负债经营权益受损而主权利的法律行为造成损失可能性的风险。

这种风险主要是风险事件发生前后，由于银行有关部门审查不严或提供了不合适的法律意见造成银行利益受损失的风险。

6.声誉风险。

商业银行在经营过程中，因一些不利因素和外界突发事件造成客户对商业银行负面影响的风险（如上文提到的挤兑现象，由于银行券持有人或存款人对发行银行的兑现能力产生怀疑，纷纷撤回存款，如果没有充足的准备金商业银行就会面临倒闭的风险）。

. . . w d .或因业务流程及产品缺陷等其他问题而引发声誉风险事件造成的风险。

声誉风险会动摇客户对商业银行的忠诚度，严重影响银行经营的稳健和效益的提升，因而现各商业银行都在极力维护自己的形象和声誉。

风险评估信用风险是商业银行最大的业务风险，它很有可能发生，后果也比较严重；另一个需要重点防和管理的风险为市场风险，其次为操作风险和利率风险。

商业银行的风险评估从最初的定性评估到后来随着计算机和通讯技术的发展，转变为定量评估。

. . . w d .信用风险定性评估方法人工专家分析法人工专家分析法，又称古典信用分析方法，是信用风险定性的方法之一。

包括5C、5P、5W 法，其中5C法具有一定的代表性。

1.Character. 接待人的品德，指借贷人的品质和信誉。

2.Capacity. 借款能力。

指借贷的经营才能和对所借资金合理使用获取利润的能力3.Capital。

资本。

值借贷人长期资金的数量与结构4.Collateral 担保物用作还款物质保证的合格抵押品5.Condition 企业自身经营状况和外部经营环境贷款评级分类模型对贷款的评级是在对客户信用评级的基础上，结合贷款方式和违约率大小进行风险评级。

将贷款分为5级：正常、关注、次级和损失。

风险定量评估方法风险价值法（VaR法）来衡量市场风险在一定置信水平下，由于市场波动而导致整个资产组合在未来某个时期可能出现的最大损失值。

风险价值法将银行全部资产组合风险概括为一个简单数字—潜在亏损。

VaR为置信水平下的最大潜在损失，即风险值。

想要计算风险值至少了解3方面的情况：一是置信区间的大小，二是持有期间的长短，三是未来资产组合价值的分布特征。

不同银行对置信区间的选择不同，但是大体是在95%到99%之间，如JP Morgan的95%，花旗的95.4%。

VaR方法的产生意味着市场风险的评估技术取得重大进展，VaR方法已经成为国际围普遍使用的风险管理技术。

标准法、初级和高级的部评级法（IRB法）来计量信用风险部评级法允许银行使用自己的部模型计量信用风险。

IRB法与标准法的根本不同在于，银行将风险要素的估计值作为银行自己部评级基础，提高经济基本的敏感度。

但是IRB法并不允许银行自己决定计算资本要求的全面容，相反，风险权重及资本要求的确定要考虑银行提供的数量指标和委员会确定的一些公式。

基本指标法、标准法和高级计量法来计算操作风险具体如何应用这三种方法来计算操作风险十分麻烦，不再赘述目前操作风险达不到信用风险或市场风险的量化精度。

. . . w d .银行利率风险评估模型1.敏感性缺口模型20世纪80年代初，商业银行普遍采取敏感性缺口模型来评估利率风险，但是这个模型存在很多缺陷，第一，在结算测算方面存在着严重问题，第二，忽视了货币的时间价值。

第三，必然忽视利率变动对银行风险的累积效应。

2.持续期缺口模型分析全部资产负债的持续期指标。

主要的优点就在于其为资产负债的利率风险提供了一个综合性指标。

缺陷：首先，准确计算持续期是很困难的，其次，银行还必须预测基准利率的变动时间和获得现金流量时的利率变动水平。

总之，持续期指标带有很大的主观性。

资本充足率评估模型资本充足率评估模型，代表了银行对负债的最后偿债能力，是银行正常经营的必备条件。

资本承受率越低，表明银行承受的风险越大，反之，则表明银行承受的风险越小。

根据《巴塞尔协议》要求，银行的资本充足率必须达到8%，其中核心资本充足率要达到4%。

在美国，当资金充足率小于8%时，要求中止股利和管理费，实行资本金恢复计划，限制资产增长，并对新业务进行审批，禁止券商融资性存款业务。

风险处理商业银行对于已存在风险的处理主要体现在其外部不可控因素造成的风险方面。

银行的外部研究可以大体分为两类，即政府或政策干预以及企业效应以及企业与商业银行的关系，而商业银行在处理其风险的过程中，主要理念就是规避风险、减少风险和接受风险。

首先，对于不可控的国家金融政策、经济体制甚至国家证据对银行带来的潜在风险。

在绝大多数情况下，从长远的角度上看，国家所指定的政策是有益于提高整体经济效应的，因此就算在短期会加大银行的风险甚至不利于银行的自身经济利益，但是商业银行也必须接受相应的政策或体制，并对其带来的潜在风险做好防；当国家政策从长远的角度上看存在着明显的金融错误时（如大跃进和文革时期），银行应该采取坚决抵制的态度，及时与金融政策机构的领导人反应并及时更改政策，若出现国家政局动荡等特殊时期，商业银行应该在必要的时候采取“收缩战线，萎缩业务”措施，同时停办银行高风险的业务并及时对银行的资产和负债进行保险，才能够较全面地规避和减少外部环境给银行本身带来的风险；对于银行来说，通货膨胀是其最为常见的风险因素之一，而引起通货膨胀的原因通常可以是政府政策的调整等。