财税实操知识- 干货知识分享之应交税费口诀

初级会计经济法企业所得税口诀说起企业所得税，可能很多人一脸懵，尤其是会计这块。

别急，今天咱们就来聊聊怎么用几条简单的口诀，把这个让人头疼的税务知识搞定！这年头，谁不想轻松过关，考试不掉链子呢，对吧？所以，咱们就先丢开那些枯燥的条文，拿点儿生活中的小智慧来帮大家搞懂企业所得税的核心。

你要是能记住这些小秘诀，税务题目别说一分不丢，至少能得个高分！企业所得税是针对企业赚的利润来征收的，也就是说，企业赚了多少钱，税务局就会抽走一部分。

简单点讲，就是你赚钱的那一刻，税务局的眼睛就亮了。

这就像是你花了几个小时做的家务，结果爸妈一回来，就直接把一部分奖励给了邻居。

哈哈，这个形象你应该能懂！所以，企业每年要报税，税务局就根据你的收入来决定你得交多少税。

你肯定会问，那交多少呢？哎，这个其实有个标准，企业所得税的税率是25%。

但并不是所有公司都得交这么高，像是高新技术企业、国家鼓励的创新型企业，税率可能会低到15%。

简直就像是考试得了个免试名额，轻松许多。

记住了税率，接下来说说一个很重要的事，那就是“收入减成本”。

你以为赚钱就完事了？错！真正能决定你交多少税的是，你的收入减去成本和费用。

举个例子吧，假设你开了一家小餐馆，每个月收入10万块，但你为了这个收入，付了员工工资、房租、原材料费、广告费等等。

税务局会算你的收入减去这些成本，剩下的才是你需要交税的部分。

你可以理解为，税局要你交的“税”其实是对你剩下的“净赚”部分进行抽成。

有一个口诀就是：“收入减成本，净利最重要”，你只要记住这个，基本上就能搞定。

比如，很多人不懂为什么有些公司交的税比预期少，那是因为他们合理地计算了成本和费用，合理避税，合法节税。

你可以想象，这就像是你去餐馆吃饭，不管你是吃得豪华还是节俭，餐馆都得按你吃的量算账，收入减去那些“不值一提”的小花费，剩下才是你“消耗”的部分。

还有一个关键点，就是关于“免税收入”和“税前扣除”。

有些收入在税务上是可以免税的，举个例子，国家为了支持农业，可能会给农民的收入免税；同样的，一些小企业也能享受免税优惠。

中级经济师税收制度记忆口诀以下是为您生成的十个适用于小学生的中级经济师税收制度记忆口诀：1. 一要清楚税种类，二明税率怎么算。

增值税像大火车，跑得远又范围宽；所得税似小马车，利润多少它把关。

流转税像流水账，交易之中把钱赚；财产税像守财奴，房产车辆都照看。

资源税是宝藏侠，矿产资源它护驾。

行为税是小警察，特定行为要管下。

记住这些分类法，税收知识不会差。

2. 一学税收之概念，二懂作用与来源。

税收如同水龙头，调节经济水长流。

组织财政是首要，国家建设钱不愁。

调节分配很重要，贫富差距能缩小。

监督经济像眼睛，运行状况看得清。

税收来源多渠道，企业个人皆有劳。

依法纳税责任大，国家发展靠大家。

3. 一知增值税特点，二记征收的要点。

增值税像大链条，环环相扣不断掉。

普遍征收范围广，商品服务都上榜。

税率多样要分清，一般简易各不同。

进项销项相抵扣，计算仔细才没错。

发票管理很严格，虚开造假要不得。

记住这些关键点，增值税就不难学。

4. 一晓所得税原理，二明计算的依据。

所得税像分蛋糕，利润多少来切好。

企业所得先算账，收入成本细考量。

个人所得种类多，工资劳务加股息。

扣除项目要记牢，免征减征别混淆。

税率高低有差别，公平纳税人人夸。

学会计算所得税，财务知识有进阶。

5. 一探流转税的妙，二解包含的税道。

流转税是大部队，商品交易常伴随。

增值税冲锋在前，营业税慢慢退减。

消费税挑精拣肥，高档品它来收费。

关税如同守国门，进出口时把税征。

流转环节层层收，经济运行有节奏。

弄懂流转税的理，税收世界更清晰。

6. 一明财产税意义，二清征收的标的。

财产税像小管家，房产车辆都管下。

房产税稳定市场，抑制投机作用强。

车船税保障出行，交通秩序它来撑。

遗产税调节分配，财富传承更公平。

拥有财产要纳税，社会责任共同背。

7. 一懂资源税作用，二熟相关的品种。

资源税是保护神，珍惜资源靠它引。

矿产石油和煤炭，开采使用要交钱。

森林草原水资源，合理开发不浪费。

税率根据资源定，促进节约和洁净。

11种税法的快速记忆口诀面对枯燥的税法学习无数会计人都无法摆脱死记硬背的遭遇，如今小编来解放大家了。

彻底摆脱枯燥的苦读记忆模式，其实税法也可以这样轻松学习。

下面我们一起来看看吧!1、税法——消费税销售什么产品要缴纳消费税?口诀：“三男三女去开车”三男：烟、酒及酒精、鞭炮焰火三女：化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石去开车：小汽车、摩托车、汽车轮胎、汽油柴油2、税法——其他有些小税种的税金是不能计入“应交-应交”这样的科目的，需要进入费用类科目，以下是记入管理费的四个税金：口诀：“等我们有钱了，我们就可以有房有车有地有花”有房：房产税有车：车船使用税有地：土地使用税有花：印花税3、税法——增值税在增值税计算中，可抵扣的三个不同的税率为：运费：7%，废旧物资：10%，向农业生产者购入的免税农产品13% 这三个%容易混淆：口诀如下：“今日好运气”(7)“出门拾废品”(10)“拾了13个农产品”(13)4、税法——增值税视同销售货物的行为包括：①将货物交给他人代销②销售代销货物③设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外④将自产或委托加工的货物用于非应税项目⑤将自产或委托加工或购买的货物作为投资……⑥将自产或委托加工或购买的货物分配给予股东或投资者⑦将自产或委托加工的货物用于集体福利⑧将自产或委托加工或购买的货物无偿赠送他人口诀：两代(①。

②。

)两销(③)非投配(④。

⑤。

⑥。

)几(集)个送他人(⑦。

⑧。

)5、税法——增值税不得抵扣的进项税前六项：口诀：固免非几个非非固(固定资产)免(免税项目)非(非应税项目)几(集体福利)个(个人消费)非(5.非正常损失购货)非(6.非正常损失的在产品……)6、税法——增值税进项税不得从销项税额中抵扣的项目：口诀：三飞机免雇几个解释：三飞机 (用于非应税项目、非正常损失的购进货物、非正常损失的在产品、产成品所用购进货物);免(用于免税项目);雇(购进的固定资产);几(用于集体福利);个(用于个人消费)7、税法——企业所得税在所得税里面，关于业务招待费的扣除比例是：按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售是(营业)收入的5‰ 。

2023年税务师口诀
对于税务知识，以下是一些基本原则和口诀可供参考：
1. 税种缴纳，及时申报：准确了解各种税种的适用规定和缴纳时间，按时申报和缴纳税款。

2. 记账有据，合规经营：建立完备的会计制度，保留相关票据和文件，确保企业财务记录真实、准确。

3. 减税优惠，合法享受：了解相关税收优惠政策，合法合规地享受减免税款的机会。

4. 审计配合，提供资料：如遇税务审计，积极配合税务机关的工作，及时提供所需的相关资料。

5. 法律法规，持续学习：密切关注税法变动，不断学习更新的税务知识，以确保合规经营。

请记住，税务规定会根据国家和地区的法律法规而有所不同。

因此，为了确保准确性，请在实际操作中咨询专业的税务顾问或机构。

应缴税费记忆口诀
应缴税费记忆口诀
应缴税费包括：
1、增值税、消费税、资源税、城建税、教育费附加、矿产资源补偿税、土地增值税、城镇土地使用税、企业所得税、个人所得税、环境保护税、车船使用税、房产税
2、印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税
企业一般就涉及以上17个税种（13+4），但是，2所列的四个税种不通过“应缴税费”科目核算，缴纳后计入“税金及附加”帐户。

通俗理解：
“1”所列的13个税种属于先“上车后买票”，要通过“应缴税费”科目进行结算。

“2”所列的4个税种，属于“先买票后上车”，故不需通过“应缴税费”科目去结算
总结“应缴税费”记忆口诀如下：
应缴税费要记祥，
增、消、资，城、教、矿，
二土、二得、环、车、房！
印、耕、契、车走一旁，
“税金及附加”是你娘。

会计知识点记忆口诀会计作为一门专业，它的学习和应用不仅需要理论基础，还需要掌握大量的实践技巧和记忆口诀。

本文将为大家分享一些常见的会计知识点记忆口诀，帮助大家更好地记忆和理解。

一、会计基础知识在了解会计的核心概念之前，首先需要掌握会计的基础知识。

以下是几个常见的基础知识点：“借贷记原则，账户借方加，贷方平衡天下稳。

”这个口诀用来记忆会计中的借贷记原则和账户的借贷方向。

根据借贷记原则，资产和费用账户在借方增加，负债、所有者权益和收入账户在贷方增加。

“借授权利，贷减数。

”这个口诀用来记忆资产和负债的权责发生制和计量制度。

根据这个原则，借方记载权益增加事项，贷方记载权益减少事项。

二、会计凭证的记法凭证是会计工作中非常重要的一部分，凭证的正确记法能够确保账目的准确性。

以下是几个记凭证的口诀：“一号一银，二号多存，三号交考，四号存钞。

”这个口诀用来记忆会计凭证的记法。

一号代表现金，二号代表银行存款，三号代表应交税费，四号代表存货。

“费用抹一二，费用报三七。

”这个口诀用来记忆费用类凭证的记法。

费用类凭证一般需要将费用分摊到各个成本中心，抹一二即将费用分摊到成本中心，报三七即将费用报销。

三、公司利润表和资产负债表的分析方法了解一家公司的财务状况和运营情况是会计人员的重要职责之一。

以下是几种常用的利润表和资产负债表的分析方法：“总额亏损，经逻达，狭窄除固，反映效率。

”这个口诀用来记忆利润表的分析方法。

总额亏损指的是计算公司的毛利润、营业利润和净利润。

经逻达是指计算公司的经营利润、净利润、达到利润率。

狭窄除固是指计算公司的净利率、负债率和资产周转率。

反映效率则是指利用这些数据来评估公司的经营效率。

“资产一片云，负债揭开红，权益翻倍乐。

”这个口诀用来记忆资产负债表的分析方法。

资产一片云指的是计算公司的总资产、流动资产和非流动资产。

负债揭开红是指计算公司的总负债、流动负债和非流动负债。

权益翻倍乐则是指计算公司的所有者权益的变动情况。

初级会计必过速记口诀以下是为您生成的十个适用于小学生的初级会计必过速记口诀：1. 《资产核算口诀》一资产种类要分明，货币资金放头名。

二存货多少细查明，原材料和库存品。

三固定资产别忘清，房屋设备都算精。

四无形资产也得盯，专利商誉在其中。

五投资资产要记清，股票债券分得明。

资产核算不头疼，条理清晰账目清。

资产就像我们的宝贝，不同宝贝要认清。

货币资金是现钱，随时能用最方便。

存货是货物堆一堆，准备卖出去换钱。

固定资产像大物件，长期使用价值显。

无形资产看不见，却能带来钱串串。

投资资产有风险，谨慎选择赚大钱。

2. 《负债分类口诀》一流动负债先来讲，短期借款不能忘。

二应付账款要算上，还有票据和账款。

三应交税费不能晃，及时缴纳心不慌。

四非流动负债接着谈，长期借款慢慢还。

五应付债券别乱缠，到期支付要周全。

负债分类记心间，财务知识不再难。

负债就像欠的账，流动负债短期忙。

短期借款很快还，应付账款商家缠。

应交税费是义务，国家规定要交付。

非流动负债时间长，长期借款慢慢扛。

应付债券有期限，到期一定得兑现。

3. 《所有者权益口诀》一实收资本是基础，股东投入要记住。

二资本公积也得熟，溢价捐赠在里头。

三盈余公积有讲究，利润留存防后手。

四未分配利润在后头，剩下利润慢慢留。

所有者权益心中有，企业实力能看透。

所有者权益像股东的口袋，实收资本是最初放的钱。

资本公积像意外的收获，溢价和捐赠来增添。

盈余公积是存的私房钱，以备不时之需用。

未分配利润是剩下的钱，以后怎么用再打算。

4. 《收入确认口诀》一收入确认有条件，商品转移风险变。

二经济利益能实现，可靠计量才安全。

三合同收入仔细看，履行义务分步算。

四收入确认别蛮干，符合规定心不颤。

五收入核算要规范，账目清晰笑开颜。

收入就像进的钱，确认条件要把关。

商品给了别人，风险也跟着变。

能拿到钱，还能数得清，这才能算收入。

合同收入有步骤，履行义务一步步。

确认收入按规矩，核算规范不出错，心里踏实乐悠悠。

5. 《费用分类口诀》一生产费用先知道，直接间接要分好。

税法记忆口诀以下是十个税法记忆口诀：《增值税口诀》一销项，二进项，计算税款要分清。

销项增加要交税，进项抵扣少掏钱。

货物劳务和服务，税率档次记心间。

小规模，有优惠，征收率也不麻烦。

增值税呀很重要，大家一定要记牢。

《消费税口诀》消费税要记清，一二三四列分明。

一烟二酒和高档，三化四宝要记详。

从价从量有不同，特殊规定别忘光。

小孩都能记得住，税法知识心中装。

《企业所得税口诀》企业所得要计算，一收入，二成本。

扣除项目仔细看，优惠政策别漏算。

税率比例有规定，小微企业有照看。

依法纳税是义务，国家建设做贡献。

《个人所得税口诀》个人所得税不难，一二三类要分辨。

工资薪金综合算，劳务报酬单独看。

稿酬特许权有特点，分类清楚不混乱。

起征点来要记住，合理纳税心不慌。

《契税口诀》契税契税很简单，一买二受要交钱。

买房买房交契税，税率比例按规定。

承受土地和房屋，权属转移就交税。

大家一起记口诀，契税知识全知晓。

《房产税口诀》房产税要记好，一房屋，二用途。

自用出租不一样，税率计算也不同。

从价计征按比例，从租计征有固定。

房产税收有意义，调控经济作用强。

《土地增值税口诀》土地增值有点难，一步一步来分辨。

一是收入要算全，二是扣除仔细算。

增值额和税率配，计算税款别算错。

这个口诀真好用，土地增值记心中。

《车船税口诀》车船税要知道，一船二车别忘掉。

船舶大小有分类，车辆排量来分档。

按年申报要及时，纳税义务不能逃。

记住口诀很轻松，车船税也不难搞。

《印花税口诀》印花税不复杂，一合同，二凭证。

税率低但要交齐，经济活动它参与。

合同种类特别多，印花贴花别弄错。

口诀简单易记忆，印花税也没问题。

《资源税口诀》资源税看资源，一矿二水三其他。

矿产种类很丰富，水气资源也不少。

开采利用要交税，保护资源很重要。

小孩一听就明白，资源税法记心间。

六税两费口诀顺口溜
六税两费这样记忆：
六税两费要记全，房产土地和资源，城建教育耕地印，以上税费都减半，防洪费用已停征，小税小费省大钱。

税金及附加顺口溜如下：
1、增值税、消费税附加
城建附加费与两税配对，同征同减共进退；非税款项不计税，进口不征出口不退；免抵税额要计税，两税退税附加不退。

2、增值税税率
运输邮政用11%，有形动产租赁找17%。

电信行业单独记，增值选6%基础是11%。

其他现代服务业，6%很特别。

小规模纳税企业，3%很确切。

3、增值税进项税额抵扣
进项税额抵扣有条件，专用发票海关专用缴款，凭票抵扣最常见；购进农产品抵扣要计算，收购销售买价13%，运输发票有改变。

具体如图所示。

个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）。

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）。

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

如图所示
这个是比较简洁的版本，相对容易记忆。

记忆口诀。

欧阳光明（2021.03.07）1、税法——消费税销售什么产品要缴纳消费税?口诀：“三男三女去开车”三男：烟、酒及酒精、鞭炮焰火三女：化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石去开车：小汽车、摩托车、汽车轮胎、汽油柴油2、税法——其他有些小税种的税金是不能计入“应交-应交”这样的科目的，需要进入费用类科目，以下是记入管理费的四个税金：口诀：“等我们有钱了，我们就可以有房有车有地有花”有房：房产税有车：车船使用税有地：土地使用税有花：印花税3、税法——增值税在增值税计算中，可抵扣的三个不同的税率为：运费：7%，废旧物资：10%，向农业生产者购入的免税农产品13% 这三个%容易混淆：口诀如下:“今日好运气”(7)“出门拾废品” (10)“拾了13个农产品”(13)4、税法——增值税视同销售货物的行为包括：①将货物交给他人代销②销售代销货物③设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外④将自产或委托加工的货物用于非应税项目⑤将自产或委托加工或购买的货物作为投资……⑥将自产或委托加工或购买的货物分配给予股东或投资者⑦将自产或委托加工的货物用于集体福利⑧将自产或委托加工或购买的货物无偿赠送他人口诀：两代(①.②.)两销(③)非投配(④.⑤.⑥.)几(集)个送他人(⑦.⑧.)5、税法——增值税不得抵扣的进项税前六项：口诀：固免非几个非非固(固定资产)免(免税项目)非(非应税项目)几(集体福利)个(个人消费)非(5.非正常损失购货)非(6.非正常损失的在产品……)6、税法——增值税进项税不得从销项税额中抵扣的项目：口诀：三飞机免雇几个解释：三飞机 (用于非应税项目、非正常损失的购进货物、非正常损失的在产品、产成品所用购进货物);免(用于免税项目);雇(购进的固定资产);几(用于集体福利);个(用于个人消费)7、税法——企业所得税在所得税里面，关于业务招待费的扣除比例是：按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售是(营业)收入的5‰ 。