银行承兑汇票直贴业务培训教程

4、特点 （1）信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业
之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如 同收到了现金。 （2）流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不 会占压企业的资金。 （3）节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的 保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款 日期临近时再将资金交付给银行。由于银行承兑汇票具有上述优点，因而 受到企业的欢迎。它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
信用好 承兑性强
流通性强兑汇票的签发与兑付
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二、银行承兑汇票贴现相关概念
1、银行承兑汇票贴现 概念
承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期 的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给 持票人的一种融资行为。
银行承兑汇贴现息的计算公式是： 金额（元）×到期天数×年利率/360=贴现息； 金额（元）×到期天数×月利率/30=贴现息（另查询费30元/张，电汇费260 元 ） 企业需要支付的贴现息：10000000×186×3.75 ‰ ÷30+30×2+260=232860元 给企业钱是：10000000-232890=9767140（元）。
（2）银行承兑汇票及跟单资料 a、银行承兑汇票复印件； b、交易合同原件及复印件； c、相关的税务发票原件及复印件
（3）银行承兑汇票贴现申请文件 a、银行承兑汇票贴现申请书； b、银行承兑汇票贴现凭证。
5、贴现利息计算
假设企业手里有两张2013年4月2日签发的银行承兑汇票，金额各500万元，到 期日2013年10月2日，贴现银行给该企业的年贴现利率是4.5%，月贴现利率是 3.75‰，2013年4月2日到银行要求“贴现”：

三、被背书人名称书写不清晰
三、被背书人名称书写不规范：漏字
三、被背书人名称书写不规范：多字
小结： 被背书人名称书写字迹要工整，不能有涂改、连笔 ，被背书人名称与印鉴章一致。如 被背书名称书写出 现字迹潦草、不正确时，要由上手进行情况 说明。如A 将票据背书给B，书写的被背书人B名称不规范，需由A 进行情况说明。
六、粘单不规范或有破六、粘单不规范或有破损
小结： 粘单不规范时（格式，名称，粘贴方式等不规范）， 需要粘单不规范的第一家至最后一手背书人出证明。 骑缝处有撕痕。需要破损处的前后两手背书人出证 明。
银行承兑说明注意事项： 票面或背书如出现错误，必须出具证明。否则票据无效。出的证明必须具备 的要素： 1：所有证明必须加盖证明单位“行政公章”。 2：抬头填写票面付款行全称。 3：把票面要素填全：票号，出票日期，出票人全称，收款人全称，到期日， 出票金额等。 4：出错原因：把出错的原因写清楚。 5：证明上必须由出具证明单位注有“如因此差错所引起的经济纠纷由我单位 承担”字样。 6：如果是印鉴不清原因出的证明，除盖证明单位行政公章外，还必须加盖证 明单位与票面所盖印鉴相同的印鉴。
票据表面合规性审核
一、背书时印鉴章的规范性：印鉴章不规范
二、背书时印鉴章的规范性：印鉴章不清晰
二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章未骑缝
二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章不清晰
二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章重复
小结： 当出现背书时加盖的印鉴章不规范、不清晰， 骑缝章未骑缝，前后章相碰，章加盖重复，章盖出 规范的背书人签章范围等情况时，需由背书有问题 的公司出具相关情况说明。
银行承兑汇票贴现培训
业务拓展部 2014.8
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银行承兑汇票定义

•重新进 行加补
•印章加盖重叠
•印章加盖时颠倒 （主要指头倒下）
表现五：背书章上刻制 的字体，缺少或添加笔 画，但不影响辨认的；
•1、结论：（一到五）以上瑕疵票，需要企业出具 一份书面证明，要做到证明上的印章清晰，印泥浓 淡适宜，因为它是对票据上瑕疵章的一个相互补充。
表现六：背书章加盖清 晰，但票面收款人名称 中的个别字书写有误， 造成错字。如“邢”错 写为“刑”、“染”错 写为“柒”等；
★
票面金额
大小写金额要一致，大写要顶格，小写前加“￥”，机打票 不要过于错位。
★
承兑行签章
银行的汇票专用章和授权人的签章（即个人签名或盖章）， பைடு நூலகம்行和建行的还应有一串阿拉伯数字密押。
★
承兑协议编号
可填写也可缺省
付款行行号和地址 可填写也可缺省 备注：★为必须审查的要素，无此标志的项目可不审查。
（四） 、常见的几种瑕疵票据及处理
（三）、票面基本要素
票面要素
审查要求
备注
要大写，月为壹、贰、壹拾的前要加“零”；日为壹到玖、
出票日和到期日
壹拾、贰拾、叁拾的前要加“零”，日为拾壹到拾玖的前要
★
加“壹”
出票人名称及签章
出票单位名称必须与印章逐字核对一致，签章必须为财务专 用章（或公章）和法人章，印章清晰。
★
收款人名称及背书
收款单位名称必须与背书逐字核对一致，签章必须为财务专 用章（或公章）和法人章，要清晰加盖在规定的框目内。
假票的缩微文字会出现空当，粗细不均，歪斜
4、大写金额栏内10条水 溶性红色荧光油墨线
•溶水或涂改后表面会发 生变化，线条会消失；
防伪技术（5-7）

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票据体系介绍
Contents
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银行承兑汇票基本理论
3 客户受理银承时常遇到的问题 4
新版票据防假培训
一、票据体系介绍
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票据的产生 票据的概念 票据的种类 票据的特点 票据的功能 票据的基础关系 对票据业务真实性关系审核的必要性
一、票据体系介绍
票据的产生
•商业信用
•银行信用
出票 背书 票据行为 承兑 保证
付款 抗辩 追索 丧失 事实行为
二、银行承兑汇票基本理论
票据行为－－出票
出票的定义
出票是指出票人按照票据法规定的记载事项和方式 作成票据并交付的一种票据行为。 出票的要件 记载法定事项、签章、交付
二、银行承兑汇票基本理论
银行承兑汇票－－出票
签发银行承兑汇票必须记载的八个主要事项 1. 表明“银行承兑汇票”字样 2. 无条件支付的承诺或委托 3. 确定的金额 4. 付款行名称 5. 汇票到期日 6. 收款人名称 7. 出票日期 8. 出票人签章
一、票据体系介绍
票据的基础关系
《票据法》为什么要求票据业务要有真实交易关系？
我国的基本国情
对票据业务进行真实交易关系审核的必要性
※货币政策
※经济环境 ※合法利益
一、票据体系介绍
小结
1. 票据的产生 2. 票据的基本概念 3. 票据的种类 4. 票据的特点 5. 票据的功能 6. 票据的基础关系
二、银行承兑汇票基本理论
. 银行承兑汇票票样
二、银行承兑汇票基本理论
票据行为－－承兑
承兑的定义 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金 额的票据行为。
承兑必须记载的事项 “承兑”字样 承兑签章 承兑日期

[业务知识]
六、转贴现业务注意事项
1、保密原则 转帖部门属于票据业务的核心部门，同事应避免谈及敏感话题，如转贴
利率、转帖银行出口、公司所带直贴行等情况。公司文件及客户资料应予以 加密。
2、 高压线 转贴业务是一个信息业务，具有单笔高收益的特征，业务员在开展业务
过程中应坚决避免私单出现，一经发现,公司会予以严惩。
1 、 交易对手，即与转贴银行直接交易的对手行，不同的转贴银行对交易对
手有不同的限制，例如邮储银行杭州分行不能直接与农信社交易，对手行的资 质需要是农商行以上。
2、 足月票据是指票据到期日距离现在达到6个月（大于1就是在可转让的票据后进行填写所接收票据单位的信息，加盖
基础知识二转贴现的基本操作形式转贴现有买断及回购两种基本操作形式基础知识二转贴现的基本操作形式2票据回购a银行票据的正回购方卖出票据融入资金转贴现融资正回购是指银行将未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票转让给其他商业银行的同时约定在未来某一日期购回原商业汇票的融资行为
浙江联合中小企业金融服务有限公司
票据业务知识培训计划(第一期)
1、转贴现买断：是指金融机构采取完全背书形式，购买金融同业具备真实 贸易背景、尚未到期的商业汇票的业务行为，是金融机构间融通资金的一种 方式。
例： （A）商业银行将已经贴现但未到期的票据，交给（B）商业银行贴现，以 取得资金。这种行为就是转贴现，对于（A）银行来说他是转贴现卖断方， （B）银行就是转贴现买断方。
（3）再贴现 是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再 以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策 工具。
3、票据的流转过程及转贴现的角色
承兑银行
开出承兑汇票 申请开票

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银行承兑汇票一旦出现失误之处，需要提供说明，明确责任。 1、一般来说，银行承兑汇票的票面失误应由出票行出具证明，承诺不会因
此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。 2、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的
票据行为。具体的业务经办中，时常出现背书人签章和记载错误的现象，造 成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收款。
为了有效控制银行票据结算的风险，提升销售结 算业务的工作效率，为营销业务提供强有力的支 撑，需要营销各个环节能够了解并掌握银行票据 识别方法。
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• 银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银 行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的 金额给收款人或持票人的票据。
– 记名背书：要求出票时明确记载收款人名称后，该收款人作为最初的持 票人，无论是作转让背书还是非转让背书，都必须记载被背书人名称。
– 面额及期限：我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（含）。 承兑期限最长不超过6个月。
– 为防止市场上假冒、变造、“克隆”的银行承兑汇票流入，各单位在收 取银行承兑汇票时，必须严格审查。
问题2：填写单位名称时 漏字，多字，错字。
处理方法： 银行出具证明认可。
处理方法： 银行出具证明认可。
问题3：银行填写票 面时漏写年字或者 由于字迹潦草,无法 区分月或日。
处理方法： 退回出票行补齐手续
问题4：银行经办人或 审核人未盖私章或签字。
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问题5：淄博宏通变性 淀粉化工有限责任公 司在填写被背书人时 多写“变性”二字。
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问题6：财务专用章未 骑缝。（在实际工作 中经常会遇到印鉴的 边框过缝，而字未骑 缝的现象。）