资本项目外汇资金汇出境外购付汇核准流程图

资本项目外汇业务操作指引（2017年版）目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引...............国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明 ............1.1短期外债余额指标核准....................................1.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批.............1.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批......1.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批1.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批.................1.6非银行金融机构结售汇业务资格审批 ....................... 第二部分外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引...............外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明 ............一、跨境信贷业务...............................................2.1短期外债余额指标核准....................................2.2非银行债务人外债签约（变更）登记 .......................2.3财政部门和银行外债登记..................................2.4非银行债务人非资金划转类提款备案 .......................2.5非银行债务人非资金划转类还本付息备案 ...................2.6非银行债务人外债注销登记................................2.7内保外贷签约（变更）登记................................2.8非银行机构内保外贷业务集中登记管理 .....................2.9内保外贷注销登记........................................2.10外保内贷履约外债登记...................................2.11外保内贷履约款结（购）汇...............................2.12融资租赁对外债权登记...................................2.13内保外贷担保履约对外债权登记...........................2.14境内机构境外放款额度登记...............................2.15境内机构境外放款额度变更与注销登记 ....................二、证券投资管理业务...........................................3.1境内公司境外上市登记....................................3.2境外上市公司境内股东持股登记............................3.3境外上市变更登记、注销登记..............................3.4境外上市公司境内股东持股变更登记 .......................3.5境内机构境外衍生业务外汇登记............................3.6境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记 ...............3.7上市公司回购B股股份购汇额度审批.......................3.8银行人民币结构性存款业务外汇登记 .......................三、非银行金融机构管理业务.....................................4.1非银行金融机构主体信息登记及变更登记 ...................4.2非银行金融机构申请结售汇业务资格初审 ...................4.3非银行金融机构外汇业务备案管理 .........................4.4非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理 .......四、资本项下个人外汇业务管理...................................5.1境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记5.2特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 .....................5.3移民财产转移购付汇核准..................................5.4继承财产转移购付汇核准..................................五、格式文本范例...............................................表1 境外放款登记业务申请表...............................表2 合格境外机构投资者登记表.............................表3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表.............表4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表.........表5 人民币合格境外机构投资者登记表.......................表6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表...............表7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表.............表8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表.................表9 境外上市登记表.......................................表10 境外持股登记表......................................表11 境内机构境外衍生业务登记申请表......................表12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表......表13 个人财产转移业务申请表..............................表14 境内非银行金融机构外汇业务备案表....................表15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告.................表16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版）........表17 境内机构外债变动反馈登记表..........................表18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式）....表19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书..............表20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表..........表21 商业银行人民币结构性存款业务月报表.................. 第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引.........外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 ......六、境内直接投资外汇业务.......................................6.1境内直接投资前期费用基本信息登记 .......................6.2新设外商投资企业基本信息登记............................6.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 .....6.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 .....................6.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 .............6.6接收境内再投资基本信息登记、变更 .......................6.7境内直接投资货币出资入账登记............................6.8境内直接投资存量权益登记（年度） .......................6.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 .....................6.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 ......................6.11境内资产变现账户的开立、入账和使用.....................6.12直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 ..........6.13境内再投资专用账户的开立、入账和使用 ..................6.14保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 ..................6.15境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 ....................6.16外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 ................6.17外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 ................6.18境内资产变现账户资金原币划转...........................6.19境内再投资专用账户资金原币划转 ........................6.20保证金专用外汇账户资金原币划转 ........................6.21外国投资者清算、减资所得资金汇出 ......................6.22境内机构及个人收购外商投资企业外方股权资金汇出 ........6.23外国投资者先行回收投资资金汇出 ........................6.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇.........................................................6.25境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出.......................................6.26境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出.............................................6.27境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出.....................................................七、境外直接投资外汇业务.......................................7.1境内机构境外直接投资前期费用登记 .......................7.2境内机构境外直接投资外汇登记............................7.3境内机构境外直接投资外汇变更登记 .......................7.4境内机构境外直接投资清算登记............................7.5境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 .................7.6境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 ...................7.7境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 ...................7.8境外直接投资存量权益登记（年度） .......................7.9境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 .................7.10境内机构境外直接投资资金汇出...........................7.11境外资产变现账户开立、注销.............................7.12境外资产变现账户入账和结汇.............................7.13境外直接投资企业利润汇回...............................7.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 ........................7.15境外放款专用账户开立、注销.............................7.16境外放款资金汇出、汇回入账.............................八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务...........................8.1银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 ...................8.2银行为非银行债务人办理外债提款入账 .....................8.3银行为非银行债务人办理外债结汇 .........................8.4银行为非银行债务人办理外债还本付息 .....................8.5外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 ...............8.6非银行债务人外债套期保值履约交割 .......................8.7金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇 .........8.8受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇 .......8.9银行内保外贷业务（变更）登记............................8.10外保内贷登记...........................................8.11内保外贷项下履约款购付汇及收结汇.......................8.12外保内贷项下担保履约款入账.............................8.13担保费收付.............................................8.14金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户 ....8.15金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇 ......8.16金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息 ..........九、证券投资业务...............................................9.1合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记....9.2合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记.........9.3合格境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭....9.4合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭.........9.5 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资9.6境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭 ...........9.7境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭 .........9.8境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭 ...............9.9境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭.........................................................9.10境内个人投资者B股投资收益结汇........................9.11香港基金内地发行销售登记及变更登记.....................9.12香港基金内地发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 ..9.13内地基金香港发行销售登记及变更登记 ....................9.14内地基金香港发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 ..9.15境外机构在境内发行债券登记.............................9.16境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记 ........9.17境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭十、非银行金融机构外汇业务.....................................10.1非银行金融机构外汇账户开立.............................10.2非银行金融机构外汇利润结汇.............................10.3非银行金融机构资金汇兑................................. 十一、数据报送................................................. 十二、格式文本范例.............................................表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一）.............表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二）.............表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表...................表4 年度境内直接投资外方权益统计表.......................表5 境外直接投资外汇登记业务申请表.......................表6 境内居民个人境外投资外汇登记表.......................表7 年度境外直接投资中方权益统计表.......................表8 资本项目账户资金支付命令函...........................表9 香港基金内地发行信息报告表...........................表10 内地基金香港发行信息报告表.......................... 表11 境外机构境内发行债券信息报告表......................第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批的范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政许可事项。

国家外汇管理局XXXX分局资本项下业务操作指南（2009年7月）有关说明一、指南中所称“系统”指“直接投资外汇管理信息系统”。

二、指南中的审核材料，申请书或申请表格需要审核并留存原件，其他材料无特别说明的需审核原件后可留存复印件；外汇登记IC卡无特别说明均为验后返还。

三、指南中的审核材料，由非商务主管部门批准设立的外商投资企业在办理有关的外汇登记、核准业务时，只需提供行业主管部门就有关投资事项的批复文件，无须提供商务主管部门批准证书。

四、账户核准业务中的账户币种为“可兑换外币”，外汇指定银行为企业开立的多币种资本项目外汇账户视为一个账户。

五、指南中，需要银行反馈的各类核准业务（如开户、结汇等）的核准件外汇局需打印出来作为资料留存；无需银行反馈的各类核准业务（如再投资、增资等）的核准件需打印出来签章后交给企业作为业务凭证。

六、《外商投资企业外汇登记申请表》（新设企业类）、《验资询证申请表（资金流入类）》、《验资询证申请表（减资类）》，以及《境外投资资金来源审查信息表》、《境外并购事项前期报告表》、《境外投资企业登记信息表》、《境外投资购付汇核准信息表》、《境外特殊目的公司基本信息登记表》、《特殊目的公司融资情况登记表》、《国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表》等格式文本范例见第十部分附表1-10。

七、业务办理期限：自受理业务申请之日起二十个工作日内作出决定；二十个工作日内不能作出决定的，经主管副局长批准，可以延长十个工作日，并在二十个工作日期限届满前，书面告知申请人延长期限及理由。

需上报总局审批的业务，应当自受理业务申请之日起二十个工作日内审查完毕并上报总局审批。

在受理业务过程中，对于材料齐全、程序合规的应当场做出受理决定，不能当场做出受理决定的应遵循一次性告知义务。

八、在办理业务时，应要求业务申请人提供相关材料的原件和复印件，对材料原件和复印件的合规性和一致性进行认真审核。

业务办理完毕后，对于业务申请书（表）等应留存原件；其他材料未能留存原件的应留存加盖公章的复印件。

外汇业务办理流程图一、货物贸易企业名录管理二、货物贸易企业报告流程三、外商直接投资管理业务流程（一）前期费用基本信息登记需提供的申请材料1、《境内直接投资基本信息登记业务申请表》；2、工商行政管理部门出具的公司名称预先核准通知书或行业主管部门出具的相关证明（二）新设外商投资企业基本信息登记需提供的申请材料1、《境内直接投资基本信息登记业务申请表》；2、组织机构代码证及工商营业执照副本（依规定需要先验资后办理工商登记的企业，可不提供营业执照副本）；3、有关主管部门批准设立文件、有外商投资企业批准证书的应提供该证书（外商投资合伙企业仅需提供包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖工商部门印章的企业基本信息单）；4、经外汇局登记的境外特殊目的公司返程投资设立外商投资企业的，另需提供《境内居民个人境外投资外汇登记表》；外资房地产企业另需提供已通过商务部备案的证明材料；5、外国投资者以其境内合法所得在境内投资新设外商投资企业的，还应提交主管税务部门出具的税务证明原件（按规定无需提交的除外）。

（三）外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记需提供的申请材料1、《境内直接投资基本信息登记业务申请表》；2、组织机构代码证及变更为外商投资企业后的工商营业执照副本（依规定需要先验资后办理工商登记的企业，无需提交变更后的营业执照副本；依规定无需变更营业执照的，应提交有关备案材料）；3、有关主管部门批准设立文件、有外商投资企业批准证书的应提供该证书（外商投资合伙企业仅需提供包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖工商部门印章的企业基本信息单）；4、经外汇局登记的境外特殊目的公司以关联并购形式返程投资设立外商投资企业的，应出具商务部批准设立的文件及《境内居民个人境外投资外汇登记表》；外资房地产企业另需提供已通过商务部备案的证明材料；5、外国投资者以其境内合法所得在境内并购设立外商投资企业的，还应提交主管税务部门出具的税务证明原件（按规定无需提交的除外）。

资本项目信息系统外资项下银行操作指南1目录第一部分 FDI1.FDI前期费用汇入2.资本金账户业务3.资产变现账户(中转外)4.减资付汇5.转股付汇 (外转中)6.清算付汇7.中外合作企业外国投资者先行回收投资付汇8.境内再投资专用账户业务9.FDI项下保证金账户使用第二部分 ODI1.境外直接投资前期费用2.境内机构境外直接投资付汇3.境外投资债权投资回收入账4.境外投资增、减资、转股收付汇5.境外直接投资清算收汇6.境内机构境外放款收付汇7.特殊目的公司项下境内居民个人购付汇核准注：从操作来看，对于FDI,ODI业务，资本项目信息系统主1因时间所限，本目录所涉及任何专业名词，如不能理解，请自行互联网查询。

要提供控制信息查询功能，无需银行在该系统中做任何录入操作，本文所指“业务系统”主要指外汇收支申报系统、外汇账户申报系统等。

FDI一、FDI前期费用汇入前期费用登记的业务编号是以“12”开头的20位业务编号。

银行需凭此业务编号、主体代码、验证码，通过控制信息表查询功能，查询控制信息，包括本行尚可开立账户数量、跨境流入总额度、尚可流入额度等。

账户开立及资金入账不能超出额度控制。

银行在上报前期费用账户开、关户信息及资金流入后进行国际收支间接申报时需填写“12”开头的前期费用登记业务编号，以实现交易数据与协议信息的正常关联。

办理入账申报时应重点关注交易编码“602012(筹备资金汇入)”。

银行办理前期费用资金结汇业务后，系统须通过接口程序采集到账户结汇信息，产生前期费用账户内资金结汇数据，银行在业务系统中相应的业务编号栏填写“N/A”。

银行办理前期费用账户资金付汇业务后，系统通过接口程序采集付汇数据，产生账户付汇数据，银行须在业务系统中相应“外汇局批件号/备案表号/业务编号”栏填写“N/A”。

二、资本金账户业务外商直接投资的业务编号是以“14”开头的20位外汇局批件号/备案表号/业务编号。

银行凭企业提供的协议办理凭证的外汇局批件号/备案表号/业务编号、主体代码、验证码，通过控制信息表查询功能，可以查询到企业外汇登记流入控制信息，包括尚可流入金额、尚可划入金额、账户内资金使用金额。

《资本项目外汇管理操作指引》（一）境内机构境外放款额度登记主要法规依据1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）。

2.《境内外汇账户管理规定》（银发〔1997〕416号）。

3.《国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2009〕24号）。

4.《国家外汇管理局关于鼓励和引导民间投资健康发展有关外汇管理问题的通知》（汇发〔2012〕33号）。

5.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔2012〕59号）。

6.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知》（汇发〔2014〕2号）。

7.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号）。

8.《国家外汇管理局关于废止和修订涉及注册资本登记制度改革相关规范性文件的通知》（汇发〔2015〕20号）。

9.《中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知》（银发〔2016〕306号）。

10.《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》（汇发〔2017〕3号）。

11.其他相关法规。

申请材料1.《境外放款登记业务申请表》。

2.境外放款协议。

3.放款人最近一期财务审计报告。

4.《人民币境外放款存量情况表》（内容包括：人民币境外放款余额及逐笔明细信息等）。

5.放款人与境外借款人股权关联关系的证明文件。

6.人民银行有关部门、外汇局要求补充的其他材料。

（二）特殊目的公司项下境内个人购付汇核准主要法规依据1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）。

2.《关于外国投资者并购境内企业的规定》（商务部令2009年第6号）。

3.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号）。

4.其他相关法规。

申请材料1.书面申请（重点说明资金汇出需求及安排等内容）2.《境内居民个人境外投资外汇登记表》。

资本项目外汇管理业务办理指引（2015年6月）目录资本项目管理 (3)1.境内直接投资外汇业务 (3)1.1.前期费用基本信息登记（金额超30万美元的） 32.境外直接投资外汇业务 (6)2.1.境内机构境外直接投资前期费用登记 72.2.境内机构境外放款额度登记 102.3.境内机构境外放款额度变更与注销登记 122.4.境内居民个人特殊目的公司外汇补登记 122.5.特殊目的公司项下境内个人购付汇 153.外债及租赁对外债权相关的外汇管理 (15)3.1.外债登记管理 (16)3.1.外债登记管理 (16)3.1.1.非银行债务人办理外债签约登记 (16)3.1.2.非银行债务人异地开户及开立2个以上外债账户核准 193.1.3.非银行债务人办理非资金划转类提款备案 (21)3.1.4.非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案 (21)3.1.5.外债注销登记 (22)3.2.中资非金融企业法人短期外债余额控制指标的审批 (23)3.3.中资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (23)3.4.境内外资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (24)3.5.融资租赁对外债权登记 (24)4.跨境担保外汇管理 (25)4.1.内保外贷逐笔登记 (25)4.2.内保外贷变更登记 (27)4.3.内保外贷注销登记 284.4.内保外贷担保履约对外债权登记 284.5.外保内贷履约外债登记 284.6.金融机构外保内贷履约购结汇 285.证券投资项下相关的外汇管理 (29)5.1.境内公司境外上市外汇登记 (29)5.2.境内股东境外持股外汇登记 (30)5.3.境内公司境外上市登记变更 (30)5.4.境内股东境外持股外汇登记变更 (31)5.5.境内公司境外上市外汇登记注销 (31)5.6.境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划 (32)5.7.境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划年度付汇额度申请.. 326.个人财产对外转移售付汇审批 (33)6.1.个人移民财产对外转移售付汇审批 (33)6.2.个人继承财产对外转移售付汇审批 (35)注：1、本业务办理指引谨供参考，如国家有关外汇管理政策调整，以最新政策为准。

资本项目外汇业务操作指引一、背景二、业务范围三、操作流程1.风险评估与合规审查银行应对交易对手进行风险评估，并对其进行反洗钱、反恐怖融资、反贪腐等合规审查。

2.业务申请客户向银行提交资本项目外汇业务申请，包括投资方案、相关合同和协议等文件。

银行应对申请材料进行初步审查，并核实其真实性和合规性。

3.外汇审批银行将申请材料提交给国家外汇管理局进行外汇审批。

4.外汇交易银行按照国家外汇管理局的批准额度和条件，为客户进行外汇交易。

交易金额必须符合外汇管理局的规定。

5.结算与报告银行应及时为客户进行结算，并按规定向国家外汇管理局报告资本项目外汇业务的交易信息。

四、操作要求1.合规性要求银行应严格遵守国家外汇管理局的规定，确保资本项目外汇业务的合规性。

不得接受、居间或参与任何非法、违规的资金流向。

2.信息报告银行应按照国家外汇管理局的要求，及时、准确地向其报告资本项目外汇业务的交易信息。

同时，应妥善保管业务资料，提供备查。

3.风险防控银行应加强与交易对手的风险管理，监测并防范交易风险。

在较大风险的情况下，应向国家外汇管理局报告，并停止或暂缓该项业务。

4.内部控制银行应建立完善的内部控制制度，明确责任分工，设立独立的风险管理部门，并进行内部审查与风险评估。

五、监管要求国家外汇管理局将对银行的资本项目外汇业务进行监管，包括审批、抽查、核查和行为监管等。

银行必须配合国家外汇管理局的监管工作，如实提供相关信息和报表。

六、风险提示1.汇率风险：外汇业务受汇率波动的影响，银行应向客户充分说明汇率风险，客户需承担相应的汇兑风险。

2.政策风险：国家对外汇业务的政策随时可能发生调整，银行应密切关注政策变化，及时调整业务操作。

3.监管风险：银行作为金融机构，受国家外汇管理局的监管，若发生违规行为，将面临严重的法律和监管风险。

七、总结资本项目外汇业务是居民个人和单位间进行的转移资本过程中的外汇业务。

银行应严格遵守国家外汇管理局的要求，加强合规审查和风险防控，确保资本项目外汇业务的安全可靠和合规性。

附件资本项目外汇业务操作指引（2013年版）目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引 (6)国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (7)1.1 短期外债余额控制指标核准 (9)1.3 非银行金融机构和企业对外担保余额指标核准 (13)1.4 资产管理公司对外处置不良资产外汇收支及汇兑核准 (14)1.5 证券公司外汇业务市场准入审批 (15)1.6 合格境外机构投资者（QFII）投资额度审批 (16)1.7 人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度审批 (18)1.8 收回合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度的审批 (19)1.9 合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资本金汇出的核准（投资额度按余额管理的产品和资金除外） (20)1.10 合格境内机构投资者（QDII）境外证券投资额度审批 (21)第二部分外汇分（支）局资本项目外汇管理业务操作指引 (23)外汇分（支）局资本项目外汇管理业务操作指引有关说明 (24)一外商直接投资管理业务 (26)2.1 前期费用基本信息登记 (26)2.2 新设外商投资企业基本信息登记 (27)2.3 外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 (29)2.4 外商投资企业基本信息登记变更、注销 (31)2.5 接收境内再投资基本信息登记、变更 (34)2.6 开立外汇保证金等其他账户的主体基本信息登记、变更 (35)2.7 外国投资者货币出资确认登记 (36)2.8 外国投资者非货币出资确认登记 (37)2.9 外国投资者收购中方股权出资确认登记 (38)2.10 境内企业开展外币资金池业务 (40)二境外直接投资管理业务 (42)3.1 境内机构境外直接投资前期费用登记 (42)3.2 境内机构境外直接投资外汇登记 (43)3.3 非货币形式出资确认登记 (44)3.4 境内机构境外直接投资外汇变更登记 (45)3.5 境外再投资外汇备案 (46)3.6 境内机构境外直接投资清算登记 (47)3.7 境内机构境外放款额度登记 (48)3.8 境内机构境外放款额度变更与注销登记 (49)3.9 境内居民个人特殊目的公司外汇登记 (49)3.10 境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (51)3.11 特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 (52)3.12 境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (53)3.13 境内居民个人特殊目的公司外汇补登记 (54)三外债和对外担保管理业务 (57)4.1 短期外债余额控制指标核准 (57)4.2 非银行债务人办理外债签约登记 (59)4.3 财政部门和银行办理外债登记 (62)4.4 非银行债务人办理非资金划转类提款备案 (63)4.5 非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案 (65)4. 6 外债注销登记 (66)4.7 境内企业办理外保内贷业务 (67)4.8 金融机构为外保内贷项下担保履约款办理结汇或购汇 (68)4.9 非银行债务人办理担保费对外支付 (69)4.10 资产管理公司处置不良资产收入结汇核准 (70)4.11 资产管理公司对外处置不良资产备案登记 (71)4.12 资产管理公司对外处置不良资产外方所得收益（购汇）汇出核准 (73)4.13 银行融资性对外担保余额指标的核准 (74)4.14 非银行金融机构和企业对外担保余额指标核准 (76)4.15 对外担保（含保证、抵押、质押）逐笔核准 (77)4.16 对外担保即期逐笔登记 (80)4.17 外汇质押人民币贷款定期登记 (81)4.18 对外担保履约核准 (82)四证券投资管理业务 (84)5.1 A股上市公司外资股东减持股份资金汇出核准 (84)5.2 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金境内再投资的核准 (85)5.3 境外上市公司境外上市登记 (86)5.4 境外上市公司境内股东持股登记 (87)5.5 境外上市公司境外上市变更登记 (88)5.6 境外上市公司境内股东持股变更登记 (89)5.7 境外上市公司境外募集资金结汇的核准 (90)5.8 中央企业境外金融衍生业务外汇登记 (91)5.9 中央企业境外金融衍生业务外汇登记变更 (92)5.10 国有企业境外商品期货套期保值外汇登记 (92)5.11 国有企业境外商品期货套期保值外汇登记变更及注销登记 (93)5.12 上市公司回购B股股份购汇额度的审核 (94)五非银行金融机构管理业务 (96)6.1 证券公司经营外汇业务资格的审批 (96)6.2 证券公司更换外汇经营许可证的审批 (97)6.3 企业集团财务公司开展即期结售汇业务资格的审批 (98)6.4 企业集团财务公司终止即期结售汇业务资格的审批 (99)6.5 非银行金融机构（不含保险公司）外汇营运资金汇兑的核准 (100)6.6 非银行金融机构（不含保险公司）外汇资本金账户开立的核准 (101)6.7 非银行金融机构（不含保险公司）外汇资本金结汇的核准 (102)6.8 非银行金融机构（不含保险公司）外汇利润结汇核准 (102)6.9 非银行金融机构外方股东减（撤）资购付汇的核准 (103)6.10 非银行金融机构中方股东受让外方股权购付汇的核准 (104)6.11 非银行金融机构中方股东向外方股东转让股权结汇的核准 (105)6.12 非银行金融机构外方股东利润境内再投资（增资）的核准 (106)六资本项下个人外汇业务管理 (107)7.1 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更登记 (107)7.2 境内个人参与境外上市公司股权激励计划年度付汇额度核准 (109)7.3 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇注销登记 (110)7.4 境内个人投资者B股购汇的核准 (110)7.5 境内个人投资者B股投资本金及收益结汇的核准 (111)7.6 移民财产转移 (112)7.7 继承财产转移 (114)七格式文本范例 (116)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） (116)表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） (121)表3 境内直接投资出资确认申请表 (123)表4 境外直接投资外汇登记业务申请表 (126)表5 境外放款外汇登记业务申请表 (130)表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 (132)表7 特殊目的公司融资情况登记表 (134)表8 国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表 (136)表9 合格境内机构投资者境外证券投资申请表 (139)表10 境外上市登记表 (141)表11 境外持股登记表 (144)表12 境内机构境外衍生业务登记申请表 (146)表13 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表 (148)表14 个人财产转移业务申请表 (151)第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引 (153)银行直接办理资本项目外汇业务操作指引有关说明 (154)8.1 前期费用外汇账户的开立、入账和使用 (156)8.2 外汇资本金账户的开立、入账和使用 (157)8.3 境内资产变现账户的开立、入账和使用 (159)8.4 境内再投资专用账户的开立、入账和使用 (160)8.5 保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (162)8.6 境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (163)8.7 外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (166)8.8 外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (167)8.9 境内资产变现账户资金原币划转 (168)8.10 境内再投资专用账户资金原币划转 (169)8.11 保证金专用外汇账户资金原币划转 (170)8.12 外国投资者清算、减资所得资金汇出 (171)8.13 境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权资金汇出 (172)8.14 外国投资者先行回收投资资金汇出 (172)8.15 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (173)8.16 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (174)8.17 境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (175)8.18 境内企业开展外币资金池业务 (175)8.19 境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 (176)8.20 境内机构境外直接投资资金汇出 (177)8.21 境外资产变现账户开立、注销 (178)8.22 境外资产变现账户入账、结汇 (178)8.23 境外直接投资企业利润汇回 (179)8.24 境外放款专用账户开立、注销 (180)8.25 境外放款资金汇出、汇回入账 (180)8.26 特殊目的公司项下境内个人购付汇 (181)8.27 银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 (181)8.28 银行为非银行债务人办理资金类划转外债提款 (183)8.29 银行为非银行债务人办理外债结汇 (184)8.30 银行为非银行债务人办理资金类划转外债还本付息 (185)8.31 银行为非银行债务人办理外债套期保值履约交割 (186)8.32 外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇核准 (187)第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批的范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政许可事项。

资本项目外汇管理业务操作指引（年版全文）资本项目外汇业务操作指引（2017年版）目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引 (1)国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (1)1.1短期外债余额指标核准 (2)1.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批 (4)1.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批 (5)1.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批 (7)1.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批 (8)1.6非银行金融机构结售汇业务资格审批 (9)第二部分外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引 (12)外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (12)一、跨境信贷业务 (13)2.1短期外债余额指标核准 (13)2.2非银行债务人外债签约（变更）登记 (14)2.3财政部门和银行外债登记 (20)2.4非银行债务人非资金划转类提款备案 (23)2.5非银行债务人非资金划转类还本付息备案 (24)2.6非银行债务人外债注销登记 (25)2.7内保外贷签约（变更）登记 (26)2.8非银行机构内保外贷业务集中登记管理 (29)2.9内保外贷注销登记 (31)2.10外保内贷履约外债登记 (31)2.11外保内贷履约款结（购）汇 (33)2.12融资租赁对外债权登记 (33)2.13内保外贷担保履约对外债权登记 (34)2.14境内机构境外放款额度登记 (36)2.15境内机构境外放款额度变更与注销登记 (37)二、证券投资管理业务 (40)3.1境内公司境外上市登记 (40)3.2境外上市公司境内股东持股登记 (41)3.3境外上市变更登记、注销登记 (41)3.4境外上市公司境内股东持股变更登记 (42)3.5境内机构境外衍生业务外汇登记 (43)3.6境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记 (43)3.7上市公司回购B股股份购汇额度审批 (44)3.8银行人民币结构性存款业务外汇登记 (45)三、非银行金融机构管理业务 (47)4.1非银行金融机构主体信息登记及变更登记 (47)4.2非银行金融机构申请结售汇业务资格初审 (47)4.3非银行金融机构外汇业务备案管理 (49)4.4非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理 (50)四、资本项下个人外汇业务管理 (51)5.1境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记 (51)5.2特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 (53)5.3移民财产转移购付汇核准 (54)5.4继承财产转移购付汇核准 (55)五、格式文本范例 (57)表1 境外放款登记业务申请表 (57)表2 合格境外机构投资者登记表 (59)表3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表 (62)表4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表 (64)表5 人民币合格境外机构投资者登记表 (65)表6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表 (67)表7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表 (69)表8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表 (70)表9 境外上市登记表 (73)表10 境外持股登记表 (76)表11 境内机构境外衍生业务登记申请表 (78)表12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表 (80) 表13 个人财产转移业务申请表 (83)表14 境内非银行金融机构外汇业务备案表 (84)表15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告 (88)表16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） (89)表17 境内机构外债变动反馈登记表 (90)表18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式） (91) 表19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书 (92)表20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表 (94)表21 商业银行人民币结构性存款业务月报表 (95)第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引 (97) 外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 (97)六、境内直接投资外汇业务 (98)6.1境内直接投资前期费用基本信息登记 (98)6.2新设外商投资企业基本信息登记 (98)6.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记(101)6.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 (103)6.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (107)6.6接收境内再投资基本信息登记、变更 (107)6.7境内直接投资货币出资入账登记 (108)6.8境内直接投资存量权益登记（年度） (109)6.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 (110)6.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 (111)6.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 (113)6.12直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (114)6.13境内再投资专用账户的开立、入账和使用 (117)6.14保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (118)6.15境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (119)6.16外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (122)6.17外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (123)6.18境内资产变现账户资金原币划转 (124)6.19境内再投资专用账户资金原币划转 (125)6.20保证金专用外汇账户资金原币划转 (126)6.21外国投资者清算、减资所得资金汇出 (127)6.22境内机构及个人收购外商投资企业外方股权资金汇出 (127)6.23外国投资者先行回收投资资金汇出 (128)6.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (129)6.25境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (130)6.26境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出 (130)6.27境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出131七、境外直接投资外汇业务 (132)7.1境内机构境外直接投资前期费用登记 (132)7.2境内机构境外直接投资外汇登记 (133)7.3境内机构境外直接投资外汇变更登记 (135)7.4境内机构境外直接投资清算登记 (136)7.5境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 (137)7.6境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (138)7.7境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (139)7.8境外直接投资存量权益登记（年度） (140)7.9境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 (140)7.10境内机构境外直接投资资金汇出 (141)7.11境外资产变现账户开立、注销 (142)7.12境外资产变现账户入账和结汇 (143)7.13境外直接投资企业利润汇回 (143)7.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 (144)7.15境外放款专用账户开立、注销 (144)7.16境外放款资金汇出、汇回入账 (145)八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务 (147)8.1银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 (147)8.2银行为非银行债务人办理外债提款入账 (148)8.3银行为非银行债务人办理外债结汇 (149)8.4银行为非银行债务人办理外债还本付息 (151)8.5外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (152)8.6非银行债务人外债套期保值履约交割 (154)8.7金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇 (155)8.8受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇 (156)8.9银行内保外贷业务（变更）登记 (157)8.10外保内贷登记 (158)8.11内保外贷项下履约款购付汇及收结汇 (159)8.12外保内贷项下担保履约款入账 (161)8.13担保费收付 (162)8.14金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户(162)8.15金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇 (163)8.16金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息 (164)九、证券投资业务 (166)9.1合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记(166)9.2合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记 (166)9.3合格境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭(167)9.4合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭 (170)9.5 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资(171)9.6境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭 (173)9.7境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭 (174)9.8境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭 (175)9.9境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭 (176)9.10境内个人投资者B股投资收益结汇 (178)9.11香港基金内地发行销售登记及变更登记 (179)9.12香港基金内地发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭(179)9.13内地基金香港发行销售登记及变更登记 (181)9.14内地基金香港发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭(181)9.15境外机构在境内发行债券登记 (183)9.16境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记 (183)9.17境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭 (184)十、非银行金融机构外汇业务 (186)10.1非银行金融机构外汇账户开立 (186)10.2非银行金融机构外汇利润结汇 (186)10.3非银行金融机构资金汇兑 (187)十一、数据报送 (189)十二、格式文本范例 (190)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） (190)表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） (196)表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 (198)表4 年度境内直接投资外方权益统计表 (200)表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 (202)表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 (205)表7 年度境外直接投资中方权益统计表 (208)表8 资本项目账户资金支付命令函 (210)表9 香港基金内地发行信息报告表 (212)表10 内地基金香港发行信息报告表 (214)表11 境外机构境内发行债券信息报告表 (215)第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批的范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政许可事项。

资本项目外汇业务操作指引（2017年版）目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引 (1)国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (1)1.1短期外债余额指标核准 (3)1.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批 (7)1.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批 (10)1.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批 (13)1.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批 (15)1.6非银行金融机构结售汇业务资格审批 (18)第二部分外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引 (21)外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (21)一、跨境信贷业务 (23)2.1短期外债余额指标核准 (23)2.2非银行债务人外债签约（变更）登记 (26)2.3财政部门和银行外债登记 (37)2.4非银行债务人非资金划转类提款备案 (43)2.5非银行债务人非资金划转类还本付息备案 (45)2.6非银行债务人外债注销登记 (48)2.7内保外贷签约（变更）登记 (49)2.8非银行机构内保外贷业务集中登记管理 (55)2.9内保外贷注销登记 (59)2.10外保内贷履约外债登记 (60)2.11外保内贷履约款结（购）汇 (62)2.12融资租赁对外债权登记 (64)2.13内保外贷担保履约对外债权登记 (66)2.14境内机构境外放款额度登记 (68)2.15境内机构境外放款额度变更与注销登记 (71)二、证券投资管理业务 (75)3.1境内公司境外上市登记 (75)3.2境外上市公司境内股东持股登记 (77)3.3境外上市变更登记、注销登记 (78)3.4境外上市公司境内股东持股变更登记 (79)3.5境内机构境外衍生业务外汇登记 (81)3.6境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记 (82)3.7上市公司回购B股股份购汇额度审批 (83)3.8银行人民币结构性存款业务外汇登记 (85)三、非银行金融机构管理业务 (87)4.1非银行金融机构主体信息登记及变更登记 (87)4.2非银行金融机构申请结售汇业务资格初审 (88)4.3非银行金融机构外汇业务备案管理 (91)4.4非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理 (93)四、资本项下个人外汇业务管理 (95)5.1境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记 (95)5.2特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 (99)5.3移民财产转移购付汇核准 (100)5.4继承财产转移购付汇核准 (103)五、格式文本范例 (106)表1 境外放款登记业务申请表 (106)表2 合格境外机构投资者登记表 (108)表3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表 (112)表4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表 (114)表5 人民币合格境外机构投资者登记表 (115)表6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表 (118)表7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表 (120)表8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表 (121)表9 境外上市登记表 (124)表10 境外持股登记表 (128)表11 境内机构境外衍生业务登记申请表 (131)表12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表 (133)表13 个人财产转移业务申请表 (136)表14 境内非银行金融机构外汇业务备案表 (138)表15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告 (142)表16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） (143)表17 境内机构外债变动反馈登记表 (145)表18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式） (147)表19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书 (149)表20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表 (152)表21 商业银行人民币结构性存款业务月报表 (154)第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引 (156)外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 (156)六、境内直接投资外汇业务 (158)6.1境内直接投资前期费用基本信息登记 (158)6.2新设外商投资企业基本信息登记 (159)6.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 (163)6.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 (168)6.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (176)6.6接收境内再投资基本信息登记、变更 (177)6.7境内直接投资货币出资入账登记 (179)6.8境内直接投资存量权益登记（年度） (180)6.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 (181)6.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 (184)6.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 (188)6.12直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (191)6.13境内再投资专用账户的开立、入账和使用 (196)6.14保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (198)6.15境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (201)6.16外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (206)6.17外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (207)6.18境内资产变现账户资金原币划转 (209)6.19境内再投资专用账户资金原币划转 (211)6.20保证金专用外汇账户资金原币划转 (213)6.21外国投资者清算、减资所得资金汇出 (215)6.22境内机构及个人收购外商投资企业外方股权资金汇出 (216)6.23外国投资者先行回收投资资金汇出 (217)6.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (219)6.25境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (221)6.26境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出 (222)6.27境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出.. 224七、境外直接投资外汇业务 (226)7.1境内机构境外直接投资前期费用登记 (226)7.2境内机构境外直接投资外汇登记 (228)7.3境内机构境外直接投资外汇变更登记 (231)7.4境内机构境外直接投资清算登记 (233)7.5境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 (234)7.6境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (238)7.7境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (239)7.8境外直接投资存量权益登记（年度） (240)7.9境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 (242)7.10境内机构境外直接投资资金汇出 (244)7.11境外资产变现账户开立、注销 (245)7.12境外资产变现账户入账和结汇 (246)7.13境外直接投资企业利润汇回 (247)7.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 (249)7.15境外放款专用账户开立、注销 (250)7.16境外放款资金汇出、汇回入账 (251)八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务 (254)8.1银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 (254)8.2银行为非银行债务人办理外债提款入账 (257)8.3银行为非银行债务人办理外债结汇 (258)8.4银行为非银行债务人办理外债还本付息 (262)8.5外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (265)8.6非银行债务人外债套期保值履约交割 (269)8.7金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇 (270)8.8受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇 (272)8.9银行内保外贷业务（变更）登记 (274)8.10外保内贷登记 (277)8.11内保外贷项下履约款购付汇及收结汇 (279)8.12外保内贷项下担保履约款入账 (282)8.13担保费收付 (283)8.14金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户 (284)8.15金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇 (286)8.16金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息 (288)九、证券投资业务 (292)9.1合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记 (292)9.2合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记 (293)9.3合格境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭 (295)9.4合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭 (300)9.5 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资 (303)9.6境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭 (306)9.7境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭 (309)9.8境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭 (311)9.9境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭 (313)9.10境内个人投资者B股投资收益结汇 (316)9.11香港基金内地发行销售登记及变更登记 (318)9.12香港基金内地发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 (319)9.13内地基金香港发行销售登记及变更登记 (322)9.14内地基金香港发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 (323)9.15境外机构在境内发行债券登记 (326)9.16境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记 (327)9.17境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭 (329)十、非银行金融机构外汇业务 (332)10.1非银行金融机构外汇账户开立 (332)10.2非银行金融机构外汇利润结汇 (333)10.3非银行金融机构资金汇兑 (335)十一、数据报送 (337)十二、格式文本范例 (338)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） (338)表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） (345)表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 (347)表4 年度境内直接投资外方权益统计表 (350)表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 (353)表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 (357)表7 年度境外直接投资中方权益统计表 (360)表8 资本项目账户资金支付命令函 (362)表9 香港基金内地发行信息报告表 (365)表10 内地基金香港发行信息报告表 (367)表11 境外机构境内发行债券信息报告表 (369)第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批的范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政许可事项。

资本项目外汇资金汇出境外购付汇核准流程图
一、前置条件
•公司或个人需要进行跨境资本项目外汇汇出
•持有有效的外汇管理局核准文件
二、申请境外汇款
1.登录银行外汇汇出系统，点击“申请境外汇款”按钮
2.根据提示填写境外汇款申请表，并上传相关文件
3.系统自动审核汇款信息，如资金用途不符合相关规定、汇款信息与申
请表不一致等，则会拒绝申请
4.若系统审核通过，银行将向外汇管理局提交汇款信息
三、外汇管理局核准
1.外汇管理局收到银行提交的汇款信息后，审核资金用途的合规性
2.若资金用途符合相关规定，则核准汇款信息并下发核准函
3.如果资金用途不合规，则拒绝核准汇款信息并告知银行
4.银行收到核准函后，执行境外汇款
四、购付汇银行处理
1.外汇购付汇银行依照核准函内容办理购付汇
2.若购付汇银行有疑问或发现异常情况，则会主动联系外汇管理局核实
以确保资金合规
3.完成购付汇后，银行将向客户发送汇款通知
五、注意事项
•其他与所在国相关的资金用途限制和管理规定需要遵守
•应在申请境内汇款后3个工作日内完成汇款业务，逾期则需重新提出汇款申请
以上是资本项目外汇资金汇出境外购付汇核准流程图，为保证资金流转的顺畅与合规性，汇款方应严格遵守相关规定和要求。