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公共财政概论樊丽明教学大纲一、课程概述《公共财政概论》是财政学的一门基础课程，旨在介绍公共财政的基本概念、原则和理论体系，使学生全面了解和掌握公共财政的基本知识和分析方法。
本课程重点介绍财政学的基本理论与分析工具，包括财政目标、财政收入与支出、财政政策等内容。
二、教学目标1.了解和掌握公共财政的基本概念和学科内涵；2.了解并评价财政管理的各种方法和工具；3.了解财政收入和支出的来源与结构；4.了解财政政策的制定和实施过程；5.了解财政改革的发展和实践。
三、教学内容1.公共财政的基本概念1.1公共财政的定义和特点1.2公共财政学的研究对象和方法1.3公共财政的发展历程2.财政目标与财政收入2.1财政目标的分类和选择2.2财政收入的来源与分类2.3财政收入管理的原则和方法3.财政支出与财政政策3.1财政支出的分类和结构3.2财政支出的决策与管理3.3财政政策的概念和功能3.4财政政策的制定和实施4.财政改革与发展4.1财政改革的目的和途径4.2财政改革的国内外实践4.3财政体制改革的问题和对策四、教学方法1.理论讲授：通过系统的课堂讲解，引导学生掌握公共财政概念和基本理论。
2.案例分析：通过真实案例，加强学生对公共财政相关问题的分析与应用能力。
3.小组讨论：组织学生分组讨论财政问题，培养学生的合作与沟通能力。
4.课外阅读：推荐相关参考资料和文献，引导学生深入学习和研究。
五、考核方式1.平时成绩：包括课堂表现、小组讨论参与度、作业完成情况等。
2.期中考试：对教学内容的掌握程度进行考察。
3.期末论文：结合理论和实际问题，要求学生分析和解决一个与公共财政相关的问题。
4.综合评价：综合考虑平时成绩和期末成绩，进行学生综合能力评价。
六、参考教材1.张其成，《公共财政学》，中国财政经济出版社，2017年。
2.朱锡忠、张红群，《公共财政概论》，广东经济出版社，2018年。
七、教学进度安排第一章：公共财政的基本概念（2学时）第二章：财政目标与财政收入（6学时）第三章：财政支出与财政政策（6学时）第四章：财政改革与发展（4学时）八、教学资源1.多媒体教室设备：投影仪、电脑等。
一、单选题1、实证分析( )。
A.不依赖于市场干预B.仅仅看到经济向好的一面C.研究经济实际上是怎样运行的D.研究经济应该怎样运行正确答案：C2、回归方程中未观察到的影响包含在( )中。
A.随机误差项B.回归系数C.回归线D.截距正确答案：A3、回归线的斜率代表( )。
A.纵轴的截距B.横轴的截距C.因纵向距离变化导致横向距离的变化值D.因横向距离变化导致纵向距离的变化值正确答案：D4、规范分析( )。
A.不依赖于市场干预B.仅仅看到经济向好的一面C.研究经济实际上是怎样运行的D.研究经济应该怎样运行正确答案：D5、边际替代率(MRS)、边际技术替代率(MRTS)、边际转换率(MRT)分别是指( )的斜率。
A.效用曲线、契约曲线、生产可能性曲线B.效用曲线、契约曲线、等产量线C.效用曲线、等产量线、生产可能性曲线D.契约曲线、生产可能性曲线、等产量线正确答案：C6、就注重公平来说,以下福利函数的排序哪最正确( )。
A.罗尔斯主义、平均主义、功利主义、折中主义B.平均主义、罗尔斯主义、折中主义、功利主义C.功利主义、罗尔斯主义、平均主义、折中主义D.功利主义、折中主义、平均主义、罗尔斯主义正确答案：B7、假定社会中只有两个人——Nick和Judy，瓜分固定的300美元收入。
Nick的效用是，他的收入是。
Judy的效用函数是，她的收入是。
假定：，。
令社会福利函数是：。
那么，总收入在Nick和Judy之间要如何分配才能使得社会福利最大化？A.Nick分60美元，Judy分240美元。
B.Nick分150美元，Judy分150美元。
C.Nick分240美元，Judy分60美元。
D.Nick分200美元，Judy分100美元。
正确答案：A解析：当Nick的收入的边际效用等于Judy收入的边际效用时，社会福利最大化。
对Nick和Judy的效用函数分别求导，得到他俩各自的边际效用函数。
根据两人边际效用相等的条件，可以得出最大化条件下，Judy的收入应等于Nick的4倍。
3.分析收入分配的公共财政机制。
根据公共财政调节收入分配的对象和实现社会公平的目标, 政府可以选择以下的政策手段:（1）税收。
税收是政府执行收入分配职能的主要工具之一, 通过税收, 可以在相当大的范围内实现对收入的调节。
最重要的税收工具是累进所得税, 旨在通过对高收入者课征较高的税率来缩小收入差距。
其他税收工具还包括税式支出、负所得税和对奢侈品征税和对遗产以与赠产征税等。
（2）公共支出。
包括转移支付和购买支出。
转移支付又包括对个人的转移支付和政府之间的转移支付。
对个人的转移支付包括福利性转移支付和社会保险性的转移支付。
政府间的转移支付是平衡政府间财政收入水平解决地区间收入分配问题的重要手段, 又间接地影响到对个人的转移支付。
政府购买支出主要是指政府的财政支出中用于支付购买物品的费用支出和用于雇用工作人员的工资、津贴支出。
（3）公共管制。
政府可以对市场机制进行直接干预, 典型的例子是规定企业必须向雇员支付最低工资。
与此性质相同的, 还包括旨在使穷人受惠的其他价格管制政策, 比如对生活必需的消费品实行价格上限, 又比如实行房租管制等；与此性质不同的是非价格管制, 比如规定同工同酬, 不得对特定的群体实行工资歧视等。
5.怎样理解公共投资与私人投资之间的互补与替代关系？ P116 由于公共投资和私人投资的不同特点, 公共投资和私人投资存在着互补和替代关系。
互补是指二者相互补充。
一方面, 公共投资提供基础设施建设, 而个人必须在这些基础设施的平台上才能投资于私人品, 因此两者是互补品的关系。
另一方面, 私人投资可能因为某种原因不愿涉足某些领域, 而这时公共投资可以弥补私人投资的空白, 使产业结构链不致出现中断的情况, 从而使整个国民经济良性健康发展。
替代是指二者相互替代, 又可以称为“挤占效应”。
一方面, 公共商品一般由公共投资提供, 私人商品一般由私人投资提供, 但二者在客观上存在相互替代的可能性。
在某些准公共产品领域, 公共投资与私人投资形成竞争关系, 一般而言, 公共投资的膨胀使资金变得更“昂贵”, 刺激利率的上升, 而后者促使私人部门减少投资, 这种关联效用也可以看作是公共投资替代了部分的私人投资。
导论财政：国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
特点：强制性、无偿性、国家主体性。
现代基石：1公共商品理论（萨缪尔森等人）2效率理论（帕累托）3公共选择理论（布坎南，阿罗）公共需求公共需求：当众多个人组成一个整体是所产生的需求。
特点：1公共需求满足的收益外在性2整体性（表现为相互依赖与不可分割）公共商品：用于满足公共需求的物品。
特点：1非排他性（技术、效率、成本）2非竞争性另外生产、提供不可分性，规模效益大，初始投资大，具有自然垄断性分类：1纯粹公共商品：完全用于满足公共需求（非排他性非竞争性）2混合公共商品：一定程度满足公共需求也在一定程度满足私人需求（有一定的排他性和竞争性）投票悖论：所有可供选择的方案中没有一个方案能获得多数票效率与市场资源配置：是为了满足社会需求而对资源的使用进行的组合或选择。
资源配置机制：（四部件）决策机制、信息机制、动力机制、协调机制生产效率：生产过程中资源与产品之间技术转换率或产出率交换效率：任何新增加的交换都不可能在一方获益同时不使交换的另一方受损。
综合效率：生产效率和交换效率同时实现的基础上实现的效率（实现条件）也可以说任意两种商品边际转换率必须等于消费者的边际替代率。
市场失败的表现：1不能有效的提供公共商品2不能有效解决外在性问题3市场竞争不完全性4市场信息不充分5收入分配不公平6宏观经济波动政府及职能政府：执行和表达国家意志的工具。
特征：1、人机构没有的政治权利2、民主社会政府领导人是有选举产生的或经过政治程序任命的从而使其合法性直接或间接取决与公共选择的过程3、以盈利为目的，其行为目标是对社会福利最大化的追求政府失败：由政府内部机制决定的并导致经济出现低效率的现象。
原因：一、政府能力所限（1信息有限2对私人市场反映控制有限3 对官僚主义控制有限4政策决定过程中存在的困难）二、政府行为的越界（集中表现在本该选择市场交易的方式上却选择使用了政治交易的方式。
《财政学》讲义第1章 财政概述教学目标：了解财政概念、区分公共产品与公共财政、理解财政的职能教学重点及难点：财政职能教学内容：一、财政的概念1.财政是国家为了满足社会公共需要对一部分社会产品进行的集中性分配，即国家的分配。
2.财政的内涵A财政分配主体是国家，参与分配的依据是国家政治权力。
财政分配以国家存在为前提，由国家组织，国家在财政分配中居于主导地位。
B财政分配对象是社会产品，主要是剩余产品。
C财政分配目的是保证国家实现其职能的需要，即社会公共需要。
社会公共需要指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。
二、公共产品与公共财政公共财政的理论基础：公共产品理论和市场失灵理论（一）公共产品及其特征1.公共产品是指没有消费的排他性和竞争性的产品。
根据萨缪尔森定义，纯公共产品是指这样的产品：每个人消费这种产品不会导致他人对该产品消费的减少。
2.特征:效用的不可分割性；消费的非排他性；取得方式的非竞争性；提供目的的非盈利性。
（二）市场失灵1.公共产品；2.外部效应；3.不完全竞争；4.收入分配不公；5.经济波动与失衡。
（三）基本结论1.财政是公共部门经济，现代政府不仅仅是个消费单位，也是个创造价值的生产部门，政府要向全社会提供公共产品和公共服务。
2.财政的职能是解决市场不能解决或不能解决得令人满意的事项，如提供公共产品、纠正外部效应、维持有效竞争、调节收入分配、稳定经济等。
3.财政效率体现为财政收入对经济的影响和财政支出的社会满意度（即提供公共品数量和质量是否令社会满意）。
三、财政的职能1.资源配置，是指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济效益和社会效益。
主要内容包括调节全社会资源在地区之间、产业部门之间、政府部门和非政府部门（企业和个人）之间的配置。
2.收入分配职能，是指对国民收入的分配，目标是实现公平分配，方式是调节企业利润水平和居民收入水平。
财政学教学大纲浙江财经学院财政与公共管理学院财政系2012.6前言一、课程内容简介《财政学》运用马克思主义经济学的基本理论，借鉴西方财政学的研究成果，揭示市场经济中公共财政的一般规律及在我国的特殊表现，反映和总结我国改革开放以来财政理论研究所取得的重大突破和最新成果，完善和发展社会主义市场经济公共财政理论。
《财政学》的主要内容是介绍财政学的基本理论和基础知识，共分三部分。
第一部分（1-5章）是财政理论，主要介绍混合经济中的政府与市场的关系、政府的职能及财政的职能、公共需要与公共产品的供给和生产。
第二部分（6-8章）是财政支出，主要介绍财政收支的分类、原则、内容，财政收支的规模及结构分析，第三部分（9-11）财政收入，主要内容税收理论、最优税收及国债理论。
第三部分（12-13章）是财政管理，主要介绍财政管理体制、财政平衡及财政政策。
二、教学目的和要求1、本课程的教学目的是：通过教学，使学生掌握财政学的基本理论和基础知识，特别是要掌握公共财政的一般规律及我国社会主义市场经济条件下公共财政的特性，了解我国财政分配的内容及管理方法，了解我国财政管理制度的历史、现状及发展趋势，掌握财政政策的基本工具及操作选择。
通过本课程的学习，拓宽学生的理论视野，提高学生分析问题、解决问题的能力，为其他专业课的学习奠定坚实的基础。
2、本课程的教学要求是：①教学中，要坚持马克思主义经济学的基本观点，科学借鉴西方财政理论，密切结合我国改革开放和社会主义市场经济的实际，深入探索社会主义市场经济条件下公共财政的特殊规律，并结合实际研究我国财政体制、财政管理、财政政策的改革与发展问题。
②本课程内容多，课时少，在组织教学时，一定要按照大纲要求，抓住重点，突出重点，重点讲解难点问题。
教学中多用启发式和研究式教学方法，利用先进的教学手段，培养学生的自学能力和独立思考能力。
③灵活采用课堂（专题）讨论和课后作业（论文）的形式，鼓励学生在学懂弄通基本理论基础上，大胆钻研探索和创新，提倡学术争鸣。
厦门大学网络教育2010-2011学年第二学期《财政学原理》复习题一、填空题1．公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是____________；二是____________。
2．政府预算的________，是整个预算周期的开始。
3．“拉弗曲线”阐明了________、________和国民产出之间的关系。
4．税负转嫁是纳税人通过经济交易中的_________变动，将所纳税收转移给他人负担的行为及过程。
5．单纯使用市场价格计算成本效益不能正确反映投资项目的社会成本和社会效益，因而必须采用调整后的市场价格即_________来代替。
6．公共规制（政府管制）的主体主要是_________。
7．在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。
8．由于经济活动所产生的成本或收益未能通过____________反映出来，因此施加这种成本或收益的个体并没有为此而付出代价或得到收益，这一情形就称为外部性。
9．任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的方案符合_________的意愿。
10．财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。
11. 对于交通堵塞、电话占线、电网超负荷跳闸等问题，政府可通过_________定价法缓解之。
12．个人所得税可能对劳动供给和储蓄带来消极影响，这主要取决于个人所得税的收入效应与______的对比程度。
13．___________假说有助于解释“选民理性的无知”和“投票冷漠症”现象。
14．税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。
它的三种基本形式是________税率、 ________税率和________税率。
15．负外溢性指的是将______外加给社会的那类行为与活动。
16．在现代税收理论中，得到公认的两大税收基本原则是______原则和_______原则。
哈维·S·罗森（Harvey S. Rosen）,特德·盖亚（Ted Gayer）著.财政学（第八版）.中国人民大学出版社,2009.09.
人们对于政府应该如何进行资金运作的看法，深受其政治哲
学的影响。
有些人最关心个人自由，有些人则更强调整个社会福
利的增长。
哲学上的差异能够并且的确导致人们对政府经济活动
在适当范围内的不同看法。
然而，对于公共政策要形成明智的意见，不仅需要一种政治
哲学，还要了解政府在干什么。
实施经济政策的法定权力归属于
谁?政府把钱花在何处?如何筹集收入?第1章讨论政治观点如
何影响人们对财政的看法，概述美国财政制度的运行。
本章为我
们思考以后各章所讨论的财政制度细节提供了一个大框架。
第2章和第3章介绍财政经济学家所用的分析工具。
第2章
主要讲实证分析工具，这种分析是对原因和结果的陈述。
问题是，
经济学家如何设法断定各种政府政策的影响，而我们想知道的不
仅是政府政策的影响，还有它们所产生的结果在某种意义上说是
否是好的。
这正是规范分析的作用，它需要明确的伦理框架，没
有伦理框架，就不能说什么是好的。
这种伦理框架就是第3章的内容。
