国际商务金融总复习资料2014宋杰修

第一章：国际商务概述1、国际商务概念（★★）：国际商务是指跨越国界的交易活动，包括货物、账务、资本等形式的国际转移。

这种转移跨越在不同国家的企业之间发生，也可以在各国政府之间发生，但主要是指在企业之间的转移。

2、国内商务和国际商务的区别（★）：跨国界交易是国际商务与国内商务活动的最大区别。

3、国际商务活动主要的形式：（★★）①国际贸易：包括货物贸易与服务贸易②国际投资：包括直接投资与间接投资。

4、国际贸易的概念：（★）国际贸易是指世界各国（地区）之间货物（商品）和服务的交换活动，是世界各国在国际分工基础上相互联系的主要形式。

5、国际贸易的分类：（★★）①货物贸易：货物贸易又称为有形贸易，如谷物、机器设备等买卖活动。

②服务贸易：服务贸易属于无形贸易，是指服务产品的交易，如运输、保险、旅游等。

★6、服务贸易的种类：（★）的分类方式：①过境交付：服务的提供者与消费者都不移动②境外消费：通过服务消费者的过境移动实现的③商业存在：与市场准入和直接投资有关④自然人流动：服务提供者（自然人）过境移动到其他缔约方境内提供服务而形成的贸易7、服务贸易的特点（★★★）：（1）国际服务贸易的标的具有无形性（2）国际服务贸易标的生产和消费过程具有同步性（3）国际服务贸易的标的难以储存和反复转让（4）国际服务贸易一般不经过海关，也不显示在海关统计上。

8、国际服务贸易和国际货物贸易的联系：（★）（1）国际货物贸易的发展会促进与之有关的国际服务贸易的发展。

（2）传统国际服务贸易的发展以及新型服务贸易的出现也会促进国际货物贸易的发展。

9、对外贸易的概念：（★）指一国（地区）与其他国家（地区）之间货物和服务的交换活动。

10、国际投资的概念（★★）：国际投资是指一国的投资者将其拥有的货币、实物及其他形式的资产或生产要素，经跨国界流动与配置形成实物资产、无形资产或金融资产，并通过跨国运营以实现价值增值的经济行为。

11、国际投资的特点（★★★）：①参与国际投资活动的资本形式是多样化的②参与国际投资活动的主体是多元化的③国际投资活动是对资本的跨国运营活动12、投资国与东道国的概念：投资国：从事对外投资的经济主体所在的国家。

①东道国：允许和吸收外国投资和接受外国资本贷款的国家。

②．13、国际投资的类型（★★★）①按投资期限分类短期投资：指能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券投资以及不超过一年的其他投资。

长期投资：长期投资是指不准备随时变现、持有时间超过一年的有价证券投资以及超过一年的其他投资②按资本特性分类：（2013年5月真题考点）国际直接投资：指投资者以控制企业部分产权、直接参与经营管理为特征，以获取利润为主要目的对外投资活动。

国际间接投资：以资本增值为目的，以取得利息或股息等为形式，以被投资国的证券为对象的跨国投资，即在国际债券市场购买中长期债券，或在外国股票市场上购买企业股票的一种投资活动。

③按资本来源及用途分类：公共投资：由一国政府或政府间国际组织用于他国社会公共利益的投资，这种投资一般带有一定的国际经济援助的性质私人投资：指一国的私人投资者完全以盈利为目的对他国进行的投资。

14、当代国际商务的发展特点：（★★★）①国际货物贸易迅速增长②国际服务贸易领域不断拓展③国际直接投资迅猛发展15、国际商务的理论基础：（★★★）（1）绝对优势理论：①绝对优势理论的提出：英国古典经济学的创始人亚当·斯密在1776年出版的《国民财富的性质和原因的研究》，简称《国富论》）中，提出了劳动分工理论和绝对优势理论。

②绝对优势理论的内容：亚当·斯密认为，分工的原则是各自集中生产具有绝对优势的产品，即比任何国家在该产品的生产上都更具有效率，主张各国应生产出口其具有绝对优势的产品，进口其不具有绝对优势的产品，其结果比自己什么都生产更有利。

（2）比较优势理论：（2013年5月真题考点）①比较优势理论的提出：英国著名的经济学大卫·李嘉图在1817年出版的代表作《政治经济学及赋税原理》一书中，继承和发展了亚当·斯密的绝对优势理论，提出了比较优势理论。

李嘉图认为，即使一个国家在两种产品上都具有②比较优势理论的内容：绝对优势，也应集中生产那些优势最大的产品，而另一个国家在两种商品上都具有绝对优势，则应集中生产劣势较小的商品。

③机会成本的概念：机会成本又称替代成本，指的是在面临多种东西选择其一时，被舍弃的东西中最有价值的即为机会成本；即把一种资源应用到一种用途后所舍弃的投入到其他用途中所能获得的最高收益。

（3）要素禀赋理论：①要素禀赋理论的提出：要素禀赋理论是20世纪上半叶由瑞典经济学家赫克歇尔和俄林创立的。

赫克歇尔于1919年发表了名为《对外贸易对国民收入之影响》的著名论文，提出了要素禀赋理论的基本观点。

要素禀赋理论也称为赫-俄理论（）。

②要素禀赋理论的内容：赫-俄理论则认为比较优势是由国家要素禀赋引起的。

要素禀赋是国家拥有的土地、劳动和资本的数量。

不同的要素禀赋，形成了不同的成本差异。

要素越丰富，其成本越低。

赫-俄理论指出一国应出口密集使用本国稀缺要素生产的产品（4）技术差距理论：①技术差距理论的提出：美国经济学家波斯纳于1961年在《国际贸易和技术变化》一文中首先提出了技术差距理论。

他根据各国的技术水平将国家分为创新国和模仿国两类。

②技术差距理论中的滞后理论：1）需求滞后：指创新国出现新产品后，其他国家消费者从没有产生需求到逐步认识到新产品的价值开始进口的时间间隔。

它的长短取决于其他国消费者对新产品的认识与了解。

2）模仿滞后：指创新国从制造出新产品到模仿国能完全仿制这种产品并停止进口的时间间隔。

3）反应滞后：是指创新国从生产到模仿国决定自行生产的时间间隔。

4）掌握滞后：指模仿国从开始生产新产品到其技术水平达到创新国的同一水平并停止进口的时间间隔。

③技术差距理论中两种类型国家的做法：1）创新国的跨国企业应该注重研发的投入，加大技术创新，不断开发新产品，坚持做到“人无我有，人有我优”，以保证技术的领先地位。

2）模仿国的跨国企业也必须不断提高自身的技术基础，加大研发的投入，提高对创新国技术的吸收、消化和创新能力，尽可能缩短模仿滞后时间。

（5）产品生命周期理论：①产品生命周期理论的提出：美国经济学家弗农于1966年在《产品周期中的国际投资与国际贸易》一文中首次提出了产品生命周期理论。

②产品生命周期的概念:产品的市场寿命，即一种新产品从开始进入市场到被市场淘汰的整个过程。

产品生命周期可以分为新产品阶段、产品成熟阶．段和产品标准化阶段。

每个阶段所需的要素组合是不同的。

③产品生命周期不同阶段采取的措施：1）在新产品创新阶段，技术尚属于发明创新中，生产技术尚需改进，需要技术水平较高的劳动力和大量的资本投入，研究与开发费用在成本结构中占据最大比重，此阶段的产品属于技术密集型。

2）在产品成熟阶段，生产技术定型并趋于成熟。

由于国外需求增加，为扩大生产和销售，企业进行资本投入，产品从技术密集型向资本密集型转化。

3）在产品标准化阶段，产品由资本密集型转化为劳动密集型。

一方面，生产过程已经标准化，操作也因此变得简单；另一方面，生产该产品的机器本身也成为标准化的产品而变得便宜。

（6）国家竞争优势理论：①国家竞争优势理论的提出：国家竞争优势理论是美国哈佛商学院教授迈克尔·波特在1990年出版的《国家竞争优势》一书中提出的。

该理论从国家、产业及其企业多个层面说明如何建立和保持竞争优势。

②国际竞争优势的内容：波特认为，一国兴衰的根本在于能否在国际市场中赢得优势，而取得优势的因素是：1）生产要素2）需求条件3）相关与支持产业4）及企业战略、企业结构和竞争态势5）政府的作用6）机会（7）对外直接投资理论：①垄断优势理论：美国经济学家海默在1960年的博士论文《国内公司的国际经营：对外直接投资研究》中首先提出垄断优势理论。

垄断优势理论认为，跨国企业所拥有的垄断优势是其对外直接投资的决定因素。

这种垄断优势包括技术优势、资金优势、组织管理优势和规模经济优势等。

②内部化理论：英国里丁大学学者巴克莱和卡森于1976年在《跨国公司的未来》一书中提到内部化理论。

所谓内部化指由市场非效率性造成中间产品交易的低效率，致使跨国公司为保障自身利益，而将交易改在公司所属各企业间进行所形成的一个内部市场。

③国际生产折衷理论：英国经济学家约翰·邓宁教授于1977年提出国际生产折衷理论。

邓宁认为，决定企业对外直接投资的要素有三个：所有权优势、内部化优势、区位优势。

（2013年5月真题考点）所有权优势：指一国企业独有的，国外企业无法获得的，或在国际）1市场上优于其他厂商的特定优势。

内部化优势：指企业为避免外部市场不完全带来的影响而把企业的优2）势保持在企业内部。

区位优势：指跨国企业在投资区位上所具有的优势。

区位优势是投资）3者选择投资地点的重要条件。

16、跨国公司的定义（★★）：跨国公司是指在两个或两个以上国家具有相经营活动的大在一个统一的决策体系下从事生产、互联系的分支机构，型国际型企业。

17、跨国公司应具备以下三个要素：（★★★）①跨国公司是指一个工商企业，组成这个企业的实体在两个或两个以上国家内经营业务。

②这种企业有一个中央决策体系，因而具有共同的政策，这种政策可能反映企业的全球战略目标。

③各实体通过股权或其他方式形成的联系，使其中的一个或几个实体有可能对别的实体施加重大影响，特别是同其他实体分享信息、资源以及分担责任。

18、跨国公司的特征（★★）①战略全球化②内部一体化③运作多样化④技术内部化19、跨国公司的组织形态（★★★）①母公司：母公司是指通过拥有其他公司一定数量的股权，或通过协议方式能够实际控制它们的重大经营活动，使后者成为其附属企业的公司。

②子公司：子公司是指受母公司控制但在法律上是独立的法人组织。

③分公司：分公司是母公司（更确切地说是总公司）不可分割的一部分，而并非是一个独立的经济实体，不具有法人资格。

④避税地公司：避税地是指那些无所得税和一般财产税或所得税和一般所得税税率很低的国家或地区，主要有巴哈马、百慕大、开曼群岛、瑙鲁等。

跨国公司发展的新特点（★★）（2012年5月真题考点） 20、①跨国化程度不断提高②形成全球产业链③跨国并购成为跨国公司迅、21速成长和增强竞争力的有效途径④由综合多元化向归核化发展21、国际商务的限制因素：（★★）①政治法律制度对国际商务的影响1）对进出口实行限制：出口管制是指国家通过法令和行政措施对本国出口贸易所实行的管理与控制。

2）对国际投资的限制②政治风险1）政治风险的概念：政治风险亦称国家风险，是指由于东道国政治因素变化给跨国企业带来的不确定或不利影响的可能性，主要是对跨国企业资产、盈利能力或管理控制方面带来的损失。