商业银行经营学第八章 表外业务.

第八章 表外业务
在金融创新层出不穷的环境下，商业 银行传统业务的市场份额正在不断受到 侵蚀，传统业务的利差愈来愈小。对此， 商业银行除了改善传统业务外，还在不 断扩大资产负债表外业务的经营种类。 表外业务已成了商业银行经营的一个重 要内容。
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教学目的与要求：表外业务是商业银行不列入 资产负债表内的一项业务，当今已成为商业银 行的一项重要的业务。通过本章学习，要求深 刻领会表外业务的基本内涵和意义，了解表外 业务的发展和种类，重点掌握表外业务的经营 管理策略。 教学重点：表外业务的发展和种类 教学难点：表外业务的经营管理 教学时数：6学时 教学内容：银行表外业务的发展，担保业务、 票据发行便利、远期利率协议、互换业务、期 货与期权、其他表外业务，表外业务的管理。
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一、表外业务的涵义 （一）什么是表外业务？ 不反映在资产负债表上，但对银行的 资产负债构成潜在的实质影响，不占用 银行资金但对银行资金构成或有损失的 银行业务。有广义和狭义之分： 广义：所有不在资产负债表上反映的业务。 包括结算、代理、咨询等。 狭义：在一定条件下可能转化为表内业务。 即或有资产和或有负债。
正常情况下不需要
风险很低
风险程度 业务收入来源
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手续费
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（二）表外业务的种类 1、根据风险标准划分： （1）等同于直接授信项目的业务：担保、 承兑。 （2）特殊交易项目：如完成工程担保 （3）贸易项下自动完成的项目：如开证 （4）买入远期资产或缴足股票 （5）票据发行便利或循环包销便利 （6）一年或一年以上的承诺
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第二节 担保业务



目标：了解商业银行的担保业务 主要内容：商业银行的备用信用证、商 业信用证 重点：商业银行的商业信用证 难点：商业银行的备用信用证 目标完成办法：通过比较分析完成
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一、担保业务及其种类 （一）含义：一人承担对另一人债务和义务 的保证契约，它包括银行保函和安慰信两 大类。安慰信不属于商业银行业务。 （二）种类： 1、信用保函：主要用于与履约有关的担保， 如商业信用证、投标担保和履约保函等。 2、融资保函：这类保证可以使被保证人从第 三方获得资金，如贷款担保、在票据上背 书、备用信用证等。
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作业：
1、商业银行为什么要发展表外业务？ 2、表外业务包括哪些类型？ 3、表外业务发展的原因是什么？ 4、中国商业银行开展表外业务的可行性分 析
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参考资料：
1、黄宝奎/《西方银行业务与经营》 /西南财经大学出版社第19章 2、黄亚均/《现代商业银行 管理、 操作和业务》/中国金融出版社第14 章 3、俞乔等/《商业银行管理学》/上 海人民出版社第18章
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4、根据我国的划分： （1）担保 （2）信用签证：进口定货签证、国内定货 签证、投标签证。 （3）资信咨询： （4）银行保函： （5）承兑业务：
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二、表外业务发展状况
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三、表外业务发展的原因 （一）规避资本管制，增加盈利来源 （二）为了适应金融环境的变化 （三）为了转移和分散风险 （四）为了适应客户对银行服务多样化的 需要 （五）银行自身拥有的有利条件促使银行 发展表外业务 （六）科技进步推动了银行表外业务
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3、根据《巴塞尔协议》的划分：
（1）直接信贷的替代工具：一般的负债担保、承兑 业务、销售和回购协议、有追索权的资产业务。 （2）某些与交易相关的或有项目：履约担保书、投 标保证书、备用信用证、票据发行便利。 （3）短期的可自我清偿且与贸易有关的或有项目： 有优先索价权的装运货物作抵押的跟单信用证。 （4）初始期限在一年以下的或者能随时取消的承诺： 信贷额度、信用透支。 （5）与汇率、利率有关的或有项目：外汇期货交易、 利率与货币互换、远期利率协议、各种指数及其他 资产的期货与期权交易。
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表外与中间业务比较：
表外业务 发生时不存在，但 在一定条件下可能 转化为债权债务关 系 中间业务 正常情况下不会转 化为表内业务，除 非银行违规操作
是否形成债权债务
是否动用银行资金
几乎不动用，在衍 生交易中有小量使 用
既有抵御风险的一 面，又有高风险的 一面 手续费和价差收入
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2、根据性质内容划分： （1）担保和类似的或有负债项下的业务：担 保、 具有追索权的交易、备用信用证、跟单信用 证、承兑票据、保证和赔偿。 （2）承诺：信贷业务、全部远期购买、远期期货 存款、部分地支付股票和证券、备用工具、票据 发行便利、指银行应享受备用工具的借款人所求， 有义务地无条件放款。 （3）利率、汇率、股指期货期权及互换：远期外 汇交易、货币期货、外汇期权、货币互换、远期 利率协议、利率期货、利率期权、利率互换、货 币与利率混合互换、股指期货、股指期权。
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第一节 银行表外业务的发展



目标：了解商业银行的表外业务 主要内容：商业银行的表外业务的涵义、 表外业务发展状况、表外业务发展的原 因、中国开展表外业务的分析 重点：商业银行表外业务发展的原因 难点：中国商业银行开展表外业务的分 析 目标完成办法：通过比较分析完成
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四、中国开展表外业务的分析 1998年，中国银行上海分行与广东发展 银行进行了我国第一笔贷款出售业务， 金额为1亿人民币。
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小结：
1、表外业务是指不反映在资产负债表上，但对 银行的资产负债构成潜在的实质影响，不占用 银行资金但对银行资金构成或有损失的银行业 务。有广义和狭义之分。 2、根据不同的标准可以将表外业务划分为若干 种类。 3、为了规避资本管制，增加盈利来源 适应金融环境的变化，转移和分散风险，适应客 户对银行服务多样化的需要，银行利用自身拥 有的有利条件和科技进步发展表外业务。