税收相关法律分类模拟2-(3)有答案

税收法律制度模拟试卷2(题后含答案及解析) 题型有：1. 单选题 2. 多选题 3. 判断题单选题1．对生产不固定、账册不健全、财务管理和会计核算水平较低、产品零星、税源分散的单位应采用( )税款征收方式。

A．查账征收B．查定征收C．查验征收D．定期定额征收正确答案：B解析：查定征收是税务机关通过按期查定纳税人的实物量而确定其应纳税额，进行分期征收税款的一种征收方式。

这种方式适用于生产经营规模较小、产品零星、税源分散、生产不固定、会计账册不健全、财务管理和会计核算水平较低的纳税人。

知识模块：税收法律制度2．下列有关增值税专用发票方面的表述中，不正确的是( )。

A．增值税专用发票是指专门用于结算销售货物和提供加工、修理修配劳务使用的一种发票B．只有经同家税务机关认定为增值税一般纳税人的才能领购增值税专用发票，小规模纳税人和法定情形的一般纳税人不得领购使用C．增值税专用发票由省、自治区、商辖市税务机关指定的企业统一印刷D．增值税专用发票应当使用防伪税控系统开具正确答案：C解析：发票由省、自治区、直辖市税务机关指定的企业印制；增值税专用发票由国家税务总局统一印制。

知识模块：税收法律制度3．下列选项中哪一个属于我国增值税的纳税人?( )A．从事房屋租赁业务的甲公司B．从事服装销售的乙公司C．转让无形资产的丙公司D．从事证券经纪业务的丁公司正确答案：B解析：根据《增值税暂行条例》的规定，在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

知识模块：税收法律制度4．纳税人未按照规定使用税务精记证件，或者转借、涂改、毁损、买卖、伪造税务登记证件的，处以2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的处以( )。

A．1万元以上5万元以卜罚歉B．1万元以上6万元以下罚款C．1万元以上8万元以下罚款D．1万元以上10万元以下罚款正确答案：A解析：《税收征收管理法》第60条规定，纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款。

税法模拟实训考试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率是：A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C2. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项收入属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 彩票中奖所得C. 退休金所得D. 以上全部答案：D3. 增值税的一般纳税人在销售货物时，适用的税率是：A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C4. 以下哪项不是增值税的进项税额抵扣条件？A. 取得合法的扣税凭证B. 用于生产或经营活动C. 用于个人消费D. 符合税法规定的其他条件答案：C5. 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》，房产税的税率是：A. 0.5%B. 1%C. 1.2%D. 2%答案：B6. 土地增值税的纳税人在转让土地使用权时，应按照以下哪项税率缴纳土地增值税？A. 30%B. 40%C. 50%D. 60%答案：B7. 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》，以下哪项不属于印花税的征税对象？A. 合同B. 产权转移书据C. 权利许可证照D. 个人日记答案：D8. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪项支出不得扣除？A. 合理的工资支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款和滞纳金D. 捐赠支出答案：C9. 根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》，城市维护建设税的税率是：A. 5%B. 7%C. 10%D. 15%答案：B10. 以下哪项不是企业所得税的税收优惠？A. 高新技术企业减按15%的税率征收B. 研发费用加计扣除C. 购置环保设备享受税收抵免D. 所有企业一律享受税收减免答案：D二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 以下哪些属于个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 偶然所得答案：ABCD12. 增值税的纳税人在以下哪些情况下可以申请退税？A. 出口货物B. 进口货物C. 购进固定资产D. 购进原材料答案：A13. 以下哪些行为需要缴纳印花税？A. 签订合同B. 取得房产证C. 获得营业执照D. 购买股票答案：ABC14. 以下哪些支出在计算企业所得税应纳税所得额时可以加计扣除？A. 研发费用B. 广告费C. 环保设备购置费D. 捐赠支出答案：A15. 以下哪些情况属于房产税的征税范围？A. 自有房产B. 租赁房产C. 无偿使用的房产D. 政府机关的办公用房答案：AC三、判断题（每题1分，共5分）16. 企业所得税的税率是固定的，不会因企业性质不同而有所变化。

(A)税收相关法律分类模拟题民商法律制度(二)一、多项选择题1. 担保物权一般具有______特点。

A.他物权B.主物权C.从物权D.用益物权E.自物权ABCDE答案：AC2. 民法中的智力成果包括______。

A.作品、发明、实用新型、信息B.外观设计、文艺作品、实用新型、科学发现C.作品、发明、商标、人格D.商标、发明、外观设计、实用新型E.作品、发明、实刚新型、商业秘密ABCDE答案：BD3. 债权的权能包括______。

A.给付请求权B.给付受领权C.排除妨碍请求权D.债权保护请求权E.处分权能ABCDE答案：ABDE4. 行使代位权应当具备的条件有______。

A.须有债务人放弃债权的行为B.债务人享有对第三人的债权C.债务人怠于行使到期债权D.债务人实施行为时主观上有恶意E.债务人的债权不是专属于债务人自身的债权ABCDE答案：BCE5. 人民法院受理破产申请前一年内，涉及债务人财产的______行为，管理人有权请求人民法院予以撤销。

A.放弃债权的B.以明显不合理的价格进行交易的C.为逃避债务而隐匿、转移财产的D.虚构债务或者承认不真实的债务的E.对未到期的债务提前清偿的ABCDE答案：ABE6. 设立有限公司必须符合的条件有______。

A.股东必须达到5人以上B.股东必须是自然人C.股东出资达到法定资本最低限额D.有公司住所E.股东共同制定公司章程ABCDE答案：CDE7. 有限责任公司设立董事会，以下正确的选项有______。

A.其成员一般为2～5人B.其成员一般为3～13人C.国有企业的董事会成员应有职工代表D.职工代表由股东大会确定E.董事会可以设副董事长ABCDE答案：BCE。

税务执法模拟考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当在规定的期限内，按照规定的程序，向税务机关申报纳税。

这个期限通常被称为：A. 纳税期限B. 申报期限C. 纳税截止日D. 纳税日期答案：B2. 纳税人在以下哪种情况下，可以申请延期缴纳税款？A. 因不可抗力导致无法按时缴纳税款B. 因财务困难导致无法按时缴纳税款C. 因税务机关原因导致无法按时缴纳税款D. 因企业重组导致无法按时缴纳税款答案：A3. 以下哪项不属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税务违法行为答案：C4. 纳税人在税务登记时需要提供的基本信息包括：A. 法定代表人身份证明B. 企业营业执照C. 纳税识别号D. 所有上述选项答案：D5. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人的税务违法行为进行处罚时，应当遵循的原则是：A. 公平、公正、公开B. 严格、规范、透明C. 及时、准确、有效D. 所有上述选项答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 纳税人在以下哪些情况下需要进行税务变更登记？A. 企业名称变更B. 法定代表人变更C. 经营场所变更D. 经营范围变更答案：A, B, C, D7. 纳税人在以下哪些情况下可以享受税收优惠？A. 从事高新技术产业B. 从事环保产业C. 从事农业产业D. 从事教育产业答案：A, B, C, D8. 税务机关在稽查过程中，可以采取以下哪些措施？A. 询问B. 查看账簿C. 检查货物D. 冻结银行账户答案：A, B, C9. 以下哪些行为属于税务违法行为？A. 偷税B. 逃税C. 抗税D. 骗税答案：A, B, C, D10. 纳税人在以下哪些情况下需要进行税务注销登记？A. 企业解散B. 企业破产C. 企业合并D. 企业分立答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共10分）11. 纳税人可以自愿选择税务机关进行税务登记。

注册税务师模拟《税收相关法律》（第三套）答案解析一、单项选择题1、【正确答案】C【答案解析】本题考核行政处罚的种类。

行政处罚的种类包括：拘留;责令停产停业;暂扣或吊销许可证、执照;罚款;没收违法所得和没收非法财物;警告。

选项C属于法院对妨害诉讼程序进行的行为作出的司法拘留。

2、【正确答案】D【答案解析】本题考核对一事不二罚原则的理解。

海关的处罚并不是针对同一违法行为给予两次以上罚款的处罚，而是对同一违法行为给予不同种类的处罚，属于行政处罚的并处。

因此，海关的处罚行为是合法的，并未违反一事不二罚的原则。

3、【正确答案】C【答案解析】本题考核行政处罚的设定。

自治区、直辖市人民政府和省、自治区人民政府所在地的市人民政府以及经国务院批准的较大的市人民政府制定的规章可以在法律、法规规定的给予行政处罚的行为、种类和幅度的范围内作出具体规定。

尚未制定法律、法规的，前款规定的人民政府制定的规章对违反行政管理秩序的行为，可以设定警告或者一定数量罚款的行政处罚。

罚款的数额由省、自治区、直辖市人民代表大会常务委员会规定。

4、【正确答案】B【答案解析】本题考核行政处罚的管辖。

派出所没有行政拘留权。

所以选项A错误。

两个以上依法享有行政处罚权的实施机关如对同一行政违法案件都有管辖权，在案件管辖上发生争议，双方协商不成的，应报请共同的上一级行政机关指定管辖。

两环保局协商不成，应当报请市环保局指定管辖。

所以选项C 错误。

税务所对公民可处以2000元以下的罚款。

所以选项D错误。

5、【正确答案】A【答案解析】本题考核行政处罚的实施主体。

选项B应该是依法成立的管理公共事务的事业组织;选项D应该是2000元以下罚款。

法律、法规授权的组织在《行政处罚法》中是指具有管理公共事务职能的组织。

所以选项A项正确，选项C项错误。

6、【正确答案】B【答案解析】本题考核行政处罚的适用。

醉酒的人有违法行为的，也要受到行政处罚，且不能从轻、减轻或免除处罚。

2023年税务师-税收相关法律考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(不定项选择题)(每题 1.00 分) 某县国税局对某建材公司进行税务检查，发现其违法使用发票。

2012年3月6日，县国税局向建材公司依法送达《税务行政处罚事项告知书》。

建材公司随后进行了陈述和申辩。

2012年3月15日，县国税局对建材公司作出罚款500元的决定，并依法送达《税务行政处罚决定书》。

建材公司认为，公司提出陈述和申辩意见后，县国税局不进行复核，拒绝听取陈述和申辩意见，处罚决定违法。

于是，建材公司向县人民法院提起诉讼，请求撤销处罚决定。

若县国税局查明，建材公司还有偷税行为且涉嫌构成犯罪，决定向公安机关移送，则县国税局移送此案应当接受（）依法实施的监督。

A. 县以上人民政府B. 人民检察院C. 人民法院D. 监察机关E. 国家安全机关正确答案：B,D,2.(不定项选择题)(每题 2.00 分)赵某诉陈某返还借款1000 元，法院决定适用小额诉讼程序审理。

根据《民诉解释》的规定，法院决定适用小额诉讼程序审理该案后，应当向赵某、陈某告知的事项有（）。

A. 审判组织B. 举证期限C. 审理期限D. 诉讼费用交纳标准正确答案：A,C,D,3.(单项选择题)(每题 1.50 分)甲市的张某为疑似新冠病毒患者，被乙市公安局依据相关规定强制隔离。

张某对公安局的行政行为不服，向省公安厅提起行政复议，复议机关经过审理改变了乙市公安局适用的规范依据，但未改变强制扣留检查的决定，张某对复议决定不服，向法院提起行政诉讼，张某（）提起行政诉讼。

A. 可以向乙市公安局所在地的中级人民法院B. 可以向乙市公安局所在地的基层人民法院C. 可以向甲市张某所在地的中级人民法院D. 可以向复议机关所在地的中级人民法院正确答案：B,4.(多项选择题)(每题 2.00 分)张某向李某借款20万元，张某以自己的轿车抵押给李某，并签订了抵押合同。

11、按照民法理论，依据约定和法律规定从表意人单纯的不作为推理确定其意思表示的民事法律行为形式是（）。

A．默示形式B．推定形式C．不作为形式D．非表意形式参考答案：A12、下列各项中，属于形成权的是（）。

A．物权B．债权C．追认权D．抵押权参考答案：C13、下列各项中，属于实践性合同的是（）。

A．保管合同B．租赁合同C．承揽合同D．委托合同参考答案：A14、下列情形中，善意第三人不能依据善意取得制度取得相应的物权的是（）。

A．保留所有权的动产买卖中，尚未付清全部价款的买方将其占有的标的物卖给不知情的第三人B．汽车的承租人将其租赁的汽车质押给不知情的债权人C．保管某一物品的人将其保管的物品赠与不知情的第三人D．不知情的第三人因信赖受托购买房屋的人提供的产权证书而登记购买的房屋参考答案：C15、甲遗失手机一部，乙拾得后放在办公室的抽屉内。

丙盗走手机，卖给了不知情的丁，丁向戊借钱，将手机出质给戊。

下列说法中正确的是（）。

A．乙对手机的占有是有权占有B．丙对手机的占有属于他主占有C．丁对手机的占有属于他主占有D．戊对手机的占有属于直接占有参考答案：D16、甲公司将一辆翻斗卡车出租给赵某使用，约定租期2年。

半年后，甲公司与乙公司订立了买卖合同需在4个月后支付货款，为此乙公司提出让甲公司提供担保，甲公司将此车抵押给乙公司，签订了书面的抵押合同，并告知乙公司该卡车已出租给赵某的情况，乙公司未提出异议，双方办理了抵押权登记。

4个月后，甲公司未向乙公司支付货款，乙公司于是要求刘某交车，以行使抵押权。

下列表述中，正确的是（）。

A．因甲公司将卡车抵押给乙公司时未征得赵某的同意，所以抵押合同无效，抵押权不成立B．如果甲、乙公司协商将卡车折价归乙公司所有，刘某有权在租期内继续承租C．如果甲、乙公司约定债务履行期届满，乙公司未受清偿，则卡车所有权转移为乙公司所有，该条款有效，乙公司有权行使所有权D．如果甲、乙协商将卡车折价归乙公司所有，乙公司有权解除租赁合同，且不承担违约责任参考答案：B17、在撤销权诉讼中，债权人行使撤销权的必要费用，由（）承担。

税务师考试《税收相关法律》多选题专练及答案2017税务师考试《税收相关法律》多选题专练及答案勤能补拙是良训，一分辛劳一分才。

以下是店铺整理的2017税务师考试《税收相关法律》多选题专练及答案，欢迎学习!多项选择题1、行政相对人对国税局与地税局共同作出的具体行政行为不服的，行政相对人可以采取的救济措施有( )。

A、可以向国家税务总局申请行政复议B、可以向该国税局的上级主管机关申请行政复议C、应该向该地税局的上级主管机关申请行政复议D、应该向国务院申请行政复议E、可以向具体行政行为发生地的县级地方人民政府提出行政复议申请，由接受申请的县级地方人民政府依法进行转送2、根据《税务行政复议规则》的规定，下列选项中，不属于纳税人有权申请税务行政复议的法定事项的有( )。

A、未依法公开政府信息B、税务行政处罚告知C、纳税信用等级评定行为D、通知出入境管理机关阻止出境行为E、税务机关欠税公告3、某市交通管理局发布文件，规定对高速公路过往车辆征收过路费。

甲驾车路过被征收过路费，甲认为该行为属于乱收费，预提起行政复议申请。

下列选项中说法正确的有( )。

A、甲可以直接对该征收行为提起行政复议B、甲可以直接针对该规范性文件要求行政复议审查C、甲可以在申请行政复议征收行为时要求审查该规范性文件D、甲不必经过复议，可以直接向人民法院提起行政诉讼E、甲必须先经过复议，对复议不服的才能向人民法院提起行政诉讼4、根据某市政府整顿农贸市场的决定，某镇工商所和公安派出所对集贸市场进行检查，在检查过程中，因个体户王某乱设摊点，执法人员强令其撤摊，王某不同意，故意纠集摊主闹事，派出所以自己的名义对王某处以警告和罚款200元的行政处罚，王某不服，申请复议。

根据《行政复议法》的规定，下列说法中正确的有( )。

A、应以某镇派出所作为被申请人B、王某可以选择向县公安局或者县人民政府申请行政复议C、王某也可以直接向县人民政府申请行政复议，由县人民政府转送到有管辖权复议机关D、王某应以工商所和派出所作为共同被申请人E、王某可以选择向县公安局或镇人民政府申请复议5、下列关于行政复议的申请期限和审理期限的表述，正确的有( )。

(A)税收相关法律分类模拟题民商法律制度(一)一、单项选择题1. 委托代理的特征之一是______。

A.代理人是以自己的名义实施代理行为B.代理人是传达表意人已确定的意思表示C.代理行为的法律后果直接归属于被代理人D.代理权的发生源于法律规定答案：C2. 债的移转可以有不同情形，______属于债的移转。

A.清偿B.债务承担C.抵消D.保全答案：B3. 一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务______。

A.履行期届满之日起两年B.设定开始之日起一年C.履行期届满之日起6个月D.设定开始之日起6个月答案：C4. W市属于地级市，A公司属于有限责任公司，在W市工商行政管理局办理企业登记，登记时公司住址在W市Y区，现A公司要申请破产。

本案受理机关______。

A.可以是Y区工商行政管理局B.应当是Y区人民法院C.可以是W市工商行政管理局D.应当是W市人民法院答案：D5. 按照民法理沦，抵押权属于______。

A.法定担保B.金钱担保C.约定担保D.债权答案：C6. 在诉讼时效期间的最后______内，因不可抗力或者其他障碍不能行使请求权的，诉讼时效中止。

A.3个月B.6个月C.1年D.2年答案：B7. 法律规定某种权利预定存在的期间，权利人在此期间不行使权利，预定期间届满，便发生该权利消灭的法律后果，这在民法上被称为______。

A.诉讼时效B.诉讼期间C.除斥期间D.取得时效答案：C8. 根据我国《民法通则》规定，委托代理终止不包括______的情形。

A.被代理人死亡B.代理人死亡C.代理人辞去委托D.代理事务完成答案：A9. 李某将一幅祖传名画以5000元的价格卖给张某，合同约定3天后交付该画。

第二日，李某又与王某(王某不知李张之间的合同关系)签订合同，将该画以5500元卖给王某，并向王某交付了该画。

李某与张某、王某之间的合同效力是______。

A.李某与张某之间的合同无效，李某与王某之间的合同有效B.李某与张某之间的合同有效，李某与王某之间的合同无效C.李某与张某、王某之间的合同均有效D.李某与张某之间的合同先生效后失效，李某与王某之间的合同有效。

税法模拟试题及参考答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的法定税率是：A. 5%B. 10%C. 25%D. 33%答案：C2. 以下哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供劳务C. 进口货物D. 转让土地使用权答案：D3. 个人所得税法规定，工资、薪金所得的起征点是：A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪项不得扣除？A. 合理工资B. 广告费C. 罚款D. 公益性捐赠支出答案：C5. 根据税法规定，以下哪种情况下可以申请延期缴纳税款？A. 企业经营困难B. 自然灾害C. 财务报告错误D. 企业合并答案：B6. 增值税一般纳税人在销售商品时，应开具的发票类型是：A. 普通发票B. 增值税专用发票C. 收据D. 电子发票答案：B7. 企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪项可以作为税前扣除？A. 企业所得税税款B. 罚款C. 捐赠支出D. 利息支出答案：D8. 以下哪项不是个人所得税的应税项目？A. 工资、薪金B. 劳务报酬C. 稿酬D. 社会保险费答案：D9. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，小规模纳税人的增值税征收率是：A. 3%B. 6%C. 10%D. 13%答案：A10. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪项可以加计扣除？A. 研发费用B. 广告费C. 罚款D. 公益性捐赠支出答案：A二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 以下哪些属于个人所得税的应税项目？A. 工资、薪金B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 社会保险费答案：A, B, C12. 企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪些费用可以加计扣除？A. 研发费用B. 广告费C. 公益性捐赠支出D. 罚款答案：A13. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售货物B. 提供劳务C. 进口货物D. 转让无形资产答案：A, B, C14. 以下哪些情况下，企业可以申请减免企业所得税？A. 遭受自然灾害B. 从事高新技术产业C. 财务报告错误D. 从事环保产业答案：A, B, D15. 以下哪些属于增值税的免税项目？A. 农业生产者销售自产农产品B. 出口货物C. 个人转让其名下的住房D. 销售免税货物答案：A, B, D三、判断题（每题1分，共5分）16. 企业所得税的法定税率是20%。