违反规范性文件的法律责任(整理)
- 格式:doc
- 大小:62.00 KB
- 文档页数:16
违法行政规范性文件之责任追究一、本文概述行政规范性文件,作为政府实施行政管理和服务的重要手段,其合法性和合规性直接关系到政府的公信力和法治建设。
然而,现实中,违法行政规范性文件的现象时有发生,严重损害了公民、法人和其他组织的合法权益,破坏了法治环境的稳定。
因此,对违法行政规范性文件进行责任追究,不仅是维护法治原则的必然要求,也是保障社会公平正义的重要举措。
本文旨在探讨违法行政规范性文件责任追究的相关问题。
我们将对行政规范性文件的概念、特征和作用进行阐述,明确其在政府管理中的重要地位。
我们将分析违法行政规范性文件的主要类型和危害,揭示其产生的根源和背景。
在此基础上,我们将探讨责任追究的法律依据、原则和程序,以及责任追究的主体和对象。
我们将提出完善违法行政规范性文件责任追究制度的建议,以期促进政府依法行政,提高行政效率,维护社会和谐稳定。
通过本文的研究,我们期望能够引起社会各界对违法行政规范性文件责任追究问题的关注,推动相关制度的完善和执行,为法治政府建设贡献一份力量。
二、违法行政规范性文件的表现形式违法行政规范性文件,指的是在行政管理中,由行政机关或法定授权组织制定的、违反宪法、法律、法规、规章或者上级行政机关规范性文件规定的,具有普遍约束力的决定、命令或行政措施。
这些违法文件不仅损害了法制的统一性和权威性,也严重影响了行政效率和公民权益。
超越职权制定文件:行政机关在未经法律、法规授权或超出其法定职责范围的情况下,擅自制定规范性文件,对公民、法人或其他组织设定权利义务。
内容违法:文件内容与现行有效的法律、法规、规章相抵触,或违反上级行政机关的规范性文件规定,侵犯公民、法人或其他组织的合法权益。
违反法定程序:在制定规范性文件时,未按照法定的制定程序进行,如未进行公开征求意见、未经合法性审查、未经集体讨论决定等。
滥用职权:行政机关在制定规范性文件时,出于不正当目的,滥用职权,如为了地方保护、部门利益而制定有违公平原则的文件。
法律责任的种类:民事责任行政责任刑事责任一、民事责任〔一〕普通违法违规行为的赔偿责任1、对公司的赔偿责任《公司法》〔1〕滥用股东权利的赔偿责任〔第20条〕〔2〕关联交易引起的赔偿责任〔第21条〕〔3〕不慎审决议引起的赔偿责任〔第113条〕〔4〕不当职务行为引起的赔偿责任〔第150条〕〔5〕董事、高管禁止行为取得的收入归公司〔第149条〕《证券法》违反短线交易规定买卖公司股票的收益归公司〔第47条〕2、对他人的赔偿责任《公司法》滥用股东权利的赔偿责任〔第20条〕《证券法》〔1〕违反信息披露规定的赔偿责任〔第69条〕〔2〕内幕交易的赔偿责任〔第76条〕〔3〕操纵市场的赔偿责任〔第77条〕〔4〕法定文件虚假记载、陈述的赔偿责任〔第173条〕【举证倒置原则】案例链接至P43:科龙电器〔000921〕虚假陈述民事赔偿案2005年5月9日,中国证监会进驻科龙电器公司,正式对科龙电器公司的虚假陈述行为展开立案调查,随后认定科龙电器从2002年至2004年,采取虚构主营业务收入、少计坏账准备、少计诉讼赔偿金等手段编造虚假财务报告,导致科龙电器2002年、2003年和2004年分别虚增利润11996.31万元、11847.05万元、14875.91万元。
中国证监会认定,科龙电器2003年年度报告现金流量表披露存在重大虚假记载等众多虚假陈述行为。
2006年7月6日,中国证监会公布对科龙电器行政处罚后的第一时间,当即有科龙电器投资者向广州中院起诉。
经暂缓审理,截至诉讼时效到期日,广州中院共收到202件案件〔包括后补裁定的H股案件1件〕,起诉总标的约为2900多万元〔包括H股案件〕。
经反复磋商,纠缠多年的科龙电器虚假陈述民事赔偿案2009年6月14日在广州中院法官主持下,诉讼双方达成全面和解,科龙电器将向投资者支付约2500万元的赔偿款。
〔5〕损害被收购公司及其股东合法权益的赔偿责任〔第214条〕〔二〕违反国有资产管理法律法规的民事法律责任如果国有企业在民事活动中,因为违反国有资产管理法律法规的行为侵害了国家、社会、他人的合法权益应当予以赔偿.《企业国有资产监督管理暂行条例》第40条《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知》〔国办发[2003]96号〕《关于加强对国有企业改制及国有产权转让监督检查工作的意见》〔国资纪发〔2004〕2号〕二、既承担行政责任,还可能承担刑事责任〔一〕行政责任的种类1、行政处罚其种类有:警告、罚款、行政拘留、没收违法所得、没收非法财物、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照等。
成都市行政规范性文件管理规定第一章总则第一条为了规范成都市行政规范性文件的管理,提高行政决策的科学性、透明度和合法性,保障公民、法人和其他组织的合法权益,根据《中华人民共和国行政许可法》等法律法规,制定本规定。
第二条行政规范性文件是指行政机关制发的具有普遍约束力的规范性文件,用以规范行政行为,保障公共利益和社会公正,并适用于行政机关、公民、法人和其他组织。
第三条成都市各级行政机关制发的行政规范性文件,必须遵循合法、合理、公正、透明、便民的原则,保证规范性文件的质量和效力。
第四条市和区(县)两级行政机关应当加强对行政规范性文件的管理和监督,确保行政规范性文件的合法性和有效性。
第五条市和区(县)两级行政机关应当建立健全行政规范性文件的管理制度,明确行政规范性文件的制定、审批、发布、备案、修订、废止等程序和责任。
第二章行政规范性文件的制定第六条行政规范性文件的制定应当具备下列条件:(一)符合法定职责和权限;(二)立足实际需要,保护公共利益和社会公正;(三)遵循科学决策、立法原则和行政程序;(四)充分调研、论证和征求意见;(五)合理明确的内容和范围;(六)规范简明的格式和表述。
第七条行政规范性文件的制定应当明确文件的目标、依据、内容、适用范围、实施方式、实施期限等要素,以及相应的责任主体和监督机制。
第八条制定行政规范性文件前,应当进行充分的调研和论证,听取相关部门和利益相关方的意见,确保决策的科学性和合理性。
第九条行政规范性文件的制定应当确保公开透明,公布草案,向社会公开听取意见,并按照规定的程序和期限予以回复。
第十条行政规范性文件的制定,应当征求市、区(县)人民代表大会常务委员会法制工作机构的意见,重大事项还应当征求市政府法制办公室的意见。
第十一条市和区(县)两级行政机关应当定期清理和认定行政规范性文件,及时废止、修改和更新不适用的文件。
第三章行政规范性文件的审批、发布和备案第十二条行政规范性文件的审批、发布和备案应当严格遵循程序和时限,确保规范性文件的合法性和有效性。
危险品安全生产责任制是指企业对危险品生产过程中的安全责任进行划分并实施相应措施的制度。
在这个制度下,企业及相关部门、人员承担各自的安全生产责任,确保危险品生产过程中的安全。
危险品安全生产责任制主要包括以下几个方面:1. 法定责任:企业应依法履行危险品生产的安全生产责任,遵守国家相关法律法规和规范性文件。
2. 安全管理责任:企业应建立健全危险品安全管理体系,明确安全管理职责,制定安全生产规章制度,推行安全生产标准化管理,并定期组织安全生产教育培训。
3. 监督责任:相关监管机构应对企业危险品生产进行监督检查,发现安全隐患及时进行整改。
4. 违法责任:对于违反法律法规和规范性文件的企业和个人,相关部门可以依法给予处罚。
5. 事故责任:在事故发生后,企业应及时组织事故调查,查明责任,并采取措施防止类似事故再次发生。
6. 救援责任:企业应建立健全事故应急救援机制,明确救援责任,并配备必要的救援设备和人员。
通过建立危险品安全生产责任制,可以明确各方责任,提高企业对危险品生产安全的重视程度,减少事故风险,保障人员生命安全和财产安全。
危险品安全生产责任制(二)是指企业对危险品生产、储存、运输等环节的安全管理和风险控制负有的法律和道德责任。
其主要内容包括以下几个方面:1. 法律责任:企业应依照相关法律法规的规定,建立健全危险品安全管理制度,严格按照规定的标准和程序进行生产、储存、运输等活动,并承担相应的法律责任。
2. 安全责任:企业要明确危险品安全生产的各级管理责任,明确各级管理人员的职责和权力,建立完善的安全生产组织架构,确保安全生产工作的顺利进行。
3. 监督责任:企业要设立专门的监督机构或职能部门,负责危险品安全生产的监督和检查工作,对违反安全规定的行为进行处罚并及时整改。
4. 教育责任:企业要对员工进行危险品安全教育和培训,提高员工的安全意识和应急处理能力,确保员工在生产过程中能够正确识别和处理各类安全风险和事故。
规范性文件制度模板一、编制依据为了加强我国国家机关、企事业单位和社会团体的规范性文件管理,保障其合法性、合规性和有效性,根据《中华人民共和国立法法》、《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规的规定,制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我国国家机关、企事业单位和社会团体(以下简称“单位”)制定的规范性文件。
规范性文件是指单位依据法律、法规、规章制定的,对特定范围内的工作和事务具有普遍约束力和执行效力的文件。
三、制定原则1.合法性原则:规范性文件的内容必须符合法律、法规、规章的规定,不得与上位法相抵触。
2.合规性原则:规范性文件的内容应当符合国家政策、社会公德和社会主义核心价值观。
3.实用性原则:规范性文件的内容应当具有针对性和可操作性,便于实际执行。
4.公开性原则:规范性文件应当在制定后及时向社会公开,提高政策透明度。
四、制定程序1.起草:单位有关部门根据法律、法规、规章和国家政策的要求,结合实际情况,起草规范性文件。
2.审核:单位法制工作机构对起草的规范性文件进行合法性、合规性审核,确保文件内容符合相关法律法规和政策要求。
3.征求意见:单位应当广泛征求有关部门、下级单位、专家学者和公众的意见,对反馈意见进行认真研究,并作出相应修改。
4.审批:单位领导对审核通过的规范性文件进行审批。
审批通过的规范性文件,以单位名义发布。
5.发布:单位应当通过官方网站、公告栏等途径,向社会公开发布规范性文件。
五、监督管理1.单位法制工作机构负责对规范性文件的合法性、合规性进行监督,发现问题及时提出处理意见。
2.单位应当定期对规范性文件进行清理,对失效、废止的文件及时公告。
3.单位应当建立健全规范性文件异议处理机制,对涉及重大利益调整或者存在重大争议的规范性文件,进行听证、论证,确保文件内容的公平、公正。
六、法律责任1.违反本制度的,单位法制工作机构可以提出处理建议,单位领导应当及时处理。
第1篇一、基本案情某市某区人民政府于2010年10月发布了一项行政规范性文件《关于进一步加强城市管理的通知》(以下简称《通知》)。
该《通知》规定,自发布之日起,凡在城市道路上设置广告牌、霓虹灯等户外广告的,必须经过区城市管理局审批,并缴纳一定的费用。
未经审批擅自设置的,将依法予以拆除,并处以罚款。
2011年1月,某市居民李某在未经区城市管理局审批的情况下,在其住宅楼前设置了户外广告牌,用于宣传其经营的店铺。
区城市管理局在巡查中发现后,认为李某的行为违反了《通知》的规定,遂对其进行了行政处罚,拆除广告牌,并处以罚款。
李某不服该处罚决定,向某市人民政府申请行政复议。
市人民政府经审查认为,区城市管理局作出的行政处罚决定依据的《通知》违法,理由如下:1. 《通知》的制定主体不合法。
根据《中华人民共和国行政处罚法》第十四条的规定,行政处罚的设定机关为法律、行政法规、地方性法规、自治条例、单行条例。
某市某区人民政府并非行政处罚的设定机关,其制定的《通知》超越了法定权限。
2. 《通知》的内容违法。
《通知》中关于未经审批擅自设置户外广告的,将依法予以拆除,并处以罚款的规定,与《中华人民共和国广告法》的规定相冲突。
根据《广告法》第三十三条的规定,广告主或者广告经营者发布广告,应当向广告经营者提供真实、合法、有效的证明文件。
广告经营者应当对广告内容进行审查,对审查不合格的广告,不得发布。
对于未经审批擅自设置广告的行为,应当由广告监管部门依法处理。
二、案例分析本案中,某市某区人民政府制定的《通知》违法,主要表现在以下几个方面:1. 制定主体不合法。
某市某区人民政府并非行政处罚的设定机关,其制定的《通知》超越了法定权限。
根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定,行政处罚的设定机关为法律、行政法规、地方性法规、自治条例、单行条例。
某市某区人民政府无权制定涉及行政处罚的规范性文件。
2. 内容违法。
《通知》中关于未经审批擅自设置户外广告的,将依法予以拆除,并处以罚款的规定,与《中华人民共和国广告法》的规定相冲突。
2024年规范性文件清理制度摘要:随着时间推移,大量的规范性文件积累在各级政府、企事业单位以及社会组织中,给工作带来不少负担。
为了提高工作效率、减少管理成本,规范性文件清理制度在2024年被引入。
该制度旨在对已经过时、重复、矛盾、无效的规范性文件进行清理,保持法规体系的健康有序,减轻工作负担,提高管理效率。
一、制定规范性文件清理制度为了确保规范性文件清理工作的顺利进行,各级政府、企事业单位以及社会组织应制定相应的规范性文件清理制度。
这一制度应明确清理工作的目标、范围、程序、责任人及时间安排,并与相关部门进行沟通和协调。
二、确定规范性文件清理的范围规范性文件清理的范围应包括已经废止、已经超过有效期限或者无效的规范性文件。
同时,还应重点关注重复、矛盾、冲突的文件,以及对工作效率产生负面影响的文件。
清理的范围应包括法律、法规、规章、规范、标准等各类规范性文件。
三、建立清理工作的程序规范性文件清理工作应按照一定的程序进行,包括查找、鉴定、评估和处理等环节。
首先,需要对各单位的规范性文件进行全面的查找和分类整理,建立清晰的档案。
然后,根据文件的实际情况,对其进行鉴定、评估,确定是否需要清理。
最后,对需要清理的文件进行处理,包括废止、撤销、合并等操作。
四、明确清理工作的责任人规范性文件清理工作需要明确责任人,各单位应指定专人负责规范性文件清理工作,并给予相应的权力和资源支持。
责任人应具备一定的专业知识和经验,能够准确判断文件的价值和重要性,并及时报告和处理问题。
五、制定清理工作的时间安排规范性文件清理工作应有明确的时间安排,各单位可根据实际情况制定合理的计划。
首先,应进行清理工作的前期准备和组织,包括明确工作目标、建立清晰的档案和制定工作流程等。
然后,按照计划逐步展开清理工作,确保时间节点的顺利完成。
六、加强宣传和培训工作为了确保规范性文件清理工作的顺利进行,各级政府、企事业单位以及社会组织应加强相关宣传和培训工作。
2023年行政规范性文件管理规定____年行政规范性文件管理规定第一章总则第一条为了加强行政规范性文件管理,规范行政权力的行使,保障公民、法人和其他组织的合法权益,发展社会主义市场经济,根据《中华人民共和国行政许可法》等有关法律法规,制定本规定。
第二条行政规范性文件是指行政机关根据法律、法规以及国家政策、计划对于具体行政活动做出的具有普遍性、一般适用性规定性文件。
第三条行政规范性文件的制定、发布和实施,应当坚持依法行政原则,严格履行法定程序,确保科学决策、公正执法、民主管理、便民服务。
第四条行政规范性文件的制定应当符合以下原则:(一)法定依据原则。
制定行政规范性文件必须明确依据的法律、法规或者上级行政机关规定的政策、计划。
(二)合法合理原则。
制定行政规范性文件必须符合宪法法律的规定,必须符合国家政策、社会公共利益以及法律、法规对于行政机关行为的要求。
(三)适度原则。
制定行政规范性文件应当坚持权力最小化原则,只当有必要时才进行制定。
(四)明确原则。
制定行政规范性文件应当明确规定适用范围、权利义务、程序要求等内容,避免模糊不清导致执法不确定性。
(五)公开透明原则。
制定行政规范性文件应当公开发布,加强社会公众对于政府行政行为的监督。
第五条行政规范性文件的发布应当满足以下条件:(一)制定机关符合法定权限,未超越职权范围。
(二)发布机关应当明确发布行政规范性文件的目的和依据。
(三)发布机关应当与涉及利益关系的各方进行充分的沟通和协商。
(四)发布机关应当对于行政规范性文件的实施效果进行评估,避免出现不合理的规定。
第二章行政规范性文件的制定第六条行政规范性文件应当包括以下内容:(一)文件的名称、编号等基本信息。
(二)文件的颁布机关。
(三)文件的制定依据。
(四)文件的适用范围和对象。
(五)文件的权利义务和程序要求。
(六)文件的生效日期和有效期限。
(七)文件的解释权和备案等其他事项。
第七条行政规范性文件的制定程序应当符合以下要求:(一)制定机关应当组织专业人员进行研究,征求相关部门和社会各界的意见,形成初稿。
行政规范性文件管理规定随着社会的发展进步,行政规范性文件在各级政府部门中的应用越来越广泛。
为了确保行政规范性文件的合法性、科学性和有效性,各级政府都出台了相应的管理规定。
本文将就行政规范性文件的定义、分类、制定程序以及管理措施等方面进行探讨。
一、行政规范性文件的定义行政规范性文件是政府根据法律赋予的权力,依法制定的、有约束力的具有普遍适用性的公文。
行政规范性文件可以是规章、规定、细则、办法、规范、通知、意见、通告等形式,旨在对特定行政活动进行指导、规范和约束。
二、行政规范性文件的分类根据行政规范性文件的性质和用途,可以将其分为行政法规性文件和行政非法规性文件。
行政法规性文件是指由国务院、省级以上政府制定的,对公民、法人和其他组织具有普遍适用性的规范性文件。
行政非法规性文件是指由行政机关制定,对特定行政行为进行约束和规范的具有普遍适用性的文件。
三、行政规范性文件的制定程序行政规范性文件的制定程序需要保证其合法性和科学性,一般包括以下几个步骤:1. 立项:行政机关确定制定行政规范性文件的必要性,并进行立项审批。
立项时需要明确文件的名称、修订依据、制定目的和范围等。
2. 起草:由具体部门负责起草行政规范性文件,起草人员需要有一定的法律和行政经验,并经过相关部门的审核和意见征求。
3. 审批:起草完成后,需要经过上级主管部门的审批,确保文件内容符合法律法规和政策要求。
4. 公示:政府部门需要将草案进行公示,接受社会各界的监督和意见。
公示期间一般为30天,公示期过后需要对公众的反馈和建议进行合理的反馈和处理。
5. 批准:经过公示期后,政府部门根据公众的反馈和建议对行政规范性文件进行修改完善,并最终由领导批准发布。
四、行政规范性文件的管理措施为了确保行政规范性文件的合法性和有效性,政府部门需要采取一系列管理措施:1. 定期回顾:政府部门需要定期回顾已发布的行政规范性文件,及时进行修订和废止已经过时或不再适用的文件。
违反行政法规的法律责任违反行政法规将会带来一定的法律责任,这是为了维护社会秩序、保护公共利益所必需的。
在我国,行政法规是国家行政机关依法制定的具有普遍适用性的规范性文件,具有强制性和约束力。
任何个人或组织都必须遵守行政法规,否则将面临相应的法律责任。
一、行政处罚责任对于违反行政法规的行为,行政机关有权进行行政处罚,以维护社会秩序、保护公共利益。
行政处罚包括罚款、没收违法所得、责令停产停业、吊销许可证等措施。
根据不同的行政法规内容和违规情节,行政处罚的种类和程度也会有所差异。
行政处罚的执行程序一般包括听证、调查取证、行政处罚决定等环节。
被处罚方有权进行申辩,提供证据进行辩护。
行政机关在作出处罚决定时,应该充分考虑相关证据,保证处罚的合法性和公正性。
二、行政拘留责任在某些严重违反行政法规的情况下,行政机关有权采取行政拘留的措施,对违法行为人进行限制自由的处罚。
行政拘留的期限一般为15天以下,根据不同的行政法规内容和违规情节,行政拘留的期限和方式也会有所差异。
行政拘留的具体执行程序包括拘传、关押、释放等环节。
被拘留方有权进行申辩,行政机关在作出拘留决定时,应该充分考虑相关证据,保证拘留的合法性和公正性。
三、责令改正责任行政机关在发现违反行政法规的行为时,可以责令其改正。
责令改正是指行政机关向违规方发出通知书,要求其在规定的时间内纠正错误行为,恢复合法状态。
如果被责令改正的一方拒不改正,将承担相应的法律责任。
被违反行政法规的一方在接到责令改正通知书后,应该积极采取措施进行改正,尽快恢复合法状态。
如果违规方在规定期限内拒不改正,行政机关可以采取进一步的行政措施,如行政处罚等。
四、民事赔偿责任违反行政法规可能给他人造成损失或伤害,违规方需要承担相应的民事赔偿责任。
当被违法行为人的行为导致他人利益受损时,受损方有权要求违规方承担经济或非经济损失的赔偿责任。
民事赔偿责任的界定和赔偿额度根据不同的行政法规内容和违规情节有所差异。
法律责任的种类:民事责任行政责任刑事责任一、民事责任(一)普通违法违规行为的赔偿责任1、对公司的赔偿责任《公司法》(1)滥用股东权利的赔偿责任(第20条)(2)关联交易引起的赔偿责任(第21条)(3)不慎审决议引起的赔偿责任(第113条)(4)不当职务行为引起的赔偿责任(第150条)(5)董事、高管禁止行为取得的收入归公司(第149条)《证券法》违反短线交易规定买卖公司股票的收益归公司(第47条)2、对他人的赔偿责任《公司法》滥用股东权利的赔偿责任(第20条)《证券法》(1)违反信息披露规定的赔偿责任(第69条)(2)内幕交易的赔偿责任(第76条)(3)操纵市场的赔偿责任(第77条)(4)法定文件虚假记载、陈述的赔偿责任(第173条)【举证倒置原则】案例链接至P43:科龙电器(000921)虚假陈述民事赔偿案2005年5月9日,中国证监会进驻科龙电器公司,正式对科龙电器公司的虚假陈述行为展开立案调查,随后认定科龙电器从2002年至2004年,采取虚构主营业务收入、少计坏账准备、少计诉讼赔偿金等手段编造虚假财务报告,导致科龙电器2002年、2003年和2004年分别虚增利润11996.31万元、11847.05万元、14875.91万元。
中国证监会认定,科龙电器2003年年度报告现金流量表披露存在重大虚假记载等众多虚假陈述行为。
2006年7月6日,中国证监会公布对科龙电器行政处罚后的第一时间,当即有科龙电器投资者向广州中院起诉。
经暂缓审理,截至诉讼时效到期日,广州中院共收到202件案件(包括后补裁定的H股案件1件),起诉总标的约为2900多万元(包括H股案件)。
经反复磋商,纠缠多年的科龙电器虚假陈述民事赔偿案2009年6月14日在广州中院法官主持下,诉讼双方达成全面和解,科龙电器将向投资者支付约2500万元的赔偿款。
(5)损害被收购公司及其股东合法权益的赔偿责任(第214条)(二)违反国有资产管理法律法规的民事法律责任如果国有企业在民事活动中,因为违反国有资产管理法律法规的行为侵害了国家、社会、他人的合法权益应当予以赔偿.《企业国有资产监督管理暂行条例》第40条《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知》(国办发[2003]96号)《关于加强对国有企业改制及国有产权转让监督检查工作的意见》(国资纪发〔2004〕2号)二、既承担行政责任,还可能承担刑事责任(一)行政责任的种类1、行政处罚其种类有:警告、罚款、行政拘留、没收违法所得、没收非法财物、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照等。
2、行政处分其种类有:通报批评、公开谴责、警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、开除留用察看、开除。
3、行政强制措施其种类有:责令改正、市场禁入、限制相关证券账户交易、冻结相关证券账户或资金账户、责令改正、监管或约见谈话、出具警示函、将其违法违规及不履行公开承诺等情况记入诚信档案并公布、认定为不适当人选、不接收申报材料等。
(二)既承担行政责任,还可能承担刑事责任的行为1、虚报注册资本(P13)行政责任(《公司法》第199条):对虚报注册资本的公司,处以虚报注册资本金额百分之五以上百分之十五以下的罚款;对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司,处以五万元以上五十万元以下的罚款;情节严重的,撤销公司登记或者吊销营业执照。
刑事责任(《刑法》第158条):申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本,欺骗公司登记主管部门,取得公司登记,虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。
单位犯罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役。
(!-5%,≤3年)2、虚假出资(P14)行政责任(《公司法》第200条):处以虚假出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。
刑事责任(《刑法》第159条):处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。
单位犯罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役。
3、抽逃出资(P14)行政责任(《公司法》第201条):处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。
刑事责任(《刑法》第159条)虚假出资、抽逃出资罪立案标准(P14)最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二) 第四条 [虚假出资、抽逃出资案(刑法第一百五十九条)]公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权,虚假出资,或者在公司成立后又抽逃其出资,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:(一)超过法定出资期限,有限责任公司股东虚假出资数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的,股份有限公司发起人、股东虚假出资数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的; (30万且60%;300万且30%)(二)有限责任公司股东抽逃出资数额在三十万元以上并占其实缴出资数额百分之六十以上的,股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额在三百万元以上并占其实缴出资数额百分之三十以上的;(三)造成公司、股东、债权人的直接经济损失累计数额在十万元以上的;(四)虽未达到上述数额标准,但具有下列情形之一的:1、致使公司资不抵债或者无法正常经营的;2、公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的;3、两年内因虚假出资、抽逃出资受过行政处罚二次以上,又虚假出资、抽逃出资的;4、利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活动的。
(五)其他后果严重或者有其他严重情节的情形。
4、违规披露、不披露重要信息(提供虚假财务报告等)(P15)行政责任(《公司法》第203条):公司在依法向有关主管部门提供的财务会计报告等材料上作虚假记载或者隐瞒重要事实的,由有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以三万元以上三十万元以下的罚款。
《证券法》第一百九十三条发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。
(单位:30-60;个人3-30万)发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送有关报告,或者报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。
发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事前两款违法行为的,依照前两款的规定处罚。
刑事责任(《刑法》第161条《刑法修正案(六)》五):对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。
违规披露、不披露重要信息罪立案标准(P15)最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二) 第六条 [违规披露、不披露重要信息案(刑法第一百六十一条)]依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:(一)造成股东、债权人或者其他人直接经济损失数额累计在五十万元以上的; (损失50万)(二)虚增或者虚减资产达到当期披露的资产总额百分之三十以上的; (资产30%)(三)虚增或者虚减利润达到当期披露的利润总额百分之三十以上的;(利润30%)(四)未按照规定披露的重大诉讼、仲裁、担保、关联交易或者其他重大事项所涉及的数额或者连续十二个月的累计数额占净资产百分之五十以上的;(五)致使公司发行的股票、公司债券或者国务院依法认定的其他证券被终止上市交易或者多次被暂停上市交易的;(六)致使不符合发行条件的公司、企业骗取发行核准并且上市交易的;(七)在公司财务会计报告中将亏损披露为盈利,或者将盈利披露为亏损的; (盈亏反转)(八)多次提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者多次对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露的;(九)其他严重损害股东、债权人或者其他人利益,或者有其他严重情节的情形。
(案例连接至P32:600466 ST迪康/迪康药业违反关联方资金往来和信息披露规定ST迪康于2007年5月24日接到中国证监会成都稽查局(成稽局立通字2007003号)《立案调查通知书》,由于ST迪康涉嫌违反证券法等相关法律法规,中国证监会成都稽查局决定自2007年5月24日起对其立案调查。
查证情况:经查,四川迪康科技药业股份有限公司(以下简称“公司”)于2006年12月30日发布了运用资本公积金向流通股东定向转增解决控股股东资金占用问题的公告,该公告称,已经解决了大股东及其关联方占用公司资金问题。
但根据公司2007年4月30日披露的2006年年报及其附件重庆天健会计师事务所出具的《关于四川迪康科技药业股份有限公司控股股东及其关联方资金占用的专项说明》,公司2006年年度内除运用“资本公积金定向转增”方案解决资金占用7,333万元外,仍存在大股东及其关联方以如下方式合计占用公司资金16,878.21万元,但未履行过相应的决策程序和信息披露义务:(1)为大股东代垫土地款4,000万元。
(2)涉嫌为大股东及其关联方担保,被银行扣划资金6,000万元。
(3)未收回大股东及其关联方应退保证金1,300万元。
(4)长期被大股东及其关联方以经营性往来名义占用且帐龄超过一年的资金5,578.21万元。
处理结果:(1)上交所的处理:决定对公司和董事长曾雁鸣、董事孙继林、曾鉴、刘明、银海、尹华栋予以公开谴责,并公开认定董事长曾雁鸣和董事孙继林不适合担任上市公司董事。
(2)证监会的处理:1、对迪康药业给予警告;2、对曾雁鸣给予警告,并处以10万元的罚款;3、对孙继林给予警告,并处以5万元的罚款。
)5、擅自发行股票、公司、企业债券(P16)行政责任(《证券法》第188条):责令停止发行,退还所募资金并加算银行同期存款利息,处以非法所募资金金额百分之一以上百分之五以下的罚款;对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司,由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。
刑事责任(《刑法》第179条):处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金。