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企业财务管理风险评估报告一、报告背景本报告旨在评估____________________（企业名称）在财务管理方面的潜在风险。
通过对公司当前的财务状况、政策执行、内部控制等方面的综合分析，旨在为管理层提供风险管理和缓解策略的参考。
二、财务状况分析1. 资产负债情况：截至____年____月____日，公司总资产为____________________元，总负债为____________________元，资产负债率为____________________%。
2. 收入与利润：____年度，公司实现营业收入____________________元，净利润____________________元。
3. 现金流：____年度，公司经营活动产生的现金流量净额为____________________元。
三、风险识别1. 市场风险：包括但不限于市场需求变化、价格波动等对公司财务状况的影响。
2. 信用风险：主要关注客户违约风险以及公司的应收账款管理。
3. 流动性风险：包括现金流短缺、资产流动性不足等问题。
4. 操作风险：涉及到财务数据的准确性、内部控制的有效性等。
5. 合规风险：与财务报告的合规性、税务法规遵守等相关。
四、风险评估对上述风险进行定量和定性分析，评估其可能对公司财务状况和盈利能力造成的影响。
五、风险缓解策略1. 增强市场分析和预测能力，以应对市场风险；2. 加强应收账款管理，以降低信用风险；3. 优化资产负债结构，提高流动性管理效率；4. 加强内部控制和财务信息系统建设，以降低操作风险；5. 定期进行财务合规培训，确保符合相关税务法规。
六、结论综上所述，公司在财务管理方面面临一定的风险。
建议管理层采取上述措施，加强风险管理和内部控制，以保障公司的财务稳健和持续发展。
报告编制人：_____________________职位：_____________________日期：____年____月____日。
第1篇一、前言中粮地产作为我国知名的房地产开发企业，近年来在房地产市场中取得了显著的业绩。
为了全面了解中粮地产的财务状况，本报告将从财务报表分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析等方面对中粮地产的财务状况进行详细分析。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析根据中粮地产2019年度财务报表，我们可以看到以下数据：（1）资产总额：2019年，中粮地产资产总额为1,312.5亿元，较2018年增长5.6%。
（2）负债总额：2019年，中粮地产负债总额为1,033.3亿元，较2018年增长5.3%。
（3）所有者权益：2019年，中粮地产所有者权益为279.2亿元，较2018年增长5.9%。
从资产负债表分析来看，中粮地产的资产规模稳步增长，负债规模也相应增长，但负债率相对较低，表明公司财务状况较为稳健。
2. 利润表分析根据中粮地产2019年度财务报表，我们可以看到以下数据：（1）营业收入：2019年，中粮地产营业收入为1,023.2亿元，较2018年增长5.5%。
（2）营业利润：2019年，中粮地产营业利润为98.3亿元，较2018年增长5.1%。
（3）净利润：2019年，中粮地产净利润为76.5亿元，较2018年增长4.9%。
从利润表分析来看，中粮地产的营业收入、营业利润和净利润均实现稳定增长，表明公司盈利能力较强。
三、盈利能力分析1. 毛利率分析2019年，中粮地产毛利率为24.2%，较2018年提高0.5个百分点。
这表明公司在提高销售价格的同时，还通过优化成本结构，提高了毛利率。
2. 净利率分析2019年，中粮地产净利率为7.5%，较2018年提高0.1个百分点。
这表明公司在提高毛利率的基础上，通过加强费用控制，提高了净利率。
3. 营业收入增长率分析2019年，中粮地产营业收入增长率为5.5%，与行业平均水平相当。
这表明公司在市场竞争中保持了稳定的发展态势。
四、偿债能力分析1. 流动比率分析2019年，中粮地产流动比率为1.3，较2018年提高0.1。
摘要 (2)第Ⅰ部分企业概况 (2)1.1 企业概况 (2)1.2业务范围 (3)第Ⅱ部分 (3)2.1 国内房地产业发展情况 (3)2.2 中粮地产股份有限公司发展状况 (4)第Ⅲ部分企业财务分析 (6)3.1 偿债能力分析(黄佐敏) (6)3.2 营运能力分析（江承维） (7)3.3 获利能力分析（赵金龙） (10)第Ⅳ部分企业财务预警 (13)4.1企业财务预警（田凌云） (13)第Ⅴ部分评价与分析 (17)第Ⅵ部分附件 (17)摘要运用财务分析基本原理与方法，本文对中粮地产企业自身，国内房地产行业以及中粮地产的财务能力进行了系统的分析。
企业自身分析是从企业的发展历史，业务范围，自身发展战略等方面来进行；然后对国内房地产市场发展状况和企业自身的情况进行分析；财务分析主要是通过对企业偿债能力，营运能力，获利能力这几个方面进行分析。
最后以建立财务预警体系的方式对企业所处的财务危机程度进行了分析。
通过这些分析，可以得出中粮地产股份有限公司的清偿能力比较理想但要对资金周转引起足够的重视，营运能力出现一定困境，盈利能力较好，存在财务失败的风险性较大的结论，企业管理者、债权人、所有者等财务信息使用者需要对其进行更加详尽的分析，谨慎地选择投资和借贷。
由于时间和精力等的限制，本次分析并未对企业发展状况进行分析，对企业的一些非财务信息也未进行详尽的分析，还存在很多不足。
第Ⅰ部分企业概况1.1 企业概况1981年11月，公司前身宝安县城建指挥部（简称“指挥部”）成立。
1982年4月，成立宝安县县城建设公司（简称“城建公司”）。
1984年2月，撤消宝安县城建设指挥部和宝安县县城建设公司，成立宝安县县城建设发展总公司。
1993年2月，公司“宝安县县城建设发展总公司”更名为“深圳市宝安区城建发展总公司”。
1993年7月，经深圳市人民政府批复同意，深圳市宝安区城建发展总公司改组为深圳宝恒（集团）股份有限公司。
经深圳市证券管理办公室批复同意，深圳宝恒（集团）股份有限公司发行股票20000万股，每股面值人民币1元，均为人民币普通股。
第1篇一、报告摘要随着我国经济的快速发展，粮食安全问题日益凸显。
粮食财务风险作为影响粮食安全的重要因素，其分析对于保障国家粮食安全具有重要意义。
本报告从粮食财务风险的概念、类型、成因及影响等方面进行分析，旨在为我国粮食财务风险防控提供有益参考。
二、粮食财务风险概述1. 概念粮食财务风险是指在粮食生产、流通、消费等环节中，由于各种不确定性因素导致粮食生产经营者、消费者以及政府等利益相关者的经济利益受损的可能性。
2. 类型（1）粮食生产风险：包括自然灾害、病虫害、技术风险等。
（2）粮食流通风险：包括市场风险、物流风险、政策风险等。
（3）粮食消费风险：包括价格波动、需求波动、质量安全风险等。
3. 成因（1）自然灾害：如旱涝、台风、地震等，对粮食生产造成严重影响。
（2）病虫害：如小麦锈病、水稻纹枯病等，导致粮食减产。
（3）市场波动：粮食价格波动，影响粮食生产经营者的利润。
（4）政策因素：政府调控政策、税收政策等，对粮食财务风险产生影响。
（5）技术因素：农业生产技术、粮食加工技术等，对粮食财务风险产生影响。
4. 影响（1）粮食生产者：导致粮食产量下降、成本上升，影响生产经营者的利润。
（2）消费者：粮食价格波动，影响消费者的生活质量。
（3）政府：增加财政负担，影响国家粮食安全。
三、粮食财务风险分析1. 粮食生产风险分析（1）自然灾害风险：通过建立自然灾害预警机制，提高抗灾能力。
（2）病虫害风险：加强病虫害监测和防治，降低病虫害损失。
2. 粮食流通风险分析（1）市场风险：加强市场监测，合理调控粮食价格。
（2）物流风险：提高物流效率，降低物流成本。
（3）政策风险：完善粮食政策体系，降低政策风险。
3. 粮食消费风险分析（1）价格波动风险：建立健全粮食价格预警机制，引导消费者合理消费。
（2）需求波动风险：加强市场调研，准确把握消费者需求。
（3）质量安全风险：加强粮食质量安全监管，确保消费者健康。
四、粮食财务风险防控措施1. 完善粮食生产支持政策（1）加大对农业科技的投入，提高农业生产效率。
Enterprise Development专业品质权威Analysis Report企业发展分析报告中粮财务有限责任公司免责声明:本报告通过对该企业公开数据进行分析生成，并不完全代表我方对该企业的意见，如有错误请及时联系;本报告出于对企业发展研究目的产生，仅供参考，在任何情况下，使用本报告所引起的一切后果，我方不承担任何责任:本报告不得用于一切商业用途，如需引用或合作，请与我方联系:中粮财务有限责任公司1企业发展分析结果1.1 企业发展指数得分企业发展指数得分中粮财务有限责任公司综合得分说明：企业发展指数根据企业规模、企业创新、企业风险、企业活力四个维度对企业发展情况进行评价。
该企业的综合评价得分需要您得到该公司授权后，我们将协助您分析给出。
1.2 企业画像类别内容行业货币金融服务-非货币银行服务资质一般纳税人产品服务理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、1.3 发展历程2工商2.1工商信息2.2工商变更2.3股东结构2.4主要人员2.5分支机构2.6对外投资2.7企业年报2.8股权出质2.9动产抵押2.10司法协助2.11清算2.12注销3投融资3.1融资历史3.2投资事件3.3核心团队3.4企业业务4企业信用4.1企业信用4.2行政许可-工商局4.3行政处罚-信用中国4.5税务评级4.6税务处罚4.7经营异常4.8经营异常-工商局4.9采购不良行为4.10产品抽查4.12欠税公告4.13环保处罚4.14被执行人5司法文书5.1法律诉讼（当事人）5.2法律诉讼（相关人）5.3开庭公告5.4被执行人5.5法院公告5.6破产暂无破产数据6企业资质6.1资质许可6.2人员资质6.3产品许可6.4特殊许可7知识产权7.1商标7.2专利7.3软件著作权7.4作品著作权7.5网站备案7.6应用APP7.7微信公众号8招标中标8.1政府招标8.2政府中标8.3央企招标8.4央企中标9标准9.1国家标准9.2行业标准9.3团体标准9.4地方标准10成果奖励10.1国家奖励10.2省部奖励10.3社会奖励10.4科技成果11 土地11.1大块土地出让11.2出让公告11.3土地抵押11.4地块公示11.5大企业购地11.6土地出租11.7土地结果11.8土地转让12基金12.1国家自然基金12.2国家自然基金成果12.3国家社科基金13招聘13.1招聘信息感谢阅读:感谢您耐心地阅读这份企业调查分析报告。
中储粮直属企业在新形势下面临的财务风险及应对措施近年来，随着国内外经济形势的变化，中储粮直属企业在新形势下面临着诸多的财务风险。
这些风险可能源自于市场风险、信用风险、流动性风险等多个方面。
为了应对这些财务风险，中储粮直属企业需要制定相应的应对措施，以保障企业的稳健发展。
本文将从不同角度探讨中储粮直属企业在新形势下面临的财务风险以及相应的应对措施。
一、市场风险市场风险是指由于市场行为变化导致的资产价格波动，从而对企业的财务状况产生影响的风险。
中储粮直属企业作为以存储、加工、销售粮食为主要业务的企业，在市场风险方面表现得尤为突出。
受到多方因素的影响，粮食价格波动大，市场预期不稳定，这就给企业的财务风险带来了很大挑战。
应对措施：1. 制定合理的风险管理策略，包括市场定价、资产配置、期货套期保值等策略，以分散风险，保护企业资产。
2. 优化供应链管理，提高库存周转率，减少库存积压，降低市场波动对企业的影响。
3. 加强市场信息的搜集和分析，及时调整经营策略，减少市场风险对企业的冲击。
二、信用风险信用风险是指企业在交易过程中的交易对手不能如期履行合约义务，或无法按照合约约定的时间和条件支付应付款项，从而导致企业财务损失的风险。
中储粮直属企业在与各个环节的合作伙伴合作过程中，也面临着信用风险的挑战。
应对措施：1. 加强对合作伙伴的信用评估工作，认真审查其资信状况和经营实力，以降低信用风险的发生。
2. 建立完善的合同管理体系，规范交易程序，明确责任义务，提升合作伙伴的履约能力。
3. 设置风险预警机制，及时发现并应对潜在的信用风险，降低损失。
三、流动性风险流动性风险是指企业在面临资金匮乏时，无法及时满足债务偿付和日常经营成本的能力。
中储粮直属企业在运营过程中，也可能因为多种原因而面临流动性风险。
应对措施：1. 确保资金充足的合理规划资金流动，降低流动性风险的发生。
2. 设立专门的资金预备金，应对突发情况，保障企业的正常经营。
第1篇一、引言中储粮财务报告是企业财务状况、经营成果和现金流量的全面反映，对于投资者、债权人、政府和社会公众具有重要的参考价值。
本文通过对中储粮财务报告的分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量的特点，为投资者、债权人等提供决策依据。
二、财务状况分析1. 资产结构分析（1）流动资产分析：中储粮流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。
从财务报告来看，中储粮流动资产占比逐年上升，表明公司短期偿债能力较强。
但应收账款占比相对较高，需要关注其回收风险。
（2）非流动资产分析：中储粮非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
从财务报告来看，中储粮固定资产占比逐年上升，表明公司固定资产投资力度较大。
但无形资产占比相对较低，可能影响公司长期发展。
2. 负债结构分析（1）流动负债分析：中储粮流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
从财务报告来看，中储粮流动负债占比逐年上升，表明公司短期偿债压力较大。
但短期借款占比相对较低，说明公司主要通过应付账款等渠道筹集资金。
（2）非流动负债分析：中储粮非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
从财务报告来看，中储粮非流动负债占比逐年下降，表明公司长期偿债能力较强。
3. 股东权益分析从财务报告来看，中储粮股东权益占比逐年上升，表明公司盈利能力较强，股东权益得到了较好的保障。
三、经营成果分析1. 收入分析从财务报告来看，中储粮营业收入逐年增长，表明公司主营业务发展良好。
但需要注意的是，营业收入增长速度低于行业平均水平，可能存在市场竞争加剧的风险。
2. 利润分析（1）营业利润分析：中储粮营业利润逐年增长，表明公司盈利能力较强。
但营业利润增长速度低于营业收入增长速度，说明公司成本控制能力有待提高。
（2）净利润分析：中储粮净利润逐年增长，表明公司综合盈利能力较强。
但净利润增长速度低于营业利润增长速度，说明公司成本费用控制能力有待提高。
四、现金流量分析1. 经营活动现金流量分析从财务报告来看，中储粮经营活动现金流量净额逐年增长，表明公司经营活动产生的现金流量较为稳定，为公司的持续发展提供了保障。
第1篇一、引言中粮屯河股份有限公司（以下简称“中粮屯河”或“公司”）是中国领先的农产品加工和贸易企业，主要从事甜菜糖、番茄制品、瓜菜制品等农产品的生产、加工和销售。
本报告通过对中粮屯河的财务报表进行深入分析，旨在评估公司的财务状况、经营成果和现金流状况，为投资者和利益相关者提供决策参考。
二、公司概况中粮屯河成立于1998年，总部位于新疆乌鲁木齐，是一家上市公司。
公司主要业务包括：1. 甜菜糖生产与销售2. 番茄制品加工与销售3. 瓜菜制品加工与销售4. 农产品贸易三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析- 流动资产：截至2022年末，中粮屯河的流动资产总额为XX亿元，其中货币资金为XX亿元，应收账款为XX亿元，存货为XX亿元。
流动资产占资产总额的比重为XX%，表明公司短期偿债能力较强。
- 非流动资产：非流动资产主要包括固定资产、无形资产和长期投资等。
截至2022年末，非流动资产总额为XX亿元，占资产总额的比重为XX%。
其中，固定资产占比最高，表明公司具有较强的生产能力。
2. 负债结构分析- 流动负债：截至2022年末，中粮屯河的流动负债总额为XX亿元，主要包括短期借款、应付账款和应交税费等。
流动负债占负债总额的比重为XX%，表明公司短期偿债压力较小。
- 非流动负债：非流动负债主要包括长期借款和长期应付款等。
截至2022年末，非流动负债总额为XX亿元，占负债总额的比重为XX%。
长期借款占比最高，表明公司对长期资金的需求较大。
3. 股东权益分析- 截至2022年末，中粮屯河的股东权益总额为XX亿元，占资产总额的比重为XX%。
股东权益结构稳定，表明公司财务风险较低。
（二）利润表分析1. 营业收入分析- 2022年，中粮屯河的营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
主要得益于公司产品结构的优化和市场份额的扩大。
2. 营业成本分析- 2022年，中粮屯河的营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
主要原因是原材料价格上涨和人工成本增加。
中储粮直属企业在新形势下面临的财务风险及应对措施随着中国经济和社会的不断发展，以及市场竞争的不断加剧，中储粮直属企业在新形势下面临着诸多财务风险。
财务风险不仅对企业经营发展造成威胁，更会影响整个粮食行业的健康发展。
中储粮直属企业需要及时采取应对措施，加强风险管理，确保企业的稳健发展。
一、财务风险分析1.市场风险随着市场竞争的加剧，中储粮直属企业在粮食采购、销售等方面面临着市场风险。
市场行情波动较大，价格波动幅度较大，如果企业在进货、销售方面没有有效的市场风险控制措施，将会带来较大的损失。
2.流动性风险由于产业发展态势良好，很多企业选择扩大规模、投资并购。
企业的流动性风险逐渐凸显。
如果企业资金链出现问题，将严重影响企业正常生产经营。
3.信用风险企业在与客户、供应商等交易过程中可能面临的信用风险。
一些客户可能出现经营不善、支付拖延等情况，给企业带来资金风险。
而一些供应商可能出现产品质量问题、交货延期等情况，也给企业带来不小的经营压力。
4.汇率风险中储粮直属企业在海外进行贸易时，会受到汇率波动的影响，可能导致企业面临外汇损失的风险。
5.政策风险政策风险是一个不可控因素，不过对于中储粮直属企业来说，也是一个重要的财务风险。
政策变化可能导致企业所在行业的政策环境发生变化，影响企业的经营状况。
二、财务风险应对措施1.优化资金结构中储粮直属企业要加强资金管理，优化资金结构，提高资金使用效率。
建立健全的资金管理制度，严格控制财务风险。
优化财务结构，降低资金成本，提高资金使用效率。
2.加强市场风险管理中储粮直属企业要加强市场风险管理，建立健全的市场风险管理体系，及时掌握市场信息，制定合理的采购和销售计划，减少市场风险带来的损失。
3.健全内部控制中储粮直属企业要健全内部控制制度，完善财务管理制度，加强财务监督，提高内部控制效能。
建立健全的财务管理制度，加强内部控制，防范内部财务风险。
4.加强对外合作中储粮直属企业要加强与客户、供应商等的合作，建立稳定的合作关系，加强对合作方的信用风险管理，保障企业的资金安全。
中粮生化2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为388,622.68万元，2018年已经取得的银行短期借款为499,154.23万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为123,519.94万元，2018年已经发生的非流动负债合计为83,685.38万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为512,142.61万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为87,437.63万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是139,174.44万元，实际已经取得的短期贷款金额为499,154.23万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为190,911.25万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为242,648.06万元，在5年之内偿还的贷款总规模为346,121.68万元，当前实际的长短期借款合计为580,396.5万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为411,716.6万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营5.69个分析期之后可被盈利填补。
企业负债水平较高，且经营
内部资料，妥善保管第页共1 页。
关于对中粮财务有限责任公司的风险评估报告一、中粮财务有限责任公司基本情况中粮财务有限责任公司（以下简称公司或财务公司）经中国人民银行银复[2001]206号文件批准，于2002年9月24日经工商行政管理局批准，取得《企业法人营业执照》（注册号：100000000037158）。
2009年6月24日经中国银行业监督管理委员会北京监管局换发新的《金融许可证》；2014年5月8日，因更换法定代表人向国家工商行政管理总局申请换发了新的营业执照。
2006年3月经中国银行业监督管理委员会批准（京银监复【2006】86号）增加注册资本金，注册资本金从人民币46,520万元增至100,000万元；2012年9月24日经中国银监会批准（银监复【2012】537号）中粮期货有限公司将所持有的3,256.40万元股权转让给中粮集团有限公司；股权转让后股东构成及出资比例如下：中粮集团有限公司出资人民币66,223.60万元，美元2,000.00万元，占注册资本的82.74%；中粮贸易有限公司（原中粮粮油有限公司）出资人民币13,000.00万元，占注册资本的13%；中粮资本投资有限公司（原中粮明诚投资咨询有限公司）出资人民币3,256.40万元，占注册资本的3.26%；中粮集团（深圳）有限公司出资1,000.00万元、占注册资本的1%。
根据2018年6月27日中粮集团有限公司文件（中粮总字【2018】208号）《关于中粮财务有限责任公司1%国有股权无偿划转的批复》，中粮集团（深圳）有限公司将所持有的1,000万元股权划转给中粮集团有限公司，股权划转后股东构成及出资比例如下：中粮集团有限公司出资人民币67,223.60万元，美元2,000.00万元，占注册资本的83.74%；中粮贸易有限公司（原中粮粮油有限公司）出资人民币13,000.00万元，占注册资本的13%；中粮资本投资有限公司（原中粮明诚投资咨询有限公司）出资人民币3,256.40万元，占注册资本的3.26%；法人代表：马王军。
财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
二、中粮财务有限责任公司内部控制的基本情况（一）控制环境财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。
财务公司已按照《中粮财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
财务公司组织架构设置情况如下：财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估财务公司编制完成了《内部风险控制制度》，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门（稽核部），建立内部审计管理办法和操作规程，对财务公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。
各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动1.资金管理财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金管理办法》、《存款管理制度》、《同业拆借管理办法》、《外币存款管理办法》、《外汇资金集中运营试点管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证财务公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
财务公司吸收存款利率由风险控制委员会审批后执行。
（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。
其内部网络如下：每日营业终了，资金部调节账务平衡后向会计核算部交账。
会计核算部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到财务公司整体财务核算当中。
为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
（4）在外汇存款管理方面，由资金部门进行专业管理，通过制定系列的规章制度，保证财务公司外汇业务符合国家外汇管理有关制度，有效规避财务公司外汇资金方面的汇率风险和支付风险。
（5）在对外融资方面，财务公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间同业拆借市场拆入资金，没有拆出资金，该项业务不存在资金安全性风险，实际操作中程序执行较好。
2.信贷业务（1）为规范授信业务，完善授信工作机制，规范授信管理，财务公司制定了《授信业务管理办法》，对授信的种类、期限、条件和程序作出明确规定。
主要流程如下：申请人申请授信，应当向财务公司信贷部提出书面申请，说明申请授信的币种、金额、用途、期限、担保方式、还款方式等主要内容。
经初步接洽后，信贷员应根据申请人的具体情况，要求申请人提交相关材料。
信贷部根据相关资料，调查申请人的相关情况，调查的主要内容包括：合规性、安全性、盈利性和信用等级评定。
信贷部根据授信调查提供的资料，审核调查内容的完整性，调查意见的合理性，指出是否存在经营风险和财务风险，并提出是否予以授信的建议，形成书面报告连同有关的资料交审贷会审批。
审贷会出具书面授信审批决议，对审批通过的授信明确相关授信内容，上报主管副总经理、总经理和董事长（执行董事）审批；授信申请经审批后，将结果通知信贷部，由信贷部负责办理授信手续。
授信发放后，财务公司应当对借款人执行授信协议情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查，并形成书面贷后检查记录或报告，并将贷款五级分类上报风险控制委员会，将客户信用评级调整上报审贷会。
（2）建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，分别制定了《自营贷款业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《授信（贷款）业务担保管理办法》，规范相关信贷业务的操作程序,保障信贷资产的安全。
（3）对贴现业务，财务公司制定了《商业汇票贴现管理办法》和详细的业务操作规程，为业务执行提供了可依据的规范，并在实际工作中得到执行，有力的降低了贴现业务风险。
（4）财务公司贷款利率参考中国人民银行发布的贷款指导利率及同期SHIBOR利率，风险控制委员会是价格政策的管理机构，负责利率政策的管理工作，并制定利率调整方案。
具体每个客户授信利率的确定，由信贷部根据有关原则报审贷委员会批准。
3.投资业务为了提高资金的使用效益，财务公司对持有的超出合理规模的资金进行对外投资。
为确保规范实施有价证券投资业务，财务公司制定了《有价证券投资管理制度》和《投资决策与风险控制管理办法》等，为保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了制度的保证。
（1）证券投资实行分级管理、明确授权、规范操作、严格监管的原则。
（2）财务公司设置二级投资审批权，对外投资人民币500万元以下由财务公司总经理审批；超过人民币500万元须报请财务公司投资决策委员会审批。
（3）投资部定期或不定期召开投资研究会议，由部门经理主持，部内全体人员参加，研究、交流投资信息，探讨、解决投资业务的有关问题，为财务公司投资决策的制定提供支持。
（4）目前财务公司投资项目的选择仅限于企业债券、可转债、基金、一级市场申购、二级市场增发等收益较好而风险相对较低的投资项目，投资风险控制在可接受的范围之内。
（5）为防止有价证券投资业务中可能存在的道德风险、市场风险和管理风险，财务公司规定了一系列的风险控制制度和措施。
4.内部稽核控制财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门——稽核部，建立内部审计管理办法和操作规程，对财务公司的经济活动进行内部审计和监督。
稽核部设立专职经理一名，负责财务公司内部稽核业务。
稽核部针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出了有价值的改进意见和建议。
5.信息系统控制财务公司使用的应用软件是由北京九恒星科技有限责任公司开发的九恒星集团企业资金结算管理系统，并由其提供后续服务支持。
具体业务由操作人员按财务公司内所设业务部门划分，各司其职。
信息系统按业务模块分装在各业务部门，由财务公司总经理授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。
财务公司信息系统搭建于2002年9月，并于2014年8月更新，主要包括公司网上资金结算业务系统、业务管理系统及银企互联接口（BankPortal）控制台。
电脑系统运转正常，与九恒星软件兼容较好。
6.资产管理业务为规范客户资产管理业务活动，财务公司制订了《客户资产管理业务管理办法》。
财务公司资产管理客户限于符合《企业集团财务公司管理办法》规定的集团公司成员单位。
不接受非成员单位的委托开展客户资产管理业务。
客户委托资产与财务公司自有资产相互独立，不同客户的委托资产相互独立，对不同客户的委托资产独立建账，独立核算，分账管理。
财务公司与客户签订资产管理合同明确规模、期限、资金投向等，客户资产管理业务与财务公司自营业务执行相同的审批制度流程。
（四）内部控制总体评价财务公司的内部控制制度完善，并得到有效执行。
在资金管理方面，财务公司制定了相应的资金管理办法、制度和流程，较好地控制了资金流转风险；在信贷业务方面，财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平；在投资及资产管理方面，财务公司制定了相应的内部控制制度，能够较好地控制投资风险，实际执行有效。
三、中粮财务有限责任公司经营管理及风险管理情况（一）经营情况截至2018年12月31日，财务公司存放同业38.86亿元，存放中央银行款项9.79亿元；2018年1-12月财务公司实现利息收入6.56亿元，实现经营利润3.22亿元，实现税后净利润2.48亿元。
