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项目二货币资金试题一、名词解释1.货币资金2.坐支现金3.未达账项4.支付结算5.支票6.商业汇票7.银行本票8.托收承付9.外埠存款二、填空题1．货币资金包括、和。
2．库存现金限额一般按照天的日常零星开支的正常需要量确定。
边远地区和交通不便地区单位的库存现金限额，可按多于5天，但不得超过天的日常零星开支的正常需要量确定。
3.在现金清查中，发现现金溢余时，应先贷记科目。
4.支票分为、和。
5．银行本票包括和两种。
6.商业汇票按其承兑人不同，分为和。
7.其他货币资金包括外埠存款、、、和等。
8.支票提示付款期限自出票日起日。
9. 银行存款核算需要设置由出纳登记的和银行存款总账。
10.商业汇票的付款期限，最长不超过个月。
三、单项选择题1. 根据中国人民银行制定的《现金管理暂行条例》，下列选项不可以使用现金的是（）。
A.1000元以下的零星开支B.支付给个人的劳务报酬C.出差人员随身携带的差旅费D.向供应商支付20000元的采购款2.下列关于现金管理的规定，说法不正确的是（）。
A.不得坐支现金B.不得公款私存C.可以出借账户D.不得套取银行信用3.企业无法查明原因的现金短缺，经批准后应借计的科目是（）。
A.其他应收款B.营业外支出C. 管理费用D.财务费用4.资产负债表中的“货币资金”项目根据不需要根据下列哪个项目填列（）。
A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.交易性金融资产5.企业开出银行本票支付采购款，该笔业务贷方科目应该是（）。
A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.交易性金融资产6. 银行存款日记账由（）登记。
A．会计负责人 B．会计人员 C．出纳人员 D．业务经办人员7. 对于银行已经收款而企业尚未入账的未达账项，企业应作的处理为（）。
A．以“银行对账单”为原始记录将该业务入账B．根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账C．在编制“银行存款余额调节表”的同时入帐D．待有关结算凭证到达后入账8. 企业采购人员持银行汇票到外地办理款项支付结算后，根据有关凭证账单报销时，应借记有关科目，贷记( )。
货币资金核算制度1.货币资金的分类：货币资金包括企业的现金、银行存款、票据等。
货币资金核算制度要求对这些资金进行分类，便于后续的核算和分析。
2.货币资金的入账和出账：根据企业的收入和支出、来往款项的收付等情况，对货币资金进行入账和出账的处理。
入账是指将企业收到的货币资金记录在账簿上，出账是指将企业支付的货币资金记录在账簿上。
3.货币资金的银行、现金和票据管理：货币资金核算制度要求对企业的银行存款、现金和票据进行管理和核对，确保资金的安全和准确。
4.货币资金的期末处理和统计：货币资金核算制度要求每个期末对企业的货币资金进行处理和统计，生成相应的财务报表。
这些财务报表可以帮助企业了解自身的经济状况和流动性状况。
5.货币资金的审核和审计：货币资金核算制度要求对企业的货币资金进行审核和审计，确保账务的真实性和准确性。
这可以通过内部审计和外部审计等方式进行。
首先，货币资金核算制度可使企业了解自身的现金流动状况，及时发现问题和风险，采取相应的应对措施，提高企业的经营能力和风险控制能力。
其次，货币资金核算制度可帮助企业合理安排和利用现金资源，提高资金利用效率，避免现金的闲置和浪费，减少企业的财务成本。
再次，货币资金核算制度可提高企业的财务透明度和信用度，增强企业与供应商、投资者等相关方的合作信任，为企业的发展提供有力支持。
最后，货币资金核算制度可加强企业的监督和管理，防范和打击经济犯罪行为，维护企业的合法权益和社会公平正义。
综上所述，货币资金核算制度对企业的经营管理具有重要意义。
企业应加强对该制度的研究和实施，不断完善和提高核算质量，提高企业的经济效益和竞争力。
同时，相关部门和机构也应加强对货币资金核算制度的监管和指导，为企业的健康发展提供支持和保障。
建筑项目出纳岗位工作1、编制目的本工作标准规定项目部出纳岗位工作职责、内容，应保存的资料和应熟悉的法律、法规和制度。
2、出纳工作职责（1）办理货币资金结算业务：包括现金、银行存款和其他货币资金。
（2）根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记现金日记账、银行存款日记账。
编制收付凭证号。
（3）每日终了，计算当日的现金收入合计数，现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。
（4）银行存款按银行和其他金融机构的名称和存款种类进行明细核算。
（5）银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制银行存款余额调节表，调节相符。
（6）要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
（7）保管好有关印章，空白收据和空白支票；如预留银行印鉴的任一枚印鉴：对空白收据和空白支票，认真办理领用注销手续。
（8）负责货币资金收取，凭证的汇总装订。
（9）负责对税金申报缴纳，与税务部门的联系工作。
（10）参与公司环境因素、危险源的识别、评价及控制。
（11）完成领导临时交办的任务。
5、本部门需要存档的资料（1）预算表（2）企业(集团)主要经济指标月报（3）会计报表（4）会计凭证（5）总账、现金、银行日记账、科目明细账等账簿（6）建筑安装工程合同、材料采购合同（7）财产清查记录（8）QEHS体系文件资料（9）其他相关资料6、本岗位应掌握熟悉以下法律法规和制度（1）《中华人民共和国会计法》（2）《中华人民共和国公司法》（3）《中华人民共和国合同法》（4）《中华人民共和国建筑法》（5）《中华人民共和国安全生产法》（6）《中华人民共和国税收征收管理法》（7）《中华人民共和国审计法》（8）《中华人民共和国工会法》（9）《中华人民共和国档案法》（10）《中华人民共和国保守国家秘密法》（11）《中华人民共和国保险法》（12）《企业财务会计报告条例》（13）财政部、国家档案局关于《会计档案管理办法》（14）财政部关于《会计基础工作规范》（15）财政部财会[xx]27号、关于《施工企业会计核算办法》的通知（16）《中华人民共和国票据管理办法》（17）工程所在地地方政府法规和要求（18）建筑工程合同（19）上级企业规章制度、方针目标建筑项目出纳岗位工作（2）作为建筑项目出纳岗位的工作人员，您将负责处理与项目经费管理相关的各项工作。
会计出纳岗位职责在日常生活和工作中，很多情况下我们都会接触到岗位职责，岗位职责是一个具象化的工作描述，可将其归类于不同职位类型范畴。
那么岗位职责的格式，你掌握了吗？下面是作者为大家整理的会计出纳岗位职责，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
会计出纳岗位职责11，每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。
2，即时认证增值税发票，注意代开的发票。
月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。
3，将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用,认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。
4，月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。
在XX 年水电,运输费统计中登记好相关数据。
5，每月8号以前完成上月日常预申报、tras重点税源数据申报工作。
6，每月8号以前在系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的`核对，报国税。
7，月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作(注意月、季度报表)。
每月(季)10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作。
8，根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入XX销售,月底根据汇总做销售收入凭证。
注意：汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准。
9，月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。
10，月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。
计提工资中填列其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据，编制相关凭证。
11，进入电子口岸网页递交退税黄联。
12，保管收款收据，出纳领取时做好登记及复核。
13，按时整理资料，以便归档管理。
适时关注税局及出口官方网站，了解最新的通知及软件升级等相关信息。
14，完成上级安排的其他任务。
辅助会计岗位。
它的工作一般根据会计工作需要来定：如：1、协助领导处理银行业务，包括经常填写支票、处理存款、支付账单、准备领导活动所需的各种经费、具体办理各种投资业务等。
资金出纳岗位职责(13篇)资金出纳岗位职责11、根据公司制度，审核报销单据的真实性、准确性和全理性;2、资金结算和各种款项划拨，及时制作每日资金日报;3、保管各种空白支票、收据及银行U盾等重要物品;4、负责银行账户的.管理工作，包括办理开户、销户及银行账户维护;5、每月末进行相关账户清理工作;6、配合部门其他同事的工作，并完成领导交待的其他事务。
资金出纳岗位职责2职位描述:1、负责日常收支的管理与核对。
2、办公室基本账务的.核对;3、负责公司财务管理统计汇总;4、协助财会文件的准备、归档和保管;5、负责与银行、税务等部门的对外联络;任职要求:1、会计相关专业专科及以上学历,持会计上岗证;2、多年出纳和会计经验,吃苦耐劳,有责任心,稳定,____________优先;3、财务软件和办公软件能熟练操作,熟悉会计准则和税收政策,熟悉一整套财务准则,知晓报销的相关制度;资金出纳岗位职责31.按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账;2.完成所有与银行相关的业务，如银行账户管理，开户，变更及注销;3.定期盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金安全;4.保管好各种空白支票、票据、印鉴;5.负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的.制单人员;6.对外每月完成与银行的对账，对内每月编制银行余额调节表;7.领导交办的其他临时性工作。
资金出纳岗位职责4一、熟悉掌握银行结算办法，严格遵守结算纪律，认真办理各种银行结算业务。
二、及时购买转账、现金支票，保证工作需要。
严格控制空白支票的使用，确需使用空白支票的，经批准后，其限额最高不超过5000元。
填写错的或过期作废的支票，及时收回注销，并保存待查。
三、收到支票时，及时开据收据、结算凭证等，填制银行存款进账单并在支票后背书财务专用章，尽快送达开户银行。
四、对银行来款负责登记，并通知相关单位（人）认款，如月末仍无人认领的来款，为便于对帐，可列入暂存款处理。
出纳个人工作总结(二)8篇篇1一、引言作为一名财务人员，我在本年度内本着认真负责的态度，严格履行职责，完成各项出纳工作。
在这里，我对自己过去一年的工作进行一个全面而细致的总结，以便更好地为未来一年的工作做出规划和准备。
二、工作内容及成果1. 现金管理与账务处理在过去的一年里，我严格按照公司的财务制度，对现金收入与支出进行规范管理。
每日核对现金日记账，确保账实相符。
对于各项账务，我坚持及时、准确地进行处理，确保财务报表的准确性和及时性。
2. 银行存款与对账工作对于银行存款，我始终保持高度的警惕性，确保每一笔款项的准确无误。
定期与银行进行对账，及时处理未达账项，确保公司资金的安全与流动。
3. 工资发放与税费缴纳在工资发放方面，我严格按照人力资源部门的通知，及时准确地完成每月的工资发放工作。
在税费缴纳方面，我及时了解税收政策法规，确保公司税费的准确申报和缴纳。
4. 票据管理与报销审核对于公司各项票据，我进行严格的管理和归档。
对于员工的报销单据，我认真审核，确保其真实性和合理性。
5. 沟通与协作作为一名出纳，我深知与同事之间的沟通与协作的重要性。
在过去的一年里，我积极与会计、银行、税务等部门进行沟通，确保工作的顺利进行。
三、遇到的问题及解决措施1. 问题：现金管理存在一定的风险。
解决措施：加强现金管理，提高自我防范意识，定期进行现金盘点，确保现金安全。
2. 问题：对账工作中存在误差。
解决措施：加强与银行的沟通，及时处理对账过程中的问题，提高对账的准确性和效率。
四、工作收获与自我提升在过去的一年里，我不仅完成了各项出纳工作，还学到了很多知识和技能。
在解决问题中，我学会了冷静分析和妥善处理；在与同事的沟通中，我提高了协作和沟通能力。
为了更好地适应工作的需要，我还参加了财务专业的培训和学习，提高了自己的专业素养。
五、未来工作计划1. 进一步加强现金管理，提高风险防范意识。
2. 提高对账工作的准确性和效率，确保资金安全。
项目二出纳岗位核算（货币资金核算）一、填空题1、货币资金按存放地点和用途不同分为-------、--------和---------。
2、货币资金的内部控制原则是-----------、----------、----------、和----------。
3、其他货币资金包括的内容有--------、---------、--------、-------、和----------。
4、现金的清查包括出纳员每日---------和清查小组进行的--------和---------的盘点和核对。
5、备用金按管理方式不同分为----------和-----------。
6、企业在银行开立的存款账户按用途不同分为---------、-----------、-----------和----------。
7、目前企业采用的转账结算方式主要有--------、--------、--------、---------、----------、--------、---------和---------。
8、商业汇票按承兑人不同分为------------和----------。
9、商业汇票的付款期最长不能超过-------------。
10、支票按支付票款的方式分为--------、---------和----------。
11、现金支票可以--------也可以------------。
12、划线支票只能用于--------不得----------。
二、判断题1、狭义的库存现金是指企业库存的人民币现金，不包括外币现金。
（）2、不管在任何情况下，企业一律不准坐支现金。
( )3、每日终了，企业必须将库存现金日记账的余额与库存现金的实际库存数进行核对，做到账账、账实相符。
( )4、每个企业只能在银行开立一个基本存款账户，企业的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。
( )5、同城或异地的商品交易、劳务供应均可采用银行本票结算方式进行。
( )6、转账支票可以用来转账，也可以用于支取现金。
( )7、商业承兑汇票的承兑人是购货企业的开户银行。
（ )8、银行承兑汇票的付款人一定是购货企业的开户银行。
( )9、普通支票左上角划两条平行线的，只能用来转账，不能提取现金。
（） 10、收款单位收到付款单位交来的银行汇票可以不送交银行办理转账结算，直接背书转让给另一单位用以购买材料。
（）11、委托收款和托收承付结算方式，都受结算金额起点的限制。
( )12、商业承兑汇票到期日付款人账户存款不足支付时，开户银行应代为付款。
( )13、银行存款余额调节表是企业调整银行存款余额的原始凭证。
（）14、单位和个人的各种款项的结算，均可采用汇兑结算方式。
( )15、收款单位收到的银行本票可以在票据交换区域内背书转让。
（）16、实行定额备用金制度的企业，报销补充备用金时，应贷记“备用金”科目。
（） 17、企业的出纳员负责现金的收付，会计人员负责现金日记账的登记。
（）18、单位不得由一人办理有关货币资金业务的全过程。
（）19、已登记库存现金总账和日记账的原始凭证应有出纳员负责保管。
（）20、企业的各种款项支付都可以使用现金。
（）三、单项选择题1、银行本票是由（）签发。
A、银行B、付款单位C、收款单位D、收款单位或付款单位2、企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经( )审查批准。
A、上级部门B、工商行政管理部门C、税务部门D、开户银行3、按照国家《银行结算账户管理办法》的规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过( )办理。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专业存款账户4、银行汇票付款期限为自出票日起( )。
A、一个月B、二个月C、三个月D、六个月5．银行承兑汇票承兑人是( )。
A、购货单位．B、购货单位开户银行C、销货单位D、销货单位开户银行6、下列支付结算方式中，需签定购销合同才能使用的是 ( )。
A、银行汇票B、银行本票C、托收承付D、支票7、下列( )不通过“其他货币资金”科目核算。
A、银行汇票存款B、银行本票存款C、备用金D、存出投资款8、下列结算方式中，只能用于同城结算的是( )结算方式。
A、银行汇票B、支票C、委托收款D、托收承付9、单位信用卡的资金一律从其( )转账存入。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户10、企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入( )科目。
A、主营业务收入B、其他业务收入C、其他应付款D、营业外收入11、对于银行已入账而企业未入账的未达账项，企业应当( )。
A、根据“银行对账单”入账B、根据“银行存款余额调节表”入账C、根据对账单和调节表自制凭证入账D、待有关结算凭证到达后入账12、下列票据中本地和异地结算都可以使用的有（）。
A、银行本票B、普通支票C、转账支票D、商业汇票13、下列结算方式中同城和异地均可以使用的是（）。
A、转账支票B、银行本票C、银行汇票D、委托收款14、企业存放在银行的信用证存款，应通过( )科目进行核算。
A、其他货币资金B、银行存款C、在途货币资金D、库存现金15、在支票结算中，既可用于转账也可用于支取现金的是( )。
A、现金支票B、转账支票C、商业汇票D、划线支票16、企业办理日常结算和现金收付的账户是( )。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户17、企业下列各项经济业务不能用现金结算的是（）。
A、支付给职工的工资B、出差人员必须随身携带的差旅费C、向个人收购农产品的支出D、上缴税金18、汇款人将款项交存银行，由银行签发给汇款人持往外地办理转账结算或支取现金的票据，称为（）。
A、银行承兑汇票B、银行汇票C、银行本票 C、商业承兑汇票四、多项选择题1、下列存款中，应在“其他货币资金”科目核算的有 ( )。
A、外埠存款B、银行汇票存款C、信用卡存款D、商业汇票E、临时存款2、一般来说，货币资金的管理和控制应当遵循的原则是（）。
A、严格职责分工B、实行交易分开C、实施内部稽核D、实施定期轮岗制度E、账实定期核对3、下列结算方式中，可用于异地结算的方式有( )。
A、银行汇票结算方式B、银行本票结算方式C、汇兑结算方式D、委托收款结算方式E、支票结算方式4、下列结算方式中，可用于同城结算的方式有 ( )。
A、支票结算方式B、汇兑结算方式C、银行本票结算方式D、委托收款结算方式E、托收承付结算方式5、支付结算的结算纪律为( )。
A、不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B、不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套用银行和他人资金C、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金D、不准违反规定开立和使用账户E、根据企业实际需要制定6、下列行为中，不符合结算有关规定的有( )。
A、用现金支付出差人员的差旅费B、用现金支付向个人采购的农副产品款C、持信用卡在结算单位支取现金D、签发的支票金额超过企业的银行存款余额E、用现金颁发个人的科学技术奖7、商业汇票的签发人可以是( )。
A、购货单位B、销货单位C、被背书人D、购货单位开户银行E、以上四者均可8、下列项目中，通过“其他货币资金”科目核算的有( )。
A、取得由本企业开户银行签发的银行本票B、取得由本企业开户银行签发的银行汇票C、由本企业签发普通支票D、取得由购货单位签发并承兑的商业汇票E、在外地开立的临时采购户存款9、下列票据中，可以背书转让的有( )。
A、现金支票B、转账支票C、银行汇票D、商业汇票E、汇兑10、下列票据中银行见票即付的有( )。
A、未超过一个月的银行汇票B、到期的银行承兑汇票C、未超过两个月的银行本票D、到期的商业承兑汇票E、银行转账支票11、企业现金出纳人员不得兼任的工作有（）。
A、稽核B、库存现金保管C、登记现金总账D、登记现金日记账E、往来账12、货币资金监督检查的内容有：A、货币资金业务相关岗位及人员的设置情况B、票据的保管情况C、货币资金授权批准制度的执行情况D、备用金的使用情况E、支付款项印章的保管情况13、下列经济业务中能用现金支付的有（）。
A、支付职工奖金65000元B、出差人员预借差旅费1200元C、购买办公用品520元D、购买机器一台56000元E、支付外地材料采购款14、下列各项属现金管理内容的有（）。
A、核定现金库存限额B、规定现金使用范围C、可以携带现金到外地采购D、现金结算企业可据情选用E、不准坐支现金15、关于支票结算方式表述正确的有（）。
A、印有现金字样的为现金支票B、现金支票可以转账C、支票上印有转账字样的为普通支票D、转账支票可以提现金E、以上四种说法都对16、银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致时，产生的原因有（）。
A、银行会计人员记账有误B、企业会计人员记账有误C、销售产品银行已记收款企业尚未记账D、企业开出转账支票已记账但持票人尚未到银行办理转账E、企业与银行都未记账五、名词解释1、货币资金2、其他货币资金3、库存现金限额4、坐支5、备用金6、银行汇票7、银行本票 8、商业汇票9、未达账项 10、外埠存款六、思考题1、货币资金的内部控制原则是什么？2、货币资金内部控制的有关规定有哪些？3、库存现金管理的主要内容有哪些？4、如何进行库存现金、银行存款收付业务的核算？5、如何登记库存现金日记账、银行存款日记账？6、银行转账结算方式的种类及各种方式主要内容？7、如何进行银行存款的清查核对？8、如何编制银行存款余额调节表？9、什么是未达账项？包括几种类型？10、其他货币资金包括哪些内容？应如何核算？七、实务操作题实务操作（2-1）（一）目的：练习库存现金、银行存款的核算（二）资料：某企业发生如下经济业务1、开出现金支票一张，向银行提取现金1 600元。
2、行政管理部门职工刘江出差，借支差旅费1 500元，以现金支付。
3、收到乙单位交来的转账支票一张，金额54 000元，用以归还上月所欠货款，支票已送存银行。
4、向乙企业采购A材料，收到增值税专用发票标明：价款100 000元，增值税17 000元，企业采用汇兑结算方式将款项117 000元付给乙企业，该材料已验收入库。
5、企业开出转账支票一张，归还前欠丙单位货款20 000元。
6、企业向丁单位销售产品一批，价款50 000元，增值税 8 500元，已向银行办妥委托收款手续。
7、职工刘江出差回来报销差旅费，原借支1 500元，实际报销 1 650元，差额150元用现金补付。
8、将现金18 000元送存银行。
9、企业收到银行转来的收款通知，丁单位前欠货款及增值税共计58 500元已收妥。
10、企业向百货公司购买办公用品2 000元，开出转账支票支付款项。
11、企业向乙企业采购B材料一批，价款80 000元，增值税13 600元，双方约定采用托收承付结算方式，验单付款，现企业收到银行转来的托收承付结算凭证和所附单据，经审核无误，在3天期满时承付，但材料尚未收到。
