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内部控制制度审计报告公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际，组织内控工作小组开展审计工作，审计部根据核准的年度审计计划，于本年2月2日至20日对公司内部控制制度实施了内部控制审计。
审计部审阅了相关制度，与相关部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件，现将审计中情况报告如下：上半年共修改内部控制制度5个，包括：质量事故处理流程、工程审批流程、内部施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程；增加流程2个，包括：内部验收管理流程、外部验收管理流程。
（一）商业诚信程序与控制方面。
通过审计发现部分员工对商业诚信问题的认知度不够，目前仅采用普通电子邮箱作为举报邮箱的问题。
（二）财务管理方面。
1、成本核算管理存在进度确认不及时的问题。
2、部分项目未明确资产类别及使用年限。
3、发票管理未按规定保管。
（三）物资采购及库存管理方面。
通过审计发现在材料采购验收上还存在问题，如：只对大宗批量采购的设备材料验收，而零食采购的验收不完整，究其原因是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。
（四）人力资源管理方面。
1、权利和责任分配上，主要在人员变动，分工调整发生时，造成了这种情况。
2、培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司规定的培训流程进行审批的情况。
其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等原因。
3、业绩考核方面，有的部门忽视考核的作用，认为考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。
综合审计材料和发现的问题，先提出审计意见如下：（一）商业诚信程序与控制方面。
1．加强内部控制的宣传力度。
组织员工进行风险、程序和控制的相关培训，制度中应明确具体应向那个部门举报以及举报方式。
2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采用自动录音接听，以保证24小时畅通。
每天及时收听举报相关信息，保证每一件举报都得到有效处置。
3.新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行调整，加强举报邮件处理情况的监督。
第1篇一、前言为了确保公司内部控制体系的有效性，提高经营管理水平，根据公司年度审计计划，本年度对公司的内部控制进行了全面审计评价。
现将本次内控审计评价工作总结如下：二、审计背景本次内控审计评价工作在公司董事会和审计委员会的指导下进行，审计范围涵盖公司各部门、子公司及其分支机构。
审计期间为20XX年1月至20XX年12月，审计方法主要包括现场审计、查阅文件资料、问卷调查、访谈等。
三、审计发现1. 内部控制体系基本健全公司内部控制体系涵盖了公司治理、风险管理、合规管理、财务报告、采购管理、销售管理、生产管理、人力资源管理等各个方面，基本符合国家相关法律法规和公司规章制度的要求。
2. 内部控制执行情况良好大部分内部控制措施得到了有效执行，内部控制环境良好，员工对内部控制的认识和遵守程度较高。
3. 存在的问题（1）部分内部控制措施执行力度不足，如：部分业务流程审批环节存在漏洞，部分业务流程执行过程中存在随意性。
（2）部分内部控制制度不完善，如：部分岗位设置存在交叉，职责不明确，存在潜在风险。
（3）部分内部控制制度执行过程中存在形式主义，如：部分内部控制措施执行记录不完整，难以追溯。
四、改进措施1. 加强内部控制制度的建设和完善，明确各部门、岗位的职责，规范业务流程。
2. 强化内部控制执行力度，加强对内部控制措施执行情况的监督检查，确保内部控制措施得到有效执行。
3. 提高员工对内部控制的认识和遵守程度，定期开展内部控制培训，提高员工的内部控制意识和能力。
4. 加强内部控制信息化建设，利用信息技术手段提高内部控制效率，降低人为因素影响。
五、结论通过本次内控审计评价，我们认识到公司内部控制体系基本健全，但部分内部控制措施执行力度不足，内部控制制度不完善。
针对发现的问题，我们将采取切实有效的措施进行改进，以提高公司内部控制水平，确保公司稳健发展。
六、建议1. 公司董事会和审计委员会应加强对内部控制工作的监督和指导，确保内部控制体系的有效性。
公司内部控制审计报告一、引言内部控制审计旨在评价公司内部控制体系的设计和运行有效性，以合理保证公司财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守。
本次审计依据相关法律法规和审计准则，对_____公司（以下简称“公司”）截至_____年_____月_____日的内部控制进行了审计。
二、公司基本情况公司成立于_____年，主要从事_____业务，经过多年的发展，已在行业内取得了一定的市场地位。
公司总部位于_____，下设_____等部门，拥有员工_____人。
三、内部控制审计的范围本次审计涵盖了公司的内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等五个方面，包括公司层面和业务流程层面的内部控制。
四、内部控制环境1、治理结构公司建立了较为完善的治理结构，明确了股东会、董事会、监事会和管理层的职责权限，形成了有效的制衡机制。
但在实际运作中，存在部分董事会成员对公司战略决策参与度不足的情况。
2、组织机构公司根据业务发展需要设置了合理的组织机构，各部门职责明确，但在部门之间的协调沟通方面仍有待加强，导致部分工作流程出现重复或脱节。
3、人力资源政策公司制定了较为完善的人力资源政策，包括招聘、培训、绩效考核和薪酬福利等方面。
然而，在员工晋升机制方面，存在标准不够明确和透明的问题，可能影响员工的工作积极性。
4、企业文化公司倡导积极向上的企业文化，注重诚信经营和社会责任。
但在企业文化的宣贯和落地方面，还需要进一步加大力度，确保全体员工能够深刻理解和践行企业文化。
五、风险评估1、风险识别公司能够定期对面临的内外部风险进行识别和分析，但在风险识别的全面性和前瞻性方面仍有提升空间，例如对新兴市场风险和技术变革风险的关注度不够。
2、风险应对公司针对识别出的风险制定了相应的应对措施，但在措施的执行和监控方面存在不足，部分风险应对措施未能有效落实。
六、控制活动1、资金活动公司建立了完善的资金管理制度，对资金的筹集、使用和保管进行了规范。
企业内部控制审计报告范文3篇XXX内部控制审计报告会审字[2017]0569号XXX全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XXX(以下简称“精达股份”)2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是XXX董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
3、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变革可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财政敷陈内部控制审计意见我们认为，XXX于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
XXX中国注册会计师：(特殊普通合资)中国注册会计师：中国·北京二〇一七年三月四日XX集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对XX分公司进行了审计。
XX分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目标在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便举行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对严重缺陷提出审计意见。
本审计敷陈中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真举行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按XX规定及本次审计意见举行处罚。
企业内部控制审计报告示例3篇第一篇：关于XX公司内部控制审计报告本审计报告旨在对XX公司2021年度内部控制情况进行审计，基于我们的审计程序和标准，我们得出以下结论：1. 内部控制框架的存在和有效性- XX公司已建立并实施了一套内部控制框架，包括授权制度、会计记录和财务报告制度、预算管理制度等，这些制度在整个公司内部推行并有效实施。
- XX公司的内部控制框架适当地反映了公司的业务和经营特点，能够满足其管理层的信息需求。
- XX公司内部控制框架的设计存在一些不足之处，例如在信息技术方面的管理和风险评估方面仍有待改进。
2. 内部控制的运行情况- 我们的审计程序对XX公司的内部控制的运行情况进行了评估，发现了一些不足之处，例如会计记录和财务报告制度方面存在的风险，公司内部控制制度的执行不够严格等。
- 在我们的审计程序中，我们发现了一些不合规的情况，例如有员工在授权制度方面存在滥用职权的问题，需要加强内部控制的操作。
3. 内部控制缺陷的调整- 我们要求公司加强对一些内部控制方面的管理和改进，以避免未来出现同样的问题。
- 在多次沟通和交流之后，XX公司同意对内部控制存在的问题进行了相应的整改。
第二篇：关于YY公司内部控制审计报告根据我们对YY公司2021年度内部控制情况的审计，得出以下结论：1. 内部控制框架的存在和有效性- YY公司制订并实施了整套内部控制制度，并在公司内部推广、实施，授权制度、会计记录和财务报告制度、预算控制制度等制度健全完善，严格执行。
- YY公司的内部控制框架与公司业务经营特点相符合，能够满足其管理层的信息需求。
- YY公司内部控制框架的设计合理，能够有效控制业务风险和财务风险。
2. 内部控制的运行情况- 我们评估了YY公司的内部控制的运行情况，发现成熟度高、操作规范度高，能够有效控制业务风险和财务风险。
- 我们的审计程序并未发现有不合规的情况存在，YY公司在内部控制方面的执行较为严谨。
公司内部控制审计报告示例3篇1. A公司内部控制审计报告介绍本报告是对A公司内部控制进行的审计工作，旨在评估其内部控制的有效性和合规性。
审计过程审计工作包括对公司制定的内部控制制度和政策的评估，通过对相关文件和数据的收集和分析，以及对员工进行访谈和观察，形成了审计意见。
审计结论在审计过程中，我们认为A公司的内部控制制度和政策基本完备，符合相关法规和规定的要求，有效实施。
但仍发现了一些问题，如某些员工对制度和政策不够理解，部门间信息交流不够顺畅等，需要引起公司的注意和改进。
2. B公司内部控制审计报告介绍本报告是对B公司内部控制进行的审计工作，旨在评估其内部控制的有效性和合规性。
审计过程审计工作包括对公司风险管理、财务会计和信息技术等方面的评估，形成了审计意见。
审计结论在审计过程中，我们认为B公司的内部控制制度和政策完备，符合相关法规和规定的要求，有效实施。
但我们也发现了一些问题，如内部审计部门独立性不够、某些流程存在风险等，需要引起公司的注意和改进。
3. C公司内部控制审计报告介绍本报告是对C公司内部控制进行的审计工作，旨在评估其内部控制的有效性和合规性。
审计过程审计工作主要是对公司收入和支出的财务管理方面进行的评估，通过对相关文件和数据的收集和分析，形成了审计意见。
审计结论在审计过程中，我们认为C公司的内部控制较为松散，未能实现有效的制度和政策，存在重大风险，需要立即改进。
我们发现存在一些问题，如财务管理部门缺乏独立性、管理流程不够规范等。
我们建议公司尽快采取措施来完善内部控制制度，提高管理水平和维护合规性。
内部控制审计报告尊敬的各位读者：根据对贵公司内部控制系统的审计工作，我们编制了以下的内部控制审计报告，旨在全面评估和评价贵公司内部控制制度的有效性和合规性。
请您仔细阅读本报告，并根据其中的反馈意见，积极采取措施改进内部控制系统，确保公司未来的运营和发展更加稳健和可持续。
1. 企业概况1.1 公司简介贵公司成立于XXXX年，是一家专注于XXX领域的公司。
经过多年的发展，贵公司在市场上享有良好的声誉，并不断扩大业务规模。
1.2 内部控制概述贵公司高度重视内部控制工作，制定了一系列的内部控制制度和流程，以确保公司运营的合法性、合规性和稳定性。
内部控制制度包括制定和实施财务制度、风险管理制度、资产管理制度等。
2. 审计目的和范围2.1 审计目的本次内部控制审计的目的是评估贵公司内部控制制度的有效性和合规性，发现存在的问题和潜在的风险，并提出改进建议，以保护公司和股东的利益。
2.2 审计范围本次审计主要覆盖了贵公司的财务管理、风险管理、内部审计和信息系统等方面的内部控制制度，具体包括但不限于财务报告的编制程序、审批授权流程、风险识别和评估机制、内部审计制度的实施情况以及信息系统安全保障等。
3. 审计方法和发现3.1 审计方法我们采用了综合性的审计方法，包括了文件审阅、内部问卷、风险评估和现场实地调查等。
通过搜集、分析和比对数据，我们对公司的内部控制制度进行了全面评估。
3.2 审计发现经过审计，我们发现了以下问题和风险：(1) 财务管理方面：存在财务报告编制程序不够严谨、资金使用和借贷管理不规范等问题。
(2) 风险管理方面：风险识别和评估机制不完善，风险防范措施不够全面，存在重要风险没有得到妥善处理的情况。
(3) 内部审计方面：内部审计的频率和覆盖范围不够广泛，未能及时发现和解决潜在问题。
(4) 信息系统方面：信息系统安全保障方面存在薄弱环节，可能导致数据泄露和信息安全事件。
4. 改进建议基于对内部控制系统的审计发现，我们提出以下改进建议，供贵公司参考和落实：(1) 加强财务管理方面的内部控制制度建设，确保财务报告的准确性和及时性。
内部控制审计报告尊敬的公司董事会：根据您的要求，我们对贵公司的内部控制体系进行了审计，并编制了以下内部控制审计报告，以评估其有效性和合规性。
一、审计目标我们的审计目标主要包括以下几个方面：1.评估内部控制体系的设计的合理性和有效性；2.确定内部控制体系的缺陷和弱点，并提供改进建议；3.评估内部控制体系的合规性，包括遵守相关法律法规和行业标准；4.确定内部控制体系的执行情况，并提供改进建议。
二、审计范围和方法我们的审计范围包括贵公司的所有关键流程和部门。
我们通过以下几种方法进行审计：1.了解贵公司的内部控制政策和程序，包括流程图、制度文件等；2.进行现场观察，观察内部控制的执行情况；3.进行抽样测试，验证内部控制的有效性；4.面谈关键岗位的员工，了解工作流程和控制措施；5.调查案例和异常情况，发现潜在的风险和问题。
三、审计结果经过我们的审计，贵公司的内部控制体系整体上是有效和合规的，但也存在一些改进的空间。
以下是我们发现的主要问题和建议：1.缺乏完整的内部控制政策和制度文件。
我们建议贵公司完善内部控制政策和制度，确保涵盖所有关键流程和岗位，并准确地描述工作流程和控制措施。
2.内部控制流程不够严格。
我们发现在一些流程中存在流程的跳跃、审核不严格等情况。
我们建议贵公司加强对内部控制流程的监管，确保每个流程都按照规定的步骤执行，并加强审核控制，避免错误和不合规的情况发生。
3.部分员工对内部控制制度的理解不够深入。
我们建议贵公司加大对内部控制制度的培训力度，确保每个员工都能深入了解制度要求，并按照要求进行操作，减少人为错误的发生。
4.部分流程中存在风险管理缺失。
我们发现在一些流程中，风险管理措施不够完善，对潜在风险的预测和防范不足。
我们建议贵公司加强对风险的分析和管理，制定相应的控制措施，减少潜在风险的影响。
五、改进措施基于以上审计结果，我们建议贵公司采取以下几个措施来改进内部控制体系：1.完善内部控制政策和制度文件，确保涵盖所有关键流程和岗位，并准确地描述工作流程和控制措施；2.加强对内部控制流程的监管，确保每个流程都按照规定的步骤执行，并加强审核控制，避免错误和不合规的情况发生；3.加大对内部控制制度的培训力度，确保每个员工都能深入了解制度要求，并按照要求进行操作，减少人为错误的发生；4.加强对风险的分析和管理，制定相应的控制措施，减少潜在风险的影响。
XXX公司内部控制审计报告模板（海关AEO高级认证企业标准）集团审计部根据核准的20XX年年度审计计划，于20XX 年XX月XX日-XX日对XXX公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
举例如下：（1） XXXXXXXXXXXXXXXX（2） XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议：（1）我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
内部控制审计报告内部控制审计报告为了评估和评价公司的内部控制制度的合理性和有效性，我们进行了内部控制审计。
本次审计的目的是确定公司内部控制制度是否能够确保公司资产的安全、财务信息的准确性和可靠性以及业务活动的合规性。
在审计过程中，我们采用了多种方法，包括抽样检查、询问相关人员、观察业务流程等。
通过这些方法，我们对公司的内部控制制度进行了全面的评估和测试。
根据我们的审计调查结果，我们认为公司的内部控制制度存在以下问题：1. 缺乏有效的授权程序。
公司在授权流程上存在缺陷，部分员工的操作权限超出其职责范围，容易导致资产的滥用和财务信息的错误录入。
2. 过于依赖单一人员。
公司某些重要职位的人员存在单一控制点，如财务经理可以独立操作资金，并且缺乏有效的监督和审计制度，容易导致资金流失和财务舞弊。
3. 存在审批流程不完善的问题。
公司在采购、报销等方面存在审批流程不完善的情况，容易导致虚假开支和滥用公司资源。
4. 对员工进行内部控制培训的不足。
公司没有进行足够的内部控制培训，导致员工对内部控制制度的理解不深，容易出现操作失误和内部信任危机。
基于上述问题，我们向公司提出以下建议以改进公司的内部控制制度：1. 建立有效的授权程序。
公司应对员工的操作权限进行明确的规定，并对超出职责范围的操作进行限制，以确保资产的安全和财务信息的准确性。
2. 设置适当的审计机制。
公司应建立独立的审计部门，定期对关键部门和重要职位进行审计，确保操作的透明和合规。
3. 完善审批流程。
公司应对采购、报销等重要流程进行规范，明确审批的权限和层级，增加审批流程中的审查和监督环节。
4. 加强内部控制培训。
公司应定期组织内部控制培训，提高员工对内部控制制度的认识和理解，帮助员工正确操作和遵守公司规章制度。
总的来说，公司的内部控制制度存在一些问题，但是这并不意味着公司的内部控制制度完全无效。
通过改进和完善内部控制制度，公司可以进一步提高内部控制的合理性和有效性，保护公司资产安全，确保财务信息的准确性和可靠性，以及维护公司业务活动的合规性。
