南京工商局查处商业贿赂案件查处指导意见

南京工商局查处商业贿赂案件查处指导意见2011-05-15 10:00:09| 分类：经验技巧| 标签：|举报|字号大中小订阅一、商业贿赂的有关概念（一）商业贿赂的定义《反不正当竞争法》及《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》（国家局60号令）中对商业贿赂的定义：商业贿赂是指经营者为销售或者购买商品（包括服务）而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。

在实践中，比较认可的对商业贿赂的定义为：在市场交易中，经营者采取财物或其他手段暗中收买交易对象或有关人员，以获得交易机会或者有利交易条件的不正当竞争行为.两者的主要不同之处为：1、受贿对象由“对方单位或者个人”变为“交易对象或有关人员”。

依据为国家工商总局关于医院给付医生CT“介绍费”等是否构成不正当竞争行为的答复（工商公字[1997]第257号）和关于旅行社或导游人员接受商场支付的“人头费”、“停车费”等费用定性问题的答复（工商公字[1999]第170号）。

2、违法目的由“为销售或者购买商品（包括服务）”变为“获得交易机会或者有利交易条件”。

依据为国家工商总局关于医院非法收受保险公司给予的“劳务费”定性处理问题的答复（工商公字[2000]第97号）。

（二）商业贿赂的法律特征特殊主体：从事商业活动的经营者。

主观方面：最终目的是销售或者购买商品、提供或者接受服务；直接目的是为获得交易机会或者有利交易条件。

侵犯客体：侵害了包括社会正常经济秩序等在内的复杂客体。

客观方面：采用了暗中给予交易对象或有关人员财物或者其他利益的行为。

（三）商业贿赂的表现形式1、一些企业事业单位及其经营人员为推销、购买商品或服务，向相关单位或人员行贿；2、一些带有垄断性质的企业事业单位及有关人员，利用掌握的资源和权力接受或索取贿赂；3、一些企业事业单位为获得交易机会或有利交易条件，拉拢、腐蚀、贿赂国家机关工作人员；4、一些国家机关工作人员利用手中的权力参与或者干预企业事业单位的经营活动，谋取非法利益，甚至索贿受贿；5、一些政府机关滥用行政权力，支持一些企业垄断市场和不正当竞争，从中获利甚至收取“回扣”。

商业贿赂犯罪法律适用指导意见商业贿赂是指商业人员通过给予他人财物或者其他利益，以获取自己在商业活动中的不正当利益的行为。

商业贿赂行为严重侵害了公平竞争和诚信经营的原则，破坏了市场秩序和社会公正。

因此，法律对商业贿赂犯罪进行了打击，商业贿赂犯罪法律适用指导意见的发布，为处理商业贿赂犯罪案件提供了重要的法律依据。

商业贿赂犯罪法律适用指导意见的发布，是对现行商业贿赂犯罪法律条文的进一步明确和完善。

指导意见结合实践中出现的典型案例，进一步细化了商业贿赂犯罪的构成要件和刑事责任的认定标准，增强了对商业贿赂行为的惩治力度。

以下是商业贿赂犯罪法律适用指导意见的主要内容。

一、商业贿赂犯罪的构成要件商业贿赂犯罪的构成要件包括“给予财物或者其他利益”和“以谋取不正当利益为目的”。

其中，“给予财物或者其他利益”是商业贿赂犯罪的外部表现，“以谋取不正当利益为目的”是商业贿赂犯罪的内部症结。

因此，在商业贿赂犯罪案件中，要综合考虑贿赂犯罪人对商业活动的影响和动机两个方面的因素，进行认定。

如果犯罪人给予财物或者其他利益，以谋取与本人所担任的职务或者职责无关的、与公正竞争原则相悖的、非法的利益，即构成商业贿赂犯罪。

二、商业贿赂犯罪应承担的刑事责任对于商业贿赂犯罪行为，依据其贪欲程度和社会危害性程度，在处罚上进行细化和差别化，具体包括以下几个方面：1. 对于直接贿赂行为，明确规定了直接贿赂金额大小对应的刑事责任，金额越大、影响越恶劣，应承担的刑事责任也越重。

2. 对于中介人的商业贿赂行为，也要求依照给予、接受贿赂的金额大小、影响程度以及中介人协助贿赂的具体情节等因素，进行细化和差别化处理。

3. 给予财物或者其他利益以达成商业交易的行为，同样被认定为商业贿赂犯罪，应依据具体情况认定刑罚等待程度。

三、商业贿赂犯罪案件的证据采信问题商业贿赂犯罪案件的证据往往难以取证，因为商业活动涉及的交易双方较多，证据来源不易确定。

因此，在商业贿赂犯罪案件中，证据的采信问题尤为关键。

对工商机关查处商业贿赂案件工作的几点思考随着市场竞争的加剧，商业贿赂案件也时有发生。

对于工商机关而言，作为一种行政管理机关，对商业贿赂案件的查处是其重要职责之一。

在这个过程中，需要考虑的因素很多，下面就从几个方面探讨工商机关如何在查处商业贿赂案件中发挥作用。

一、加强法制建设对于工商机关来说，加强法制建设是抗击商业贿赂的根本。

只有具备完善的法律法规和严格的法律程序，才能在查处商业贿赂案件中发挥作用。

要加强法律法规建设，需要加强对商业贿赂案例及案例分析的研究，做好法规制定、修订、解释和执行等工作。

二、建立有效的监管机制除了法制建设之外，工商机关还需建立一套有效的监管机制。

这些机制包括但不限于对商业贿赂发生的常见场景的识别、对商家信用及业务的监管等。

例如需要对商家的业务交往进行审查，了解公司之间互动的情况，通过对供应链的监管来确保商家自我规范。

三、注重信息收集与分析除了上述两方面之外，注重信息收集与分析也是工商机关查处商业贿赂案件的重要手段之一。

通过依托信息化技术，建立起完备的信息管理系统，将工商机关的信息资源进行科学化整合，加强对商业贿赂案件的侦查和分析，以便做出更加准确、有力和透明的处理决定。

四、做好宣传和教育工作在工作中，工商机关还需注重宣传和教育工作。

尤其是为了提高公众和企业的知晓率和认知度，加强对商业贿赂案件的预防和治理工作。

在这方面，可以采取多种形式，如邮寄宣传品、举办专题讲座、发布通报等，向公众和企业宣传商业贿赂案件的危害及其防范对策，提高公众和企业反商业贿赂的意识和能力。

五、加强协作与联动最后一个方面是加强工商机关与其他部门的协作与联动。

商业贿赂案件常常涉及复杂的领域和公司内部的复杂关系。

在这方面，需要相关部门之间加强信息共享、联动协调，综合发挥各自优势，形成合力，在商业贿赂案件的查处、预防和治理方面取得协同效应。

总之，对工商机关来说，加强法制建设、构建有效的监管机制、注重信息收集与分析、宣传和教育、加强协作与联动是工作中应注重的几个方面。

工商部门治理商业贿赂技巧与方法来自网络经验仅供同仁交流随着社会主义市场经济的快速发展，市场竞争日趋激烈，商业贿赂违法行为也愈演愈烈，这不仅破坏了公平竞争的市场经济的健康发展，而且引发了贪污、受贿等腐败行为。

工商行政管理部门作为维护市场经济秩序的行政执法部门，在查处不正当交易行为、治理商业贿赂工作中担负着重要的职责。

如何充分发挥职能作用，依法治理商业贿赂，是当前各级工商部门必须研究的一个重要课题。

一、商业贿赂的内涵及特征《反不正当竞争法》第8条规定，“经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品。

在账外暗中给予对方单位或者个人回扣的，以行贿论处;对方单位或者个人在账外暗中收受回扣的，以受贿论处”。

关于商业贿赂的界定，国家工商总局第60号令第2条第二款明确指出：商业贿赂是指经营者为销售或者购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。

从《反不正当竞争法》的立法宗旨和商业贿赂的内涵分析，其主要有以下几方面的特征：1、商业贿赂行贿主体的特定性。

商业贿赂主体一般是参与市场交易活动的单位或个人，包括行贿主体和受贿主体。

行贿主体是从事商业活动的经营者，受贿主体则是与行贿方相关连的不特定单位或个人，其中较为突出的是拥有公共权力的组织或个人。

2、商业贿赂行为的隐蔽性。

经营者通过秘密的方式向个人或单位支付财物，具有较强的隐蔽性。

其中经营者在账外暗中给予对方单位或者个人回扣，对方单位或者个人在账外暗中收受回扣，是商业贿赂中一种比较常见的行为。

3、商业贿赂目的的确定性。

商业贿赂是经营者出于主观上的故意，给予对方单位(个人)财物或其他利益，目的是使自己在市场竞争中占据优势地位，获取交易机会或有利条件，从而得到不正当竞争利益。

这是商业贿赂的本质特征。

4、商业贿赂手段的多样性。

如经营者假借促销费、宣传费、赞助费、劳务费、咨询费等名义，或者以报销各种费用等方式，给付对方单位或者个人以现金或实物;为对方单位中的有关人员提供国内外各种名义的旅游、考察，等等。

对工商机关查处商业贿赂案件工作的几点思考对工商机关查处商业贿赂案件工作的几点思考商业贿赂在我国已经俨然成为一种“市场潜规则”，严重扰乱市场秩序，破坏市场公平竞争环境，引起了党和政府及有关部门的高度重视。

从目前我们分局治理查处商业贿赂案件的执法实践来看，查处商业贿赂案件工作也遇到一些实际困难和问题，有待我们进一步研究解决。

一、目前在查办商业贿赂案件工作中存在的主要问题及原因一是发现线索难。

商业贿赂是指经营者为销售或者购买商品而采用财物或者其它手段买通对方单位或者个人，以争取交易机会或交易优惠条件的行为，既包括直接给付的现金和实物，也包括经营者假借促销费、宣传费、赞助费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等名义，或者以报销各种费用等方式，给付对方单位或者个人的财物等，其行为依附于商业交易关系，并随着市场竞争的不断加剧，可以说在各类市场主体及不同行业中普遍存在，甚至成为行业内“心照不宣”的“潜规则”。

商业贿赂行为往往发生在有交易关系的单位与单位、个人与个人之间，具有明显的隐蔽性和排他性，其商业贿赂行为的完成，只在少数当事人中完成，双方暗中交易“利益均沾”，并为稳妥起见订立“生死契约”，局外人很难发现，一般需要“知情人”举报或当事人之间发生“内讦”才能发现案件线索。

二是调查取证难。

由于当事人拒不接受检查或以种种理由规避检查，有的为逃避检查，将办公地址迁往居民区、写字楼，即使发现了案件线索，工商执法人员却难以进入其场所检查、查阅相关资料信息、调查取证，更有像外地南京、上海、山东等在汉企业或所设办事处，跨省跨市，调查取证成本高，加之没有专项办案经费，难以查找相关信息资料，调查取证更为困难，询问局外人又很难得到真实有价值的资料证据，明知其涉嫌有商业贿赂行为，但执法人员往往束手无策，因找不到有价值的证据材料而不得不“半途而废”。

三是认定事实难。

由于商业贿赂行为表现形式复杂，涉及领域宽、行业广，而我国现行的《刑法》、《反不正当竞争法》和国家工商总局《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》等相关法律、规章中虽对商业贿赂作了明确的规定，但有些条文过于原则、抽象，可操作性不强，往往造成在实际执法过程中对某种行为是否构成商业贿赂存在不同的认识和观点，还由于有关法律法规有交叉、冲突，难以准确认定，有的公司发生了商业贿赂案件，立案查处时，将贿赂行为归咎于纯个人行为，与本公司无关，将业务员开除出公司，“丢卒保车”，逃避处罚，影响了执法效果。

连续或继续状态违法行为行政处罚追究时效辨析----对三起案件的思考□李卫群行政处罚追究时效，是指行政机关对行政违法当事人违反行政管理秩序的行为依法追究其行政责任、给予行政处罚的有效期限。

这项制度的确立，对于促进行政机关提高行政管理和行政执法效率，保障行政机关及时查明案情收集固定证据并依法准确地作出行政处罚，保护行政相对人的合法权益有着十分重要的意义。

行政处罚法第二十九条规定：“违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。

法律另有规定的除外。

”“前款规定的期限，从违法行为发生之日起计算；违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算”。

这一规定包括以下几层涵义：（一）违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。

根据这一规定，行政处罚主体对超出二年才发现①的行政违法行为，除法律另有规定外，原则上不再进行处罚。

（二）法律对行政处罚时效另有特别规定的，适用特别规定。

②（三）时效的计算起点是违法行为发生之日。

所谓违法行为发生之日，应当理解为违法行为成立之日。

由于法律、法规对各种违法行为所规定的构成要件并不相同，因而认定违法行为成立的标准也不相同：有的只要是实施了某种规定的行为即构成违法，而并不需要某种危害后果的产生，行为实施之日就是违法行为发生之日；有的则需要有某种危害后果的产生才构成违法为，对此应当从该危害后果产生之日起计算。

（四）对于违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。

执法实践中，我们发现，在对连续或继续状态违法行为行政处罚追究时效的认识和把握上各方意见不一、分歧较大。

本文试结合三起案件，对连续或继续状态违法行为行政处罚追究时效作一粗浅的分析，以求教大方。

【案例一】南京※※建筑材料开发有限责任公司商业贿赂案。

经查，当事人在向南京※※房地产开发公司进行建筑材料供应过程中，为争取交易机会、排挤竞争对手，当事人之法定代表人杨某分别于2004年3月、2005年2月两次向对方总经理孙某等人行贿3万元、6万元。

工商局商业贿赂专项治理工作方案一、背景和意义商业贿赂是市场经济中的一种不正当竞争行为，它严重扰乱了市场秩序，损害了消费者和其他经营者的合法权益。

为贯彻落实国家关于反商业贿赂的决策部署，加强市场监管，维护公平竞争的市场环境，我局特制定本专项治理工作方案。

二、工作目标1.提高市场主体对商业贿赂的识别和抵制能力，减少商业贿赂行为的发生。

2.加大对商业贿赂行为的查处力度，严厉打击商业贿赂犯罪。

3.建立健全商业贿赂防治长效机制，营造公平、公正、透明的市场环境。

三、工作任务（一）加强宣传教育1.利用报纸、电视、广播、网络等媒体，广泛宣传商业贿赂的危害性，提高社会公众对商业贿赂的认识。

2.组织开展商业贿赂知识培训，提高市场主体对商业贿赂的识别和抵制能力。

3.强化典型案例警示教育，以案说法，引导市场主体自觉抵制商业贿赂。

（二）强化执法检查1.依法加强对重点行业、重点领域的监管，加大对商业贿赂行为的查处力度。

2.严格执法，对查实的商业贿赂行为，依法予以处罚，形成震慑效应。

3.与相关部门协作，形成合力，共同打击商业贿赂犯罪。

（三）建立健全防治机制1.建立商业贿赂举报制度，鼓励社会公众积极举报商业贿赂行为。

2.建立商业贿赂案件数据库，对查处的商业贿赂案件进行归档管理。

3.完善商业贿赂防治法规体系，提高法规的针对性和可操作性。

（四）加强国际合作1.积极参与国际反商业贿赂合作，学习借鉴国际先进经验。

2.加强与各国执法机构的交流合作，共同打击跨国商业贿赂犯罪。

四、工作措施（一）加强组织领导1.成立工商局商业贿赂专项治理工作领导小组，由局长担任组长，分管副局长和相关科室负责人为成员。

2.明确工作分工，确保各项任务落到实处。

（二）制定具体实施方案1.结合实际情况，制定具体可行的商业贿赂治理实施方案。

2.明确治理目标、任务、措施和时间节点，确保治理工作有序推进。

（三）强化责任追究1.对在工作中不履行职责、查处不力的，严肃追究责任。

第1篇一、引言工商局，全称为工商行政管理总局，是我国政府主管市场监督管理和行政执法的职能部门。

其职责法律规定主要体现在《中华人民共和国工商行政管理法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》、《中华人民共和国消费者权益保护法》等相关法律法规中。

本文将从工商局的职责范围、法律依据、执法程序等方面进行详细阐述。

二、工商局职责范围1. 市场监督管理（1）监管市场主体：负责市场主体登记注册、名称核准、备案等事项，确保市场主体依法合规经营。

（2）监管市场交易：对商品和服务交易活动进行监管，打击制售假冒伪劣商品、虚假宣传等违法行为。

（3）监管市场竞争：维护公平竞争的市场秩序，查处垄断协议、滥用市场支配地位等不正当竞争行为。

（4）监管网络交易：加强对网络交易市场的监管，打击网络传销、网络虚假广告等违法行为。

2. 反不正当竞争（1）查处虚假宣传、商业贿赂、商业秘密侵犯等不正当竞争行为。

（2）打击假冒伪劣商品，维护消费者权益。

（3）监督企业合规经营，规范企业商业行为。

3. 消费者权益保护（1）受理消费者投诉，维护消费者合法权益。

（2）开展消费者教育活动，提高消费者维权意识。

（3）查处侵害消费者权益的违法行为。

4. 企业信用体系建设（1）建立企业信用信息公示系统，公示企业信用信息。

（2）对失信企业进行联合惩戒。

（3）推进社会信用体系建设。

5. 经济合同监督管理（1）规范经济合同行为，维护合同当事人的合法权益。

（2）查处合同欺诈、合同违法行为。

（3）推动合同示范文本编制和推广。

6. 企业破产清算（1）指导企业破产清算工作。

（2）监督破产清算程序的合法、合规。

（3）维护破产企业的合法权益。

7. 其他职责（1）参与打击传销、非法集资等经济违法犯罪活动。

（2）参与打击侵犯知识产权、侵犯消费者权益等违法行为。

（3）参与打击制售假冒伪劣商品、虚假宣传等违法行为。

三、法律依据1. 《中华人民共和国工商行政管理法》《中华人民共和国工商行政管理法》是工商局行使职责的主要法律依据。

在执法实践中，各地都相继建立了与司法机关的双向移送制度，由于通常情况下商业贿赂的数额较大，普遍达到刑事追诉标准，因此，工商部门发现商业贿赂后，一般都需移送司法机关立案调查，行政处罚的对象主要是没有追究刑事责任的行贿方。

所以，本文主要探讨对行贿行为的法律适用问题。

一、案情简介案例一：李某为某建设公司副总经理及异地分公司的负责人，但不拿公司工资、用公司提供的他人的项目经理资质证书，以公司的名义承接工程，个人投入项目资金，支付公司3％的管理费后，项目盈亏由李某个人承担。

2004年曾因使用假的项目经理资质证书被查，两个已中的标沦为废标并取消了三个标段的入围资格。

为搞好关系，李某在2005年春节向分公司所在地建设工程招标投标办公室主任行贿2万元。

2005年8～11月，李某相继用公司的名义参加该招标办的投标，并取得两个标段。

根据李某提供的工程核算情况反映，没有获利。

检察机关于2006年10月调查，工商部门获取移交线索后于2007年5月立案。

案例二：金某为某建设公司的项目经理，与公司签订承包合同，定额上缴管理费后，项目盈亏由金某个人承担。

2003年到异地承接工程项目，为搞好关系、熟悉异地的投标规则、方便投标，金某分别于2005年春节、2006年春节、2006年中秋向该地建设工程招标投标办公室主任行贿l万、l 万、4千元。

2005年至2006年期间，通过招投标承接5个工程项目，一个获利6千元，另四个未结算审定。

检察机关于2007年8月调查，工商部门获取移交线索后于2008年5月立案。

案例三：某化工生产公司于2003年征用土地投资建造了两幢标准厂房，拟出租给其他公司使用，为享受有关政策，采用通过出租给集体资产经营公司再转租的形式进行经营运作；后出于同样的目的，通过转让集体资产再转让的形式转让给其他公司。

为尽快取得租金和感谢征地、建房、出租、转让等工作上的支持帮助，该公司董事长兼总经理王某相继多次、累计送给相关公司总经理2万元。

商业贿赂犯罪法律适用指导意见(起草说明)本?指导意见?(讨论稿)经1 0月1 7日原刑二庭审判长会议讨论后进行了进一步修改。

按庭领导要求，现将最新修改稿送各合议庭审阅并提出修改意见。

近期将再次召开审判长会议对?指导意见?进行讨论，每个合议庭参会两人(审判长及另一名法官)，请各合议庭认真做好准备。

制订依据一、为解决商业贿赂犯罪案件在法律适用中出现的疑难问题，对商业贿赂犯罪案件正确适用法律，准确定罪量刑，依据刑法、相关法律法规、国家治理商业贿赂刑事政策，并参照相关部门规章的规定，制订本?商业贿赂犯罪法律适用意见?(以下简称?意见?)。

范围二、本?意见?所称“商业贿赂犯罪〞是指发生在经济活动领域内、以追求经济利益为目的、严重破坏社会主义市场经济秩序的贿赂犯罪行为。

具体包括以追求经济利益为目的的受贿罪、行贿罪、公司、企业人员受贿罪、对公司、企业人员行贿罪、单位受贿罪、单位行贿罪、对单位行贿罪、介绍贿赂罪等罪名。

说明：?意见?第2条是关于商业贿赂犯罪范围的规定。

商业贿赂的概念可以作广义和狭义之分：狭义的商业贿赂仅指为促成商品交易、排斥竞争对手而实施的贿赂行为，这是最为典型的商业贿赂行为；广义的商业贿赂不仅包括为促成商品交易、排斥竞争对手而实施的贿赂行为，还包括其他在经济领域内发生的、以追求经济利益为目的的贿赂行为，比方生产厂家为获取生产许可、建筑单位为提高其资质级别而向有关管理部门行贿。

我们倾向于对商业贿赂这一概念作广义的理解。

商业贿赂犯罪的客体是市场经济秩序，既包括直接表达于平等市场主体之间的公平竞争秩序，也包括表达于国家管理机关与市场主体之间的管理秩序。

商业贿赂犯罪的客体反映了各类商业贿赂犯罪的本质特征，在?意见?中说明商业贿赂犯罪的客体是为了有助于准确把握商业贿赂犯罪的范围。

定罪量刑标准及根本原那么三、对商业贿赂行为决定定罪处分时，不仅应考虑行贿受贿的数额，还应考虑贿赂行为给国家、集体和社会造成的损害大小，行为人谋取利益的性质和手段，以及行为人实施商业贿赂行为的起因和行业环境，要贯彻宽严相济和罪刑相适应的原那么。

查办商业贿赂有关问题及查账知识国家将开展治理商业贿赂专项工作作为反腐倡廉六项任务之一；国家工商局将其作为整顿和规范市场经济秩序的重中之重的工作，要求加大力度，积极办案，重点查办药品购销、财产保险、旅游购物、商业零售和娱乐服务等行业的商业贿赂案件。

查办商业贿赂案件的关键是查帐。

为扎实做好治理商业贿赂专项工作，现将查处商业贿赂案件中，在检查当事人财务账目时应当注意、把握的几个问题和检查的方法整理、编辑如下。

一、查办商业贿赂案件时，办案人员要把握住几个要点1、涉嫌行贿或受贿的款项往来的证据；2、行贿方和受贿方有没有将支出或收入记入法定帐目，也就是是否依法入帐；3、受贿款项的用途与收受的名目是否相对应。

比如，在查处超市假借名义滥收费用行为时，首先通过查帐掌握其以各种名义收受供货商贿赂的证据，然后看这些款项有没有记到“往来帐目”的“其他业务收入”帐上。

因为依法入帐不是光入帐就行，还要看是否按《会计法》和财会制度记入法定帐目。

再然后就是看以某种名义收取的费用是否用在对应的用途上，如“广告费”、“宣传费”是否用在广告宣传方面等。

二、商业贿赂案件定性时，应当把握好的几个关键问题1、商业贿赂行为的主体必须是从事商品交易（服务）的经营者，既可以是买方，也可以是卖方。

经营者的职工采用商业贿赂的手段为经营者销售或购买商品的行为属于执行职务行为，由经营者承担商业贿赂的法律责任。

具有合法资格通过促成交易而获取佣金的独立中间人不是商业贿赂行为的主体；2、商业贿赂是经营者主观上出于故意和自愿而进行的行为，如受到恐吓或胁迫而进行的行为属于遭受勒索而不构成商业贿赂；3、“帐外暗中”只是回扣的构成要件而不是商业贿赂的构成要件，经营者的行为只要符合商业贿赂的概念和特征，就算是明示的行为，且如实入帐甚至交纳了税金，同样构成商业贿赂；4、要正确区分回扣与折扣、回扣与佣金。

回扣与折扣的区别关键在于是“帐外暗中”还是“明示入帐”，回扣与佣金的区别关键在于收取报酬方是否具有合法的独立中间人资格。

加强对企业和公众的宣传教育，提高对商业贿赂危害的认识，营造良好的社会氛围。
未来展望
随着治理商业贿赂工作的深入推进，工商局应不断完善工作机制，加强与相关部门的协作配合，形成 治理商业贿赂的合力。同时，应加强对新技术、新手段的研究和应用，提高治理商业贿赂的效率和效 果。
06
结论与呼吁
结论回顾
1 2
治理商业贿赂取得显著成效
05
面临的挑战与对策建议
面临的挑战分析
法律法规不完善
目前治理商业贿赂的法律法规尚不健 全，存在漏洞和不足，难以有效遏制 商业贿赂行为。
行业自律不足
部分行业缺乏自律机制，企业诚信意 识不强，容易滋生商业贿赂行为。
执法力度不够
工商局在打击商业贿赂方面的执法力 度有待加强，存在查处不力、处罚过 轻等问题。
02
工商局作为政府监管部门，旨在 通过采取多种措施，坚决治理商 业贿赂行为，维护市场秩序和公 平竞争。
商业贿赂的定义与危害
商业贿赂是指企业在商业活动中，为 了获得利益或竞争优势，向相关人员 提供财物、回扣或其他好处，以影响 其公正执行公务的行为。
商业贿赂的危害包括：破坏市场公平 竞争环境、抬高企业运营成本、损害 消费者利益、滋生腐败现象、阻碍经 济发展等。
倡导行业自律
工商局通过倡导行业自律 ，推动企业自觉遵守商业 道德和法律法规。
建立诚信档案
工商局建立企业诚信档案 ，记录企业的商业行为和 信用状况，为公众提供参 考。
开展宣传教育
工商局通过开展宣传教育 活动，提高公众对商业贿 赂的认识和警惕性，营造 良好的社会氛围。
04
治理商业贿赂的成功案例与经 验总结
对策建议与未来展望
完善法律法规
加强商业贿赂相关法律法规的制 定和完善，明确商业贿赂行为的

损害了消费者利益
商业贿赂行为使得消费者无法获得公平的交易机会和优质的产品服 务，导致消费者利益受损。
商业贿赂的现状
01
商业贿赂在一些行业和领域仍然 存在，如房地产、医疗、金融等 。
02
随着监管力度的加强，商业贿赂 行为逐渐减少，但仍有一些企业 为了利益铤而走险。
02
工商机关查处商业贿赂案件的难 点
总结工商机关查处商业贿赂案件的经验与不足
• 强化宣传教育：工商机关在查处商业贿赂案件的同时，积极开 展宣传教育工作，提高了公众对商业贿赂的认识和抵制意识。
总结工商机关查处商业贿赂案件的经验与不足
不足之处
法律法规不完善：目前关于 商业贿赂的法律法规仍不完 善，存在一些漏洞和模糊之 处，给工商机关的查处工作 带来了一定的困难。
取证困难
商业贿赂案件往往涉 及大量资金和复杂的 关系网，调查取证难 度较大。
案件涉及的时间跨度 长，相关人员可能已 经销毁证据或订立攻 守同盟。
行贿方和受贿方可能 存在密切的利益关系 ，导致证据难以获取 。
法律法规不完善
现有的反商业贿赂法律法规不 够完善，存在一些漏洞和模糊 地带。
对于商业贿赂行为的界定和处 罚标准不够明确，导致实际操 作中难以把握。
商业贿赂是一种不正当竞争行为，违 反了商业道德和法律法规，严重扰乱 了市场秩序和公平竞争环境。
商业贿赂的危害
损害了其他竞争企业的利益
商业贿赂行为使得进行贿赂的企业获得了不公平的竞争优势，导 致其他竞争企业失去公平竞争的机会。
破坏了市场秩序
商业贿赂行为使得市场机制失去作用，价格、质量等竞争要素无法 正常发挥作用，导致市场资源配置效率降低。
05
总结与展望
总结工商机关查处商业贿赂案件的经验与不足

工商局治理商业贿赂工作方案一、背景介绍商业贿赂是一个全球性的问题，它不仅影响商业环境的公平竞争，而且也损害了国家的形象和声誉。

商业贿赂是指商业活动中的非法行为，包括向公职人员或商业伙伴提供礼品、现金、服务、待遇等任何好处，并以此获取商业利益的行为。

为了减少商业贿赂的发生，加强商业环境的公平竞争，工商局需要采取有效措施，加强对商业贿赂的治理和监管。

二、工作目标1. 建立健全商业贿赂治理机制，减少商业贿赂的发生。

2. 完善商业贿赂监管体系，提高监管的效力和效率。

3. 加强商业贿赂宣传教育，提高公民意识和法律意识。

三、工作方案1. 建立健全商业贿赂治理机制（1）提高工作人员素质加强对工作人员的职业道德和法律法规教育，增强工作人员的法律意识和职业道德。

（2）制定相关政策法规制定相关政策法规，加强商业贿赂方面的法律法规程度，规范商业行为。

（3）加强监管和执法力度加大对商业贿赂行为的打击力度，对商业贿赂行为的举报进行严格的查处，加强对商业行为的监管和执法。

2. 完善商业贿赂监管体系（1）建立信息共享平台建立信息共享平台，加强政府、企业和社会反贿赂信息的共享和交流，提高监管的效力和效率，为商业贿赂行为的打击提供有效的信息支持。

（2）加强监管力度加强对企业的监管力度，对有商业贿赂行为嫌疑的企业进行深入调查和排查，严厉打击商业贿赂现象，保障公平竞争环境。

3. 加强商业贿赂宣传教育（1）开展宣传教育活动开展商业贿赂宣传教育活动，在企业和公众中广泛宣传商业贿赂的危害，加强公民意识和法律意识。

（2）建立宣传教育网络平台建立商业贿赂宣传教育的网络平台，实现信息的互通和共享，有效宣传抵制商业贿赂的理念和方法，提高民众的反贿赂意识和行动力。

四、工作保障1. 资金保障通过拨款和项目资金安排，为商业贿赂治理工作提供必要的资金保障。

2. 人员保障加强工商局人员队伍建设，注重人才培养和选拔，提高工作效能和质量。

3. 技术保障加强技术支持和信息化建设，建立和完善商业贿赂信息管理和监管系统，提高监管工作的效能和效率。

工商局积极查办商业贿赂案件（范文大全）第一篇：工商局积极查办商业贿赂案件工商局积极查办商业贿赂案件近年来，××市工商局将查处商业贿赂行为作为反不正当竞争执法的一个重要方面，明确重点，加大力度，积极办案，并做到处罚与教育相结合，规范与引导相结合，取得了较好的成效。

从2002年至2005年，该局共查办药品购销、财产保险、旅游购物、商业零售和娱乐服务等行业的商业贿赂案件80宗。

特别是2005年查办的超市假借名义泛收费用实施商业贿赂案，在商业零售行业造成了较大的影响，对规范商业零售企业的进货交易行为起到了积极的作用。

一、扎实做好前期准备工作，为查处商业贿赂行为打好基础商业贿赂行为具有多样性、隐蔽性和复杂性，而我国现行的反不正当竞争法律体系不够完善，对商业贿赂行为的规定比较笼统，操作性不强，查处商业贿赂行为对于工商部门又是新的监管领域。

面对这些问题，要有效地打击商业贿赂行为，做好前期准备工作非常重要。

（一）通过调查摸底明确查处的重点行业。

2002年初珠海市工商局决定开展查处商业贿赂行为专项行动，并对辖区内商业贿赂情况进行了初步了解。

根据群众投诉举报和初步调查，发现药品购销中的回扣问题、财产保险业务中代理费超标和没有合法资格的中间人收取佣金问题、旅游购物过程中用现金支付“人头费”、“车位费”问题比较严重，于是确定上述三个行业作为查处商业贿赂行为的重点。

近两年来，陆续有供货商上门投诉，反映超市等卖场假借“促销费”、“店庆费”、“赞助费”等名义滥收费用，而且名目越来越高，增加了供货商的经营成本。

据此，该局把超市行业和酒店服务、娱乐服务业作为2005年查处商业贿赂行为的重点。

目前商业贿赂行为涉及的行业很多，适宜分行业整治。

在一个时段明确查处重点，可以使查处工作有的放矢，达到查处一个行业，规范一个行业，警示其他行业的目的。

整治重点明确以后，还要对这些行业的经营特点、行业规范、行业惯例、商业贿赂的表现形式等进行了解，熟悉这些行业的基本运作过程，便于在调查取证时找准切入点，科学准确地取得有效的证据。

《辞海》中，对单位有两个解释：
① 量度中作为记数单元所规定的标准量，
如米为计量长度的单位，秒为计量时间的单位。
② 指机关、团体或属于一个机关、团体的
各个部门。如事业单位，基层单位。
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（2）刑法总则对单位犯罪的一般规定
《刑法》第30条规定：“公司、企业、事业单位、 机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位 犯罪的，应当负刑事责任。” 《刑法》第30条规定的公司、企业、事业单位，既 包括国有、集体所有的公司、企业、事业单位，也包 括依法设立的合资经营、合作经营企业和具有法人资 格的独资、私营等公司、企业、事业单位。 ——《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体 应用法律有关问题的解释》法释[1999]14号
家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，
商业贿赂犯罪对象由财物扩大到财产性利益。
为了推动教育系统深入学习和掌握《意见
》的主要内容和基本精神，特制作本解读，以
供参考。
4
第一部分、商业贿赂概述
5
一、贿、赂的含义
在《现代汉语规范词典》中，贿指财物 ；也指赠送财物。赂指赠送财物；也指赠送 的财物。 贿赂，指用钱物买通有关人员替自己办 事；也指贿赂的钱物。
《隋书· 炀帝纪下》“政刑弛紊,贿货公行。” ——《辞海》
6
二、商业贿赂的含义
◎ 商业贿赂，是指经营者为销售
或者购买商品而采用财物或者其他手
段贿赂对方单位或者个人的行为。
——国家工商行政管理局1996年11月15日《
关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》
7
◎ 商业贿赂是在商业活动中违反
公平竞争原则，采用给予、收受财物
违反社会主义市场经济的基本原则，破坏市场秩序 ，妨碍公平竞争和资源合理配置，影响投资环境； 增加企业经营成本，造成国家税收减少和公有财产 被侵吞； 为假冒伪劣商品开方便之门，直接损害消费者的合 法权益，引发不少突发公共事件和其他社会问题； 败坏社会风气，腐蚀党员、干部和企业从业人员， 成为滋生腐败行为和经济犯罪的温床。

国家工商行政管理总局关于印发《工商行政管理机关治理商业贿赂专项工作实施方案》的通知文章属性•【制定机关】国家工商行政管理总局(已撤销)•【公布日期】2006.03.28•【文号】工商公字[2006]第59号•【施行日期】2006.03.28•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】工商管理综合规定正文国家工商行政管理总局关于印发《工商行政管理机关治理商业贿赂专项工作实施方案》的通知（工商公字[2006]第59号）各省、自治区、直辖市及计划单列市、副省级市工商行政管理局：根据党中央、国务院的统一部署，为了进一步做好治理商业贿赂专项工作，国家工商行政管理总局制定了《工商行政管理机关治理商业贿赂专项工作实施方案》，现印发给你们，请认真遵照执行。

同时，请按照以下要求，及时将有关材料分别以书面和电子邮件形式报总局治理商业贿赂领导小组办公室(总局公平交易局E-mail：zhilisyhl@saic．gov．cn)：一、4月10日前报送本单位成立治理商业贿赂领导小组及其办公室的有关情况、公布的举报电话或投诉网站。

二、每月10日前报送上月开展专项工作及查办案件的有关情况。

三、分别于6月30日及11月30日前报送专项工作的半年总结和全年总结材料。

二00六年三月二十八日工商行政管理机关治理商业贿赂专项工作实施方案为充分发挥工商行政管理职能作用，进一步做好治理商业贿赂专项工作，特制定本方案。

一、工作目标以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，在中央治理商业贿赂领导小组的组织领导下，认真落实科学发展观，依照中央纪委第六次全会、国务院第四次廉政工作会议精神和《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》以及中共中央办公厅、国务院办公厅联合印发的《关于开展治理商业贿赂专项工作的意见》(以下简称《意见》)，认真执行《反不正当竞争法》等法律法规，切实加强市场监管，坚决纠正在市场经营活动中违反商业道德和市场规则，影响公平竞争的不正当交易行为，严肃查处市场交易活动中存在的各种商业贿赂行为，遏制商业贿赂的蔓延势头，使市场秩序逐步规范，促进改革和经济社会的健康发展。