个人所得税知识竞赛题及标准答案国家税务总局

一、单选题1、依据税法规定，下列（）情况，纳税人需要办理年度汇算退税。

DA、预缴税款时，本不应该享受专项附加扣除，但已预先扣除的；B、年度中劳务报酬、稿酬、特许权使用费预扣税率低于年度所得年适用税率的；C、纳税人错报免税收入，导致预缴税款低于正常金额的；D、年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税的；2、纳税人汇算年度取得职业资格、专业技术人员职业资格证书的，以（）时间为扣除确认标准。

BA、成绩单发放之日B、证书签发之日C、考试通过之日D、证书领取之日3、独生子女赡养老人，每个月可享受（）扣除标准。

CA、以上均不正确B、1500元C、2000元D、1000元4、纳税人汇算年度发生（）医药费用支出，可在汇算前扣除。

DA、个人负担的全额医药费用支出B、个人负担累计超过15000元的部分C、个人负担累计不超过15000元的部分D、个人负担累计超过15000元，且不超过95000元的部分5、以下（）情况，纳税人需要办理年度汇算？AA、纳税人综合所得收入额不超过12万元，个别扣缴义务人没有预扣预缴税款的；B、纳税人仅在一个单位领取工资薪金，汇算年度已足额享受各项扣除，单位也已经准确预扣预缴个人所得税的；C、纳税人实际取得收入不超过12万元，扣缴义务人全额依法预扣预缴税款的；D、纳税人取得综合所得不超过12万元，扣缴义务人均依法预扣预缴税款的；6、网上办理个人所得税年度汇算时，纳税人可以绑定以下哪类的银行卡？（）AA、纳税人本人的I类银行卡B、处于非正常状况的I类银行卡C、处于挂失、注销、冻结状况的银行卡D、有收支限额的II银行卡7、年度汇算时，下面（）所得以全部收入为收入额。

CA、经营所得B、稿酬C、工资薪金D、劳务报酬8、纳税人将其所得通过中国境内的公益性社会组织向教育、扶贫等公益慈善事业的捐赠，除税法规定符合全额扣除条件外，捐赠额按其年度（）扣除。

AA、应纳税所得额的30%B、应纳税所得额的40%C、工资薪金总额的30%D、工资薪金总额的40%二、多选题目9、非独生子女在享受赡养老人专项附加扣除时，都可以采用哪些分摊方式?A、平均分摊；B、赡养人约定分摊；C、被赡养人指定分摊；D、以上三种方式均可；10、纳税人在填报住房租金专项附加扣除时，以（）标准计算扣除。

个人所得税知识竞赛题及标准答案一、判断题1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。

（√）2、英国是世界上开征个人所得税最早的国家.（√)3、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的.（×)4、我国个人所得税法已经三次修订。

（√)5、2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。

（√）6、最新修订的个人所得税法于2006年1月1日起实施.（√）7、我国个人所得税为分类税制模式。

(√）8、个人所得税的纳税人,依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。

（√)9、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。

（√）10、个人所得税法规定的应税项目有10个.（×)11、某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴"演出取得收入50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

(×）12、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元。

（√）— 1 —13、个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200元/月。

(√）14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。

(√）15、“工资、薪金所得”适用5％—45%的八级超额累进税率。

（×）16、“个体工商户的生产、经营所得”适用35％的比例税率。

(×)17、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止.(×）18、单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。

(×）19、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾。

(√）20、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。

(√）21、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。

（√）22、个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税.（√)23、工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或纳税人在次月７日内缴入国库。

个人所得税知识竞赛试题附答案（320题）1、登记类型为组织临时登记户会在系统功能“个人所得税应申报清册（ITS）”产生应申报数据吗？（）A.正确B.错误正确答案：B2、同一纳税人在核心征管里有一笔多缴税款，在ITS系统中有一笔欠税，是否可以办理抵缴欠税？（）A.正确B.错误正确答案：B3、采集自然人基础信息时，发现存在同身份证件号码不同姓名（以下叫“同号不同名”）的情况，无法录入。

可以通过自然人电子税务局（税务局端）的自然人信息特殊采集（ITS）功能进行采集，在采集过程中需要调用公安接口。

（）（）A.正确正确答案：A4、个人无须经政府有关部门批准并取得执照举办学习班、培训班的，其取得的办班收入属于“经营所得”应税项目，应按税法规定计征个人所得税。

（）（）A.正确B.错误正确答案：B5、无住所居民个人为外籍个人的，2022年1月1日前计算工资薪金收入额时，已按规定减除住房补贴、子女教育费、语言训练费等八项津补贴的，不能同时享受专项附加扣除。

（）（）A.正确B.错误正确答案：A6、纳税人发生了公益性捐赠支出，如果捐赠的是股权、房产，按照股权、房产的市场价格确定捐赠金额。

（）（）A.正确正确答案：B7、个人在公司（包括关联公司）任职、受雇，同时兼任董事、监事的，应将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。

（）（）A.正确B.错误正确答案：A8、如果纳税人2019年度没有任职受雇单位，即未取得工资、薪金，仅有非连续性劳务报酬、稿酬或者特许权使用费所得，可向户籍地税务机关办理年度汇算，也可向经常居住地税务机关办理年度汇算。

（）（）A.正确B.错误正确答案：A9、我国居民个人张某被外派至A国的分公司工作，按A国法律规定，计算当期个人所得的年度为每年5月1日至次年4月30日，张某在2019年5月1日至2020年4月30日期间从A国取得的工资薪金所得及其已纳税额，应归入我国2020年度综合所得和境外已纳税款中，于2021年3月1日至6月30日内，办理年度汇算申报。

《个人所得税》练习题与答案一、单选题（20×1）1.我国个人所得税法已经（C）次修订。

A.四B.五C.六D.七2、在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税（C）。

Ａ.来源于中国境内的所得Ｂ.来源于中国境外的所得Ｃ.来源于中国境内、外的所得Ｄ.不需要缴纳个人所得税3、个人所得税法中所称的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或多次累计不超过（C）日的离境。

Ａ. 365 Ｂ. 183 Ｃ.90 Ｄ.1804、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的（A）。

Ａ.工资、薪金性质的所得Ｂ.劳务报酬所得Ｃ.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得5、个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由（C）。

Ａ. 扣缴义务人确定Ｂ.纳税人自行确定Ｃ.主管税务机关确定Ｄ.纳税人与主管税务机关协商确定6、下列所得应缴纳个人所得税的是（C）。

Ａ.离退休工资Ｂ.国债利息Ｃ.企业债券利息Ｄ.保险赔款7、下列所得不征个人所得税的是（C）。

Ａ.职工取得单位发放的奖金Ｂ.个体户取得的经营收入Ｃ.独生子女补贴Ｄ.劳务报酬所得8、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，个人将其所得用于对教育事业和其他公益事业的捐赠，其捐赠额未超过应纳税所得额（D）的部分，可在税前扣除。

Ａ.3% Ｂ.10% Ｃ.20% Ｄ.30%9、下列所得须经批准，方可减征个人所得税的是（D）。

Ａ.保险赔款Ｂ.军人的复员费Ｃ.救济金Ｄ.残疾人取得的生产经营所得10、在中国境内无住所而在境内居住满（D）日的个人为居民纳税人。

Ａ.183 Ｂ.200 Ｃ.360 Ｄ.36511、下列所得属于来源于中国境内所得的是（C）。

Ａ.中国公民在中国银行纽约分行工作取得的薪水Ｂ.将财产出租给在英国的中国公民使用Ｃ.日本公民受雇于中国境内的中日合资公司取得的工资Ｄ.中国专家将专利权提供给韩国境内公司使用取得的所得12、英国人詹姆斯先生2010年5月8日来华工作，2011年5月1日回国休假，2011年6月10日又来华，2011年8月25日回国，2012年3月15日又来华。

税务面试知识竞赛答案大全一、个人所得税相关知识1.个人所得税是指个人从各种来源获得的所得，按照国家规定缴纳一定比例的税款。

2.个人所得税的征收标准根据个人的收入来源和金额而定，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。

3.个人所得税的计算方法包括累计预扣法和月度预扣法。

累计预扣法是指根据个人的累计收入计算应纳税额；月度预扣法是指根据每月的收入计算应纳税额。

4.个人所得税的税率分为七个档次，从3%到45%不等。

税率越高，适用的收入额也越高。

5.个人所得税的税前扣除包括基本减除费用、子女教育、继续教育、赡养老人等费用。

6.个人所得税的纳税申报和缴纳通常在每年的3月1日至6月30日期间进行。

二、增值税相关知识1.增值税是一种按照增值额计征的流转税，适用于商品和劳务的生产、流通和进口环节。

2.增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人是指年销售额达到一定标准的企业，小规模纳税人是指年销售额未达到一定标准的企业。

3.增值税的税率分为三档，分别是17%、11%和6%。

不同行业适用不同的税率。

4.增值税的计算方法为销售额减去购买原材料和资产的成本，再乘以适用税率。

5.增值税的纳税申报和缴纳通常在每月的15日至20日期间进行。

三、企业所得税相关知识1.企业所得税是指企业按照盈利额缴纳的税款，属于利润所得税。

2.企业所得税的税率分为两档，分别是25%和15%。

高新技术企业和小型微利企业可以享受税率优惠。

3.企业所得税的计算方法为营业收入减去成本和费用，再乘以适用税率。

4.企业所得税的纳税申报和缴纳通常在每年的3月1日至5月31日期间进行。

四、税务筹划相关知识1.税务筹划是指通过合法的手段，合理地选择税收政策，降低纳税额度，从而达到节税的目的。

2.税务筹划的方式包括税收优惠政策的合理运用、税收征收方式的选择、税务安排的调整等。

3.税务筹划的目标是合法合规地降低纳税额度，提高资金利用率，增加企业的竞争力。

2023年关于个人所得税知识竞赛试题及答案题库一1、(单选题)李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是：（）A.李某和钱某均可以扣除住房贷款利息；B.李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元；C.李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元；D.李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于1000元。

正确答案：C2、(单选题)纳税人A有姊妹两人，父母均在老家，由在老家的妹妹负责日常照料。

以下分摊方法正确的是：（）A.A跟其妹妹约定，每人每月均摊扣除1000元B.A跟其妹妹约定，由A全部扣除2000元C.老人指定A分摊1500元，其妹妹分摊500元D.老人指定A分摊500元，其妹妹分摊1500元正确答案：A3、(单选题)纳税人在取得经营所得的，应在次年3月31日前向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴。

A.正确B.错误正确答案：A4、(单选题)学历(学位)继续教育最后没有取得学历(学位)证书也可以扣48个月。

A.正确B.错误正确答案：A5、(多选题)有下列情形之一-的，纳税人应当依法办理纳税申报：（）A.取得综合所得需要办理汇算清缴B.取得应税所得没有扣缴义务人C.取得境外所得D.因移居境外注销中国户籍正确答案：ABCD题库二1、(单选题)个人所得税专项附加扣除中住房贷款利息扣除期限最长不得超过（）个月。

A.120B.180C.240D.300正确答案：C2、(单选题)住房租金专项附加扣除标准有几档（）A.两档B.三档C.四档D.五档正确答案：B3(单选题)扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款。

A.正确B.错误正确答案：B4、(单选题)学历(学位)继续教育最后没有取得学历(学位)证书也可以扣48个月。

A.正确B.错误正确答案：A5、(单选题)下列哪项所得不在个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得范围内（）A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.经营所得正确答案：D题库三1、(单选题)纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当留存：（）A.住房贷款合同B.结婚证C.购房发票D.物业费收据正确答案：A2、(单选题)纳税人取得经营所得，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴申报时，应报送的表格是《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》。

税法知识竞赛题库附答案一、单项选择题（每题2分，共40分）1. 以下哪个不属于我国税收法律制度的基本构成要素？A. 纳税人B. 税收征收机关C. 税率D. 税收优惠答案：B2. 我国个人所得税的税率采用哪种形式？A. 比例税率B. 超额累进税率C. 定额税率D. 综合税率答案：B3. 企业所得税的纳税人是指在我国境内从事下列哪项活动的企业？A. 生产、经营B. 投资、融资C. 科研、教育D. 管理、服务答案：A4. 增值税一般纳税人的税率分为几档？A. 一档B. 二档C. 三档D. 四档答案：C5. 下列哪项不属于增值税的计税依据？A. 销售额B. 销售数量C. 购买额D. 税率答案：D6. 下列哪种情况不属于税收违法行为？A. 偷税B. 欠税C. 骗税D. 迟报、谎报税收情况答案：D7. 税务机关对纳税人进行税务检查时，可以查阅纳税人的哪些资料？A. 会计凭证、会计账簿、财务报表B. 合同、协议、章程C. 信函、电报、传真D. 所有与税收有关的资料答案：A8. 下列哪种情况不属于税收筹划？A. 选择合理的税收优惠政策B. 选择合适的纳税方式C. 虚开发票、偷税漏税D. 提前确认收入、延迟确认支出答案：C9. 下列哪个组织负责全国范围内的税收征管工作？A. 国家税务总局B. 地方税务局C. 海关总署D. 财政部答案：A10. 下列哪种行为不属于逃税行为？A. 虚构交易、隐瞒收入B. 低于市场价格销售商品C. 未按照规定申报纳税D. 转让定价避税答案：B二、多项选择题（每题3分，共30分）11. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 利息支出B. 租金支出C. 工资支出D. 捐赠支出E. 税收滞纳金答案：ABCD12. 增值税专用发票的管理要求包括哪些？A. 专用发票由税务机关统一印制B. 专用发票只能由销售方开具C. 购买方取得专用发票后，应在规定的期限内进行认证D. 专用发票不得转让、借用、复印E. 专用发票上的发票代码和发票号码必须一致答案：BCDE13. 个人所得税的征税项目包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 稿酬所得E. 偶然所得14. 下列哪些收入属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 奖金、津贴所得C. 补贴、补帖所得D. 股息、红利所得E. 赌博所得答案：ABCDE15. 税收筹划的原则包括哪些？A. 合法性原则B. 合规性原则C. 实用性原则D. 效益性原则E. 风险性原则答案：ACDE三、判断题（每题2分，共20分）16. 税收筹划是指在合法合规的前提下，通过合理安排税务事项，降低税收负担的行为。

个人所得税知识竞赛试题及标准参考答案(2)C. 15%D.30%；并按应纳税额减征20%88、某体育运动员在一次世界性赛事中夺得一枚金牌，国家体育总局（部级单位）奖励该运动员5万元奖金，同时几家赞助厂商也向其发奖金共10万元。

该运动员的15万元奖金所得应（C）。

A．全额缴纳个人所得税B．全部免纳个人所得税C．其中的5万元奖金免纳个人所得税，10万元征收个人所得税D．减纳个人所得税89、国内某作家的一篇小说在一家日报上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元；第二个月月末，报社支付稿酬15000元。

该作家两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（B）。

A．1988 B．2016元C．2296元D．2408元90、李某购买体育彩票一次中奖80000元，应缴纳个人所得税额为（A）。

A、16000元B、24000元C、20000元D、32000元91、下列各项所得中，应缴纳个人所得税的是（C）。

A．扣缴义务人代扣代缴税款，按规定取得的扣缴手续费B．个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金C．居民在银行储蓄存款按规定取得的利息收入D．按国家统一规定领取的退休工资92、某人1999年出版了小说一部，取得稿酬6000元，同年该小说在一家晚报上连载，取得稿酬3500元，其稿酬所得应缴纳的个人所得税额为（A）。

A．1050元B．1330元C．1064元D．1500元93、按照个人所得税法的有关规定，下列各项个人所得中，不属于稿酬所得征税范围的是（B）。

A．文学作品发表取得的所得B．文学作品手稿原件公开拍卖的所得C．摄影作品发表取得的所得D．书画作品发表取得的所得94、某演员走穴演出一次获得收入40000元，通过当地民政部门向贫困地区捐赠10000元，该演员本次劳务收入应缴纳的个人所得税为（B）。

A．4600元B．4720元C．5200元D．7200元95、下列表述不正确的是（D）。

A．个人发表一篇作品，出版单位分三次支付稿酬、则这三次稿酬应合并为一次征税B．个人在两处出版同一作品而分别取得稿酬，则应分别单独纳税C．个人的同一作品连载之后又出书取得稿酬的收入视同再版稿酬分别征税D．因作品加印而获得稿酬，应就此次稿酬单独纳税96、2005年1月至12月，某人由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付该人工资1000元和8000元，按派出单位与个人签订的协议，个人从外方取得的工资收入每月向派出单位交款3000元。

税务比赛试题及答案1. 单项选择题A. 根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，下列哪项收入需要缴纳个人所得税？a) 工资、薪金所得b) 稿酬所得c) 特许权使用费所得d) 所有上述收入答案：d2. 多项选择题B. 以下哪些税种属于流转税？a) 增值税b) 消费税c) 企业所得税d) 关税答案：a, b, d3. 判断题C. 企业所得税的税率是固定的，不会随着企业规模的变化而变化。

答案：错误。

企业所得税的税率会根据企业规模和类型有所变化。

4. 简答题D. 简述增值税的计算方法。

答案：增值税的计算方法是将销售商品、提供劳务、转让无形资产或者不动产的销售额乘以适用的税率，然后减去可以抵扣的进项税额。

5. 计算题E. 某企业2023年销售商品取得不含税销售额为200万元，购买原材料取得的增值税专用发票上注明的税额为30万元，请计算该企业应缴纳的增值税额。

答案：应缴纳的增值税额 = 销售额× 税率 - 进项税额 = 200万元× 13% - 30万元 = 26万元。

6. 案例分析题F. 某公司2023年第一季度实现利润总额为500万元，其中包含一项政府补贴收入100万元，该补贴收入免征企业所得税。

请计算该公司第一季度应缴纳的企业所得税额。

答案：应缴纳的企业所得税额 = （利润总额 - 免税收入）× 税率 = (500万元 - 100万元) × 25% = 100万元。

7. 论述题G. 论述税收筹划在企业财务管理中的作用。

答案：税收筹划在企业财务管理中的作用主要体现在以下几个方面：一是降低企业税负，提高企业利润；二是优化企业资金使用效率；三是规避税收风险；四是提高企业竞争力。

以上为税务比赛试题及答案的排版及格式示例。

个人所得税法知识竞答试卷及答案单项选择题1.2019年度取得的综合所得年收入合计不超过12万元的，应补缴税额不超过( D ) 元的,可以不办理年度汇算。

A.100 B.200 C.300 D.4002.居民个人如因不可抗力需延期办理个人所得税综合所得年度汇算，应在( D ) 前向税务机关提出申请。

A.3月1日 B.3月31日 C.6月1日 D.6月30日3.扣缴义务人代为办理2019年度汇算的，纳税人应在2020年( D ) 前与扣缴义务人进行书面确认，补充提供其2019年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料。

A．1月31日B．2月28日C．3月31日D．4月30日4.个人所得税专项附加扣除额本年度扣除不完的，( A ) 。

A.不能结转以后年度扣除B.三年内结转扣除C.一年内结转扣除 D.五年内结转扣除5.境内住房贷款利息的个人扣除金额标准为每月（B ）元。

A、500 元B.1000 元C.1100 元D.1200 元6.为方便居民个人获取退税，居民个人2019年度综合所得收入额不超过( A ) 万元且已预缴个人所得税的，税务机关在自然人电子税务局（包括手机个人所得税APP）提供便捷退税功能。

A.6万元 B.8万元 C.12万元 D.18万元7.我国个人所得税中工资、薪金采用的税率是（D ）。

A.比例税率B.五级超额累进税率C.三级超额累进税率D.七级超额累进税率8.我国个人所得税税制改革的目标模式是建立（B）税制模式。

A.分类税制模式B.分类与综合相结合的税制模式C.其他税制模式D.综合税制模式9.纳税人通过简易申报方式办理2019年度综合所得年度汇算的时间为( C ) 。

A.2020年1月1日至3月31日B.2020年3月1日至4月30日C.2020年3月1日至5月31日D.2020年3月1日至6月30日10.居民个人刘某2019年11月生病入院，假定其次年1月出院并结清费用，其支付的医疗费用符合大病医疗专项附加扣除条件，则该项个人所得税专项附加扣除的申报时间，正确的是( D ) 。

个人所得税知识竞赛50题一、判断题（请对下列各题进行判断，正确的在括号内打√，错误的在括号内打×，不进行判断和判断错误的均不得分。

每小题1.5分，共30分）1、我国个人所得税实行代扣代缴和个人自行申报两种纳税申报方式。

（）2、扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。

（）3、扣缴义务人应到其主管地方税务局申报缴纳个人所得税。

（）4、个人取得的应税所得只包括现金和有价证券，不包括实物。

（）5、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1500元。

（）6、个人转让股票所得不征收个人所得税，所以年所得超过12万元以上自行申报时不用申报股票转让所得。

（）7、年所得12万元以上自行申报纳税人，包括在中国境内有住所和无住所的个人。

（）8、从中国境外取得所得的纳税人，纳税申报期为纳税年度终了后30日内。

（）9、居民纳税人王某在美国娱乐场所博彩获得10万美元，因其中彩所得来源于境外，所以不必在我国申报缴纳个人所得税。

（）10、某企业因经营效益好，组织有突出贡献的员工免费旅游，企业应将所发生的个人旅游费用并入享受此待遇的员工工薪收入中代扣代缴个人所得税。

（）11、个人在一个纳税年度内累计取得所得超过12万元，因其平时的各项所得，已足额申报缴纳个人所得税，所以年度终了后无需再办理个人年度自行纳税申报。

（）12、单位向本单位人员支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向非本单位人员支付应税所得时不用代扣代缴个人所得税。

（）13、有限责任公司的自然人股东，转让公司股权取得的所得应当按照财产转让所得缴纳个人所得税。

（）14、单位为员工缴付的补充养老保险、特种医疗保险和财产保险免征个人所得税。

（）15、专职“炒股”人员年所得超过12万元的，应向户籍所在地主管地税机关申报。

（）16、大连市慈爱月活动期间，纳税人向大连慈善总会的捐款可以从当期的应纳税所得额中扣除。

（）17、纳税人采取邮寄申报方式的，以邮政部门挂号信函收据作为申报凭据，以寄出的邮戳日期为实际申报日期。

《个人所得税》试题及答案一、名词解释（5道题）1. 个人所得税答：个人所得税是对个人（包括居民个人和非居民个人）取得的各项应税所得征收的一种税，是国家对个人收入的一种调节手段。

2. 应纳税所得额答：应纳税所得额是指个人收入在扣除允许的各项费用和税前扣除项目后的余额，即实际用于计算个人所得税的收入金额。

3. 综合所得答：综合所得是指个人通过工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等取得的各项所得，并将这些所得合并计算应纳税额的所得类型。

4. 税率表答：税率表是指根据法律法规规定的分级计税标准，列明不同所得额对应的适用税率的一种表格，是计算个人所得税的重要依据。

5. 专项附加扣除答：专项附加扣除是指在计算个人所得税时，可以从应纳税所得额中扣除的特定费用项目，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等。

二、填空题（5道题）1. 个人所得税的征收对象是________和________。

（居民个人，非居民个人）2. 应纳税所得额的计算公式为________减去________。

（收入总额，允许扣除项目）3. 个人所得税的综合所得包括________、________、________和________。

（工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费）4. 税率表通常分为________税率和________税率。

（超额累进，比例）5. 专项附加扣除项目包括________、________、________、________和________。

（子女教育，继续教育，大病医疗，住房贷款利息，住房租金）三、单项选择题（5道题）1. 个人所得税的征收范围不包括下列哪一种所得？（D）A. 工资薪金B. 劳务报酬C. 稿酬D. 企业利润2. 应纳税所得额的计算基数是（B）A. 个人总收入B. 扣除允许的费用和税前扣除项目后的余额C. 企业净利润D. 企业总收入3. 个人所得税的税率类型不包括（D）A. 超额累进税率B. 比例税率C. 级距税率D. 固定税率4. 以下哪项支出可以作为个人所得税的专项附加扣除项目？（C）A. 旅游支出B. 购买奢侈品支出C. 住房贷款利息D. 投资股票支出5. 个人所得税的申报方式包括（B）A. 企业代扣代缴B. 纳税人自行申报C. 银行代扣代缴D. 财政部门代扣代缴四、多项选择题（5道题）1. 个人所得税的征收对象包括（AB）A. 居民个人B. 非居民个人C. 企业法人D. 行政机关2. 个人所得税的综合所得包括（ABCD）A. 工资薪金B. 劳务报酬C. 稿酬D. 特许权使用费3. 个人所得税的专项附加扣除项目包括（ABCDE）A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息E. 住房租金4. 个人所得税的主要作用包括（ABCD）A. 调节收入分配B. 增加财政收入C. 促进社会公平D. 刺激消费5. 个人所得税的税前扣除项目包括（ABCDE）A. 基本费用扣除B. 专项附加扣除C. 捐赠扣除D. 企业年金扣除E. 住房公积金扣除五、判断题（5道题）1. 个人所得税只对居民个人征收，对非居民个人不征税。

河南省个人所得税知识竞赛试题及答案一、判断题（10题）1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。

（√）2、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。

（×）3、个人取得的股票转让所得暂不征收个人所得税。

（√）4、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。

（√）5、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。

（√）6、工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或纳税人在次月７日内缴入国库。

（√）7、个人取得的应税所得只包括现金和有价证券，而不包括实物。

（×）8、个人从工资中实际缴付的各类商业保险，应计入个人当期工薪所得征税。

（√）9、年所得12万元以上的纳税人应按规定办理纳税申报。

（√）10、我国个人所得税的主要征收方式是代扣代缴和个人自行申报两种。

（√）二、单项选择（20题）1、在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税（C）。

Ａ.来源于中国境内的所得Ｂ.来源于中国境外的所得Ｃ.来源于中国境内、外的所得Ｄ.不需要缴纳个人所得税2、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的（A）。

Ａ.工资、薪金性质的所得Ｂ.劳务报酬所得Ｃ.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得3、境内某公司中国职员2008年4月取得工资1500元、月奖金800元，其应纳个人所得税税额为（A）元。

Ａ.15 Ｂ.45 Ｃ.60 Ｄ.954、个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术的使用权而取得的所得为（D）。

Ａ.财产转让所得Ｂ.财产租赁所得Ｃ.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得5、个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然取得的所得为（B）。

Ａ.劳务报酬所得Ｂ.偶然所得Ｃ.特许使用费所得Ｄ.工资、薪金所得6、个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由（C）。

Ａ.扣缴义务人确定Ｂ.纳税人自行确定Ｃ.主管税务机关确定Ｄ.纳税人与主管税务机关协商确定7、稿酬所得，一律按应纳税额减征（Ｂ）。