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财务部经理访谈提纲1. 请您首先介绍一下财务部日常进行的工作？2. 财务部是公司管理的核心部门，您是董事长的左膀右臂，您认为财务部最重要的工作有哪些？3 财务部包括预算科的人在内有几个人？每个人都干什么工作？4.您对外联系的外面单位特别多，都有哪些部门，办什么手续呢？5.您在公司付款方面是什么权限？人员安排有什么权限呢？6. 我们公司目前有年度预算吗？财务部都制定哪些计划？7. 我们目前的开发项目的财务、会计是公司财务部这边来管吗，项目的财务是如何做的？各个项目的预算是预算科来做吗？8. 我们财务部会经常与别的部门打交道，您感觉哪些部门更协助您的工作？9. 对外派到杭州会计日常工作有没有联系和指导？10. 公司目前的资金状况如何？现金流量状况，如何管理？11. 我们现在对项目的成本费用情况有分析吗？比较几个项目，有没有感觉浪费比较严重？12. 选项目很重要，选开发项目时我们财务部都做哪些工作？会帮助财务分析吗？13. 财务部您觉得那些事还可以做，而还没来得及做的？是由于人手不够还是什么原因？14. 杨总有没有表扬过财务部的工作？15. 财务部开办过培训吗？16. 对公司的长远发展如何看？17. 您认为目前公司面临的比较严重的问题？别的部门您有什么建议？企业文化18. 您跟老板这么多年，老板比较提倡什么？您同意吗？老板是如何要求大家的？老板骂人吗？19. 您在公司呆的时间长，是什么吸引您留在这?20. 老板有没有提出过什么口号、重要讲话什么的？21. 大家平时工作累，大家生活水平高了，公司搞不搞什么活动，比如出去玩？结束语：1. 您认为目前公司存在的问题哪些是最关键的、最重要的，哪些问题如何不妥善解决会直接影响公司的发展？2. 根据我们自己的理解，我们问了一些问题，您认为还有比较重要的方面，而我们没有提到，请谈一下。
非常感谢您为我们提供了宝贵的信息和建议。
访谈提纲（财务管理）访谈说明本访谈提纲是**项目组专门针对此次管理咨询项目而设计，旨在深入了解贵公司在战略规划、组织管控、流程管理及薪酬绩效管理等方面的现状，以便有针对性地开展咨询服务工作。
我们希望通过这次访谈，了解您所负责工作领域的主要工作开展情况、与其他相关部门的接口情况、您对公司的意见或建议，以及您对此次管理咨询工作的期望。
访谈中我们将会对访谈内容作记录，记录信息仅限运用于本项目的统计和分析之中，我们对每一次单独访谈的内容严格保密，贵公司内部的任何人均无权查看访谈记录。
感谢您的配合与支持！问题指引1.自我介绍1.1.请先简短介绍您自己，包括您现任职务，主要职责，在职时间，个人经历等。
2.战略2.1.您是否了解公司的发展战略？请简要描述。
2.2.您对公司当前的市场定位和业务组合的评价是什么？2.3.您如何评价公司产品的竞争力？请说明主要特色和主要不足。
2.4.你所在部门对公司战略目标实现的贡献？2.5.您如何看待公司未来3-5年的发展战略、战略目标？个人对公司未来发展方向的看法和建议？2.6.公司战略需要组织、流程、人力资源等资源和能力的配合，您怎么看公司目前的资源和能力与公司战略的匹配情况？其中最欠缺的资源、能力是什么？您认为应该从哪些方面打造公司的竞争优势、增强公司的竞争力？2.7.您对公司战略指导思想（包括愿景、使命、经营理念、企业形象等）的个人意见3.组织结构3.1.部门的主要职能是什么？3.2.部门岗位设置及人员配置？有哪些专业？3.3.按照现状人员配备是否充分？3.4.付款权限是如何设定的？3.5.部门目前重点开展的工作及存在的主要问题3.6.部门专业能力上的薄弱环节是什么？原因及对策？4.流程管理4.1.目前的主要融资方式有哪些？4.2.目前的主要投资方向有哪些？4.3.是否建立有预算管理体系？4.4.部门在项目拓展阶段主要有哪些配合工作，具体是如何开展？4.5.部门在招标采购、合同审批中主要有哪些配合或审核工作，具体是如何开展？4.6.部门在结算方面主要有哪些工作？具体是如何开展？4.7.工程付款工作是如何开展的？款项支付前需要哪些部门及人员签字？4.8.是否有建立工程扣款流程，流程的执行效果如何？4.9.在销售期间主要有哪些配合工作，是否建立相关的流程？4.10.是否建立销售收款流程，流程的执行效果如何？4.11.在固定资产管理方面主要有哪些工作，具体是如何开展？4.12.本部门及相关部门哪些流程的运作效率比较低？原因是什么？（可能的问题包括流程过长、审批环节多、活动滞留时间长、授权不足、流程合理性不够、IT支持不足）4.13.您认为公司其他需要重点改进的流程有哪些？如何改进？5.薪酬与绩效管理5.1.您认为公司提供的待遇对您是否有吸引力？5.2.您认为目前的薪酬结构是否合理？5.3.您是如何激励、考核下属的？5.4.目前绩效管理是否达到了预期的效果？您认为有哪些优点及不足的地方？5.5.公司目前给您的考核指标有哪些，合理性如何，您对此有些什么样的建议？5.6.你希望绩效工资占总薪酬的比例为多少？6.其他6.1.目前公司的运营状况如何？6.2.您认为目前公司存在的主要问题是什么？6.3.您对本次管理咨询的项目的关注点和要求是什么？。
财务流程访谈提纲流程简述控制点所需资料财务-制度、政策管理财务制度是否已经形成？对财务的作业流程进行了授权管理？货币资金的审批人是否同出纳人员、支票保管人和会计记账人员分离？发票开具和收款岗位是否相分离？一份财务制度（含筹资、资金运作以及投资等）一份财务授权审批表一份财务部岗位职责说明书财务-货币资金管理现金收入、支出、盘点的作业流程？盘点为出纳人员自身盘点以及财务负责人定期盘点？银行账户的开立、变更、注销流程，流程所涉及到的审批人？银行存款余额调节表的编制和审核流程？银行票据的管理流程，领用、作废？应收票据的票据贴现、背书以及记录？银行预留印鉴的管理流程，刻制、使用、注销？一份现金盘点表一份银行余额调节表一份银行账户开通、变更、注销申请审批表一份银行预留印鉴保管登记表财务-筹资管理筹资计划的制定以及审批流程？筹资方案的确定？筹集资金的使用监管？筹集资金到期还本管理？一份筹资计划一份资金使用审批表一份资金还本审批表财务-费用管理费用申请流程？费用报销流程？费用报销原始凭证遗失审批流程？一份费用申请表一份费用报销表一份原始凭证遗失申明（部门主管审批）财务-成本管理请简单叙述成本核算机制，含料工费分摊等方式？工时的确定，以及费用分摊的标准？一份成本核算表财务-税务管理税收优惠的信息的收集，如何避免收集中的重复收集？增值税、所得税纳税申报流程？支付增值税销项税额是否需要相关人员审核？一份税收优惠汇总表一份纳税申报表财务-往来管理应收应付的账龄分析，分析表的时间以及与采购、销售部门的信息沟通？应收应付款的对账流程？是否需要对方的盖章确认？对账是财务部单独与对方财务单独进行对账坏账计提及注销审批流程？一份账龄分析表一份对账记录一份坏账注销申请审批表财务-资产管理资产折旧的计提标准？资产报废及处置的审批流程？提前报废资产的审批流程？资产减值计提的审批流程？具体的标准？一份固定资产折旧表一份固定资产处理申请审批表一份资产减值审批表财务-财务报告管理合并报表的编制范围和方式？日常活动外币汇率折算的标准？外币折算的汇兑差额如何计算；是否有事先设计好的格式；是否保留计算过程。
财务访问提纲财务访问提纲1.您加入横店集团后，进行了很多财务方面的改革，谈谈改革前后的状况及进行了怎样的改革？2. 目前集团与子公司之间的运作方式有很大程度上是承包的形式，集团不仅收取利润，而且向子公司收取资产占用费，对这种运营模式，您怎么看？3. 目前在财务报表方面，存在着资产利润不实的状况：利息资本化超过了同期银行存款利率部分进入资产价值；影视旅业固定资产未提折旧，集团收取资产占用费进入资产价值集团抽回资本的数额，进入其他应收款贸易公司加价，进入资产成本内部抵消未做这些都影响了资产.利润的真实性，从而影响财务管理的效率。
财务管理部门对真实的情况是否能够了解？4. 在投资活动中，有投资效益的分析，在这方面，财务参与的程度如何？5. 目前的负债经营方式是一种风险较大的运营方式，偿还利息的负担较重，财务方面也没有能够采取一些规避风险的分析与措施。
6. 目前的全面预算管理不是一个健全的体系，只有业务预算，没有财务预算与资本预算，预算目标未考虑外部因素，指标未考虑行业的特点，预算制定的沟通不够。
7. 目前财务管理侧重于利润管理，不注重现金管理，未做现金的筹划，考核指标也仅考虑利润指标，对于现金的运营效率未加考虑。
集团内未能将资金统一调度，提高资金的周转效率，节约资金的成本。
但是在资金的集中统一收付过程中，可能会遇到下属子公司的阻力，这方面您怎样看？8. 集团的利润分配政策是如何确定?对于子公司经营者奖金及子公司员工分配比例如何确定？9. 会计委派未起到实际的控制作用，委派人员处于双重服务主体之下，处境尴尬；有些企业采取提升委派人员方法来抵制；对委派人员的奖金不透明，考核不透明，需要进一步完善。
10. 内部审计不足，导致监督力度不够，仅是事后审计，缺乏事前监督。
审计意见的落实不到位？原因何在？。
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[最新]财务部门访谈提纲[精品]财务部门访谈提纲：1．部门设置、部门职能、岗位设置、岗位编制、上管上级。
财务结算中心，包括职能：一个是计划、一个是财务。
员工40人。
在岗有39位。
底下车间还有会计核算员。
大齿分公司的核算业务也在这里。
一人双岗。
有13个车间和分公司。
上市分公司有6个车间。
母体有6个分公司。
一个车间一个会计人员。
新产品和煤机车间的会计人员不在这里。
计划统计6个人（价格管理3位）现金出纳、银行出纳、总账、备用金、发票一个人，资金调度兼。
车间有成本核算员。
共11个人。
上市有综合成本管理员。
工资和费用管理1人。
固定资产1 人，上市1 人，综合材料核算岗。
计划采部、市场部。
财务软件管理1 人。
三产管理1个人，档案管理1人。
人员结构：会计师以上21人。
助理以上15个。
会计员2人。
大学生2个人。
22个岗位。
车间会计人员两年一轮换。
机关的会计人员编制不在财务结算中心。
工资：原来是走机在的。
但后来奖金部分走车间的。
2．主要管理模式：a)成本中心、利润中心、费用中心所包括的单位或部门。
b)下属子公司、分公司的财务管理有投资关系的有三个公司：齿瑞、天正、齿新房地产。
房地产行业不一样，一般到年底合并会计报表。
只把权益部分合进来。
另外两个每月报报表，年底合并会计报表。
三产（多种经营管理部）他们的财务独立核算。
有一个副处级副总会计师主管。
三产的经营指标要纳入公司整体的经营计划。
利润指标要并进来。
但报表不会合并。
他们有一个副总会计师。
具体设置不太清楚。
c)内部独立核算单位的财务管理市场部：每年有考核：销售额和回款额。
（销售量和销售额结合）含工资奖金办公费差旅费。
业务费。
是总体包干，由市场部二次分配。
特殊费用市场部打报告，由总经理董事长审批。
平时以备用金的形式借款。
每月平均。
计采部：主要考核对生产保障能力。
100%。
采购价格降低。
资金点用指标。
零库存管理。
信息化。
费用指标。
包括办公费、业务费、会议费。
可能还有一部分奖金。
上海良友管理咨询及IT规划项目
第 1 页共1 页部门访谈提纲－财务部
一、个人背景
1、请您谈谈本人的教育及工作经历？目前在公司所担任的职务？工作负责范围？指挥链
关系？
二、关于本部门
1、部门概况：部门职责？人员状况？内部分工？主要工作内容？
2、您所在部门的主要业务有哪些？主要的业务流程？执行过程中碰到过什么问题与困
难？您对目前的财务管理流程有什么好的改进方案？
3、对下属子公司的年度财务预算是怎样制订的?
4、对全资、控股、参股公司分别采用怎样的财务控制手段？
5、如何对子公司的应收帐款进行监督和控制?
6、对超预算的开支怎样进行控制？对预算调整的原则是什么？
7、如何实现预算和决算管理对子公司高层管理人员的激励和约束？
8、对产权代表是如何进行管理的？效果怎样?
9、对下派的财务总监是如何进行管理的？效果如何?
10、对目前采取的财务管理手段您认为在那些方面有待进一步提高?
11、部门接口：与相关部门衔接存在的问题、原因及改进思路？
12、您对本部门信息化建设必要性的看法?
三、关于集团
1、您是否了解集团公司未来几年的发展战略？请简要描述。
2、您从集团公司下属的子公司赢利状况的角度分析,认为集团公司目前应该对那些子公司
重点扶持和加大投入力度?您认为目前有哪些因素制约了公司的发展？
3、您认为集团公司在内部管理上哪些方面存在问题较为突出、原因、改进建议？
4、您如何看待集团目前的职能分工和事业部制的管理方式?
四、其他问题
1、您在工作中经常遇到的难点是什么?原因是什么？希望公司提供那些方面的支持？
2、对集团公司的发展建议？
3、对本次管理咨询工作的期望及建议？。
财务部资金科科长访谈提纲和记录财务部资金科科长（张志强）访谈提纲1.本科室主要职能以及各岗位人员编制情况根据岗位说明书有4个编制：长短期借款.银行对帐，应收票据现金出纳银行出纳应付票据2. 资金计划的制订与实施，每年是否制订资金计划？是否编制全年的现金流量预测表？如果制订，则具体的实施及控制过程是怎样的？3. 筹资流程描述，本科室在筹资过程中的具体职能及参与程度？4. 在投资过程中的职能：（1）工程建设项目在筹建之初的资金计划（可行性分析）参与程度？（2）子公司在筹建过程中，资金的拨付方式（资本金分批分次拨付的具体审批程序.工程进度款支付的审批？）（3）子公司正式运行之后，资金口的衔接，帐务检查的方式，频率及必要性。
5. 与销售部会计人员的工作如何衔接，具体的记帐及对帐方式，对销售收款的控制环节？可能出现的问题？评价如何？6. 采购付款（原材料.辅料；设备.备品备件）的具体审批流程，控制点？权限？7. 银行对帐的方式和内容，银行余额调节表的编制方法？访谈记录：1.原来预算1999年取得注会资格，进入冀东，2002年11月进入财务科，预算1科长.3人，组成了预算科2. 当时主要作投资前期的调研工作3. 预算思路：对子公司垂直监控，现在局限于简单报表分析，要求一体化的管理，设计了一些会计制度，本部预算.付款制度.货币资金.现金流量表。
子公司非常相近，工艺流程相似，成本统一便于汇总，执行统一的会计制度。
预算早晚要做，人员不够，基础不够，深层次的管理要做。
4. 资金科人员现金出纳.银行出纳.进出口出纳.对账应收票据.5. 资金日报表必须建立，专门一个人出资金报表（同时给任部长和科长），时差导致账不能使，资金登记表（余额.汇总）6. 科长主要关注融资业务，本部.子公司融资.资金余额。
7. 岗位职责重新设置，现金出纳（管章）.长短期借款贷款利息计算贷款月报.做凭证.银行对账.银行余额调节表银行出纳应收长短期借款职能分开（给现金.给进出口）资金计划8.会计是控制的权利，部门都有各自的利益，财务人员在站在全公司的立场上。
访谈提纲——财务部经理
一.经营状况
1．公司的主要业务，各项收入和投资收益何时产生如何确认、核算？各占多大比重？股权投资差额摊销政策。
2．近三年业务发展情况？主营业务增长率、投资收益增长率、净资产收益率、每股净资产的变化及原因？
3．公司与子公司及子公司之间的业务往来是否频繁？合并报表时是否抵消？
二.财务会计管理
4．财务部门的人员和职责分工？
5．各项税金的缴纳情况？地方上有无税收方面的优惠政策？
6．公司的外部贷款，利率是多少？地方银行贷款的有何优惠政策？公司与子公司之间的借贷及担保事项。
7．营业费用、管理费用的重点费用及其核算的内容？与业务活动是否有直接关系。
8．保险费如何缴纳？是否所有品种均上保险？
9．公司给职工的福利有哪些？如何执行？
10．固定资产及低值易耗品的购置及审批程序？
11．公司财务报告的报告制度？
12．公司财务部在公司管理中的地位及对子公司财务的控制权？有无内部控制制度？执行情况？评价制度？
13．财务部如何监控各子公司的财务？对子公司的管理模式？子公司的经营领域、发展状况、资金流状况？子公司盈利发展状况？
三.制度
14．财务制度
15．会计结算制度
16．内部控制制度
17．固定资产管理制度
18．费用报销审批制度
访谈要点：
1.资产结构与质量？
2.负债及或有负债情况
3.成本费用
4.固定资产的管理现状
5.应收帐款、应付帐款、存货、其他应收款、其他应付款的详细审计？
6.财务分析？。
内控访谈提纲（财务部）xx天然气股份有限公司内控体系建设项目管理层访谈提纲访谈单位：财务部尊敬的财务部领导：您好！访谈提纲的目的是为了便于您提前了解我们的关注点，以提高访谈效率。
非常感谢您在百忙之中阅读该提纲并接受我们的访谈。
一、访谈内容说明为完成xx天然气股份有限公司内控体系建设项目的流程梳理工作，项目组需要对xx天然气股份有限公司财务部的工作职责和运行现状进行了解。
本次访谈的期望是初步确定预算管理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等相关的业务框架、明确流程责任人，为项目后续工作的开展奠定基础。
计划访谈时间为40分钟。
参加访谈人员为项目工作小组。
本次项目不包括任何审计或者检查的目的，而是协助各业务责任部门和责任人完成相关业务流程的梳理、现状评价和持续改进工作。
二、基本背景介绍1.根据xx天然气的《公司机关岗位设置说明书(试行)》我们了解到，财务部的主要职责为预算管理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等，请结合以上部门主要职责，简要介绍一下财务部的部门架构、职责分工以及定岗定员等情况。
三、xx天然气财务部的概况2.请您从公司财务部相关业务管理实际出发，谈谈公司预算管理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等相关业务内容都有哪些？这些业务内容涉及到的具体流程有哪些？我们应该向哪位领导或同事访谈才能了解到这些具体的流程内容？3.简单介绍一下总部职能与分支机构职能之间的关系；是否有一些财务相关业务是由其他部门协助完成的，比如固定资产盘点、全面预算等；财务的业务与其他部门的业务有哪些关联？4.从风险防范和内部控制体系建设及公司整体管理工作出发，您觉得公司在财务管理工作中是否存在一些诸如执行流程不清晰、跨部门工作接口不顺畅等管理挑战？如果存在的话，主要有哪些？这些挑战来源于哪里？5.从管理角度出发，请您简单回答以下问题：1)公司目前是否有财务长期规划与短期计划？如果有是如何制定的（从上而下还是从下而上）？财务部的参与程度如何？2)财务预算是如何进行的（成本与收入）？与全面预算是如何衔接的？近两年是否做过财务预算的修改？3)公司的资金调配是如何进行的？4)公司目前的筹资渠道主要有哪些?如何可以降低融资成本？还有哪些途径可以缓解资金压力？5)投资决策时，可行性分析中财务是否就投资效益进行预测？6)是否对机关各部室，子分公司与项目部的工程建设、经营维护、采购的成本费用进行控制？（预算、授权、审批控制）各自的成本核算采用什么方法？成本分析报表包括哪些内容？主要有哪些分析报告？7)对下属子分公司、项目部的采购、付款、销售回款、现金流量等是如何管理与监控的？8)是否对下属子分公司进行利润分析？如果有，是如何分析的？（账面分析还是结合管理）9)财务部是否参与到对子分公司、项目部领导人，以及机关各部室的绩效考核中？具体负责哪方面工作？10)现在使用什么财务核算系统？与业务系统的共享性如何？现有的业务流程中是否有预警系统？11)财务部参与经营过程的哪些环节？常务会、党政联席会、总经理办公会中经常参加哪几个？主要是议题是什么？12)财务能否为管理提供决策信息和建议？建议被采纳有多少？13)请介绍一下公司近五年的财务状况、投资回报、存在问题、业绩增长的主要原因？6.您觉得从财务部目前的职能设置，人员配置或资源投入等状况进行分析，存在哪些管理风险或需要提升改进的地方？针对这些您觉得需要从哪些方面着手？7.作为财务部负责人，您觉得陕天然气财务管理应该包括哪些内容？目标定位是什么？当前的管理状况与未来目标之间差异主要表现在哪些方面？四、其他8.请您从公司或财务管理的角度出发,谈谈对xx天然气股份公司建设并推动内控管理体系有哪些期望或者建议?您觉得如何才能有效地推行内部控制管理工作？以上问题仅作为访谈的概要，我们将在访谈中认真倾听、记录，并与您进行适当讨论。
财务部门访谈提纲：1．部门设置、部门职能、岗位设置、岗位编制、上管上级。
财务结算中心，包括职能：一个是计划、一个是财务。
员工40人。
在岗有39位。
底下车间还有会计核算员。
大齿分公司的核算业务也在这里。
一人双岗。
有13个车间和分公司。
上市分公司有6个车间。
母体有6个分公司。
一个车间一个会计人员。
新产品和煤机车间的会计人员不在这里。
计划统计6个人（价格管理3位）现金出纳、银行出纳、总账、备用金、发票一个人，资金调度兼。
车间有成本核算员。
共11个人。
上市有综合成本管理员。
工资和费用管理1人。
固定资产1 人，上市1 人，综合材料核算岗。
计划采部、市场部。
财务软件管理1 人。
三产管理1个人，档案管理1人。
人员结构：会计师以上21人。
助理以上15个。
会计员2人。
大学生2个人。
22个岗位。
车间会计人员两年一轮换。
机关的会计人员编制不在财务结算中心。
工资：原来是走机在的。
但后来奖金部分走车间的。
2．主要管理模式：a)成本中心、利润中心、费用中心所包括的单位或部门。
b)下属子公司、分公司的财务管理有投资关系的有三个公司：齿瑞、天正、齿新房地产。
房地产行业不一样，一般到年底合并会计报表。
只把权益部分合进来。
另外两个每月报报表，年底合并会计报表。
三产（多种经营管理部）他们的财务独立核算。
有一个副处级副总会计师主管。
三产的经营指标要纳入公司整体的经营计划。
利润指标要并进来。
但报表不会合并。
他们有一个副总会计师。
具体设置不太清楚。
c)内部独立核算单位的财务管理市场部：每年有考核：销售额和回款额。
（销售量和销售额结合）含工资奖金办公费差旅费。
业务费。
是总体包干，由市场部二次分配。
特殊费用市场部打报告，由总经理董事长审批。
平时以备用金的形式借款。
每月平均。
计采部：主要考核对生产保障能力。
100%。
采购价格降低。
资金点用指标。
零库存管理。
信息化。
费用指标。
包括办公费、业务费、会议费。
可能还有一部分奖金。
工资奖金都包括的。
d)与三产单位的财务关系e)与太重大齿分公司的财务关系3．主要管理流程：a)中长期发展规划：原来有计划科、后来到总会计师。
十五规划由销售部、总工、总经理办公会、董事会批准。
2000年做了一次。
后来没有做。
做了十年的。
b)年度经营计划管理流程：每年10月份开始制定，由市场部开始进行市场预测，报财务结算中心和总经理办公会审议，提出修改意见，几上几下，把大纳定下来。
在执行过程中，监控作用在企管理。
财务每个月提供统计报表给企管办。
企管办考核。
关于非财务指标的完成情况：生产部门会报上来。
工资奖金发放会（总经理组织）新产品研发计划由财务结算中心来组织评审但开发进度的考核是由企管办来负责的。
大的开发计划有可行性分析报告。
产品成果由技术中心来负责。
c)年度财务预算管理流程各职能部让和分公司根据上年完成情况和本年经营目标，报部门的费用计划。
资本性投资计划。
由财务中心平衡以后。
拿出草案，总经理办公会讨论，初审。
修订，再提交董事会。
财务结算中心下发。
资本性投资部门：机械科、装备部。
年度预算不再向下分解。
预算外投资审批前财务结算中心将提交投资可行性分析。
预算外预警管理：没有明确约定。
为口头性的。
标准靠经验。
d)月度产销计划流程e)月度资金支付计划管理流程每个月25号各用款部门报资金使用计划，财务中心根据资金使用计划和月度产销计划情况，核定各部门费用额度。
由总会审核、总经理办公会初审、董事长审批。
计划外资金支付需经董事长审批。
计划内50万以上董事长和总会联合审批计划内50万以下部门经理签字，总会计师审批资本性支出都是由董事长和总会联签制度每月付款类别：f)财务费用审批流程g)费用报销审批权限费用已下发到各部门，各部门负责人先审核，经常性费用到财务来主管科长来审批。
费用报销时相关人员会与预算对比。
h)业绩考核管理流程i)资金筹集管理流程由一个主管副主任负责。
财务中心先向董事会提出申请。
现在主要是银行贷款。
j)对外投资管理流程董事会下面有投资委员会。
投资出去以后可能由董事会来管。
财务中心接收报表。
主要是监督。
控制没有办法做到。
k)成本管理与控制流程是根据生产大纲制定成本费用计划，人力资源部提供工时。
分配可控费用。
进行考核。
上市：定额成本。
平行逐步结转。
母体：实际成本核算方法。
一般由各车间自已进行生产成本。
生产费用由财务中心来负责归集。
生产成本的结构：原材料72%，折旧大约7%，制造费用7~8%，人工工资占10%，燃料3%，固定成本、变动成本的划分：每年统计产品的边际贡献率。
内部分析用。
制造成本70%。
期间费用28%或能设备的利用率方面可能还有潜力可挖。
新产品研发设计方面可能还有一定的问题。
价值工程？？l)固定资产管理分类：机器设备由装备部管、房层建筑由物业管理部、检验设备由质量管理部、运输由物流公司负责。
电脑设备在公司办管理、广播器材由党群管理。
每年对固定资产进行清理。
4．主要业务流程：a)采购付款流程：财务的审核在进账时进行，在付款时不再审核。
在财务部。
b)工程付款流程：按合同条件规定付款。
c)销售回款流程：d)内部结算流程（内部运输价格的结算方式）5．基本管理制度：有些合同有正本，有些合同没有正本。
销售合同我们有正本。
6．合同管理：a)销售合同在授权范围内（价格交期）由市场部自已签。
审计部一般不审计。
b)对于新客户的合同要填评审单。
c)采购合同：资本合同一般是招标。
有时财务和审计要参与。
材料配件一般是由财力认定。
如何确定成本降低额度的？d)7．连续两年比企业效益在山西省排第一。
8．主要管理信息汇报关系：（报表名称、表单范例）a)对外报送的信息：b)对上级报送信息：c)给相关平级部门抄送信息：d)给业务部门发布信息：9．大的经营计划首先是部门编制、总会审核、总经理办公会。
a)主任管全盘的。
b)内部资金方面有一个c)计划价格有一个d)成本费用有一个在计划内就可以批e)计划外由主任过一下。
f)资金方面主要是由总会批。
g)10000万以下差旅费副主任批h)50万以上董事长批。
i)总会签字的：计划外的。
大额的、j)所有物资采购价的核定。
10．重大合同的标准？11．价格管理程序？12．内部拆借的流程：与投资管理流程是一致的。
13．对外担保管理：也是由董事会决定的。
财务只提出是否有担保能力，风险方面根据报表加注意见。
14．收款程序：市场部拿回回款后，交给部门会计，送到财务结算中心，汇票制单、保管。
出纳送交银行，每个月月底两部门对回款账。
15．预付款程序：一般根据合同而定。
资本性的合同一般有预付款。
16．财务信息化：用友软件。
正要上西蒙软件。
并行阶段（一年时间）现有用友系统基本能满足要求。
成本核算没有上。
只有总账、应收应付。
a)固定资产是我们自已开发的。
17．定期财务报表：资金周报（进出情况。
没有未来两周的预计）周报董事长、总经理、文总、程序。
18．财务信息是否能满足决策层的需求：基本上应该是可以的。
a)例外统计分析报表多不多？不太多。
一般比较喜欢书面的。
对电子版不太习惯。
19．程总的个人职能：a)工厂的重大决策融投资、三产方面他管理得比较多。
b)清欠办由程总管理。
20．未来改进重点：a)公司改制后财务管理在逐步完善，财务风险需要进一步规避。
b)我们的基础管理方面还比较欠缺。
因为人员比较年轻c)新的会计制度的培训贯彻方面还比较差，尤其是三产方面。
d)我们每年举办财会人员的后续教育。
e)财务人员的电脑操作技能也需要进一步加强。
f)财务人员上岗方面应该有财务结算中心人员参与意见。
现在是各方面因素都有。
21．与其他部门的配合情况：a)与市场人员和采供人员：应具备一点财务知识。
22．固定资产的报废的损坏：信息传递方面可能存在一些问题。
因为车间有自已考核的考虑。
而且可能还有一些内部调配我们不能及时掌握。
现在正在规范。
a)报废审批单由责任单位申请-————主管领导审批——财务审核——报税务。
b)盘盈盘亏的处理——23．销售回款的监控：银行汇票我们可以监控。
10天以内算正常。
否则收取滞纳金。
24．税收优惠政策：a)技术开发费享受50%b)国产设备投资优惠。
正在办理，。
现在在市局。
c)2000年以后分公司没有新技术方面所得税优惠。
25．98、99年亏损。
2001年有利润。
开始弥补亏损。
