宾馆酒店会计做账流程

宾馆财务会计做账流程一、收入相关的账务处理。

1. 客房收入。

当客人入住的时候，前台一般会收到押金，这个押金在账上可不能乱记哦。

先把收到的押金记到一个专门的“押金”账户里，就像是把客人暂时寄存在我们这儿的小财宝单独放一个小盒子里一样。

等到客人退房结算的时候，如果有消费，就从押金里扣除，多退少补。

那客房收入呢，就是按照客人实际消费的房费来确认的。

比如说，一个房间一晚是300元，客人住了两晚，那就是600元的客房收入。

我们就把这600元记到客房收入的账上，这就像是把我们辛苦挣来的果实放进仓库一样。

2. 餐饮收入。

宾馆里的餐厅要是有收入的话，那也得好好记账。

如果是客人直接在餐厅消费，当场结账的，那收银员收到钱后，就可以直接把这个收入记到餐饮收入的账上。

但要是有些客人是挂房账的，就是把餐饮消费算到房间账单上，这个时候就得小心啦。

要先把这笔餐饮消费记录到一个过渡的地方，等到客人退房的时候，再一起结算到总的收入里。

就好像是几个小支流，最后都汇聚到大河里一样。

二、成本方面的账务处理。

1. 客房成本。

客房的成本主要就是一些消耗品，像一次性的牙刷、牙膏、洗发水、沐浴露这些。

每次采购这些东西的时候，花了多少钱，都要记清楚。

比如说，我们一次性采购了100套一次性洗漱用品，花了500元，那每套就是5元的成本。

当这些东西被客人使用了，就相当于成本发生了。

我们要按照一定的方法，把这个成本分摊到每个客房的使用中去。

这就有点像把一块大蛋糕切成小块，分给每个住过客房的客人。

2. 餐饮成本。

餐饮成本可就复杂一些了。

从食材的采购开始，就得精打细算。

采购的蔬菜、肉类、调料等等，每一笔钱都要记录下来。

厨师做菜的时候，也要大概估算一下每道菜的成本。

比如说，一道红烧肉，用了一斤猪肉，一斤猪肉20元，再加上调料、燃气等成本，总共可能成本是25元左右。

当这道菜被客人点了并且上桌后，这25元左右的成本就要算到餐饮成本里去了。

这就像是为了做出美味的菜肴，我们投入的各种小宝贝，最后都要在账上体现出来。

酒楼会计账务处理流程一、收入相关的账务处理。

咱酒楼的收入来源可不少呀，有客人在餐厅吃饭的餐费收入，还有可能有包间的服务费收入之类的。

当客人吃完饭结账的时候，前台收款员就会把钱收起来。

这时候，我们会计就得把这笔收入记好账啦。

如果是现金收款，那可一定要小心地数清楚哦，然后在账本上记一笔“现金收入”，注明是哪一桌或者哪个包间的。

要是客人是刷卡或者用移动支付呢，那也要按照支付平台的记录，准确地把收入金额登记好。

这就像把钱放进不同的小盒子里，每个盒子都有自己的名字，可不能搞混咯。

二、采购成本的账务处理。

酒楼要做菜，就得采购食材呀，这采购成本可是很重要的一部分账务呢。

采购员去市场买菜、买肉、买海鲜啥的，买回来之后会有采购单。

我们会计就得根据这个采购单来核算成本。

比如说，买了10斤猪肉，每斤20元，那这200元的猪肉成本就得记下来。

而且呀，还得注意供应商可能会给我们一些发票，这些发票可重要了，就像是这些采购的“身份证”，没有它们，账务就不那么正规啦。

在记账的时候，要把食材的种类、数量、单价、总价都写得清清楚楚的，这样才能知道每道菜大概的成本是多少，也能知道酒楼在采购这一块到底花了多少钱呢。

三、员工工资的账务处理。

酒楼里的员工可不少呢，有厨师、服务员、收银员、经理等等。

每个月给员工发工资也是会计要处理的大事。

我们要先算出每个员工的应发工资是多少，这里面包括基本工资、奖金、加班费之类的。

比如说厨师老张，基本工资是5000元，这个月因为他研发了新菜品，老板给他发了1000元奖金，那他这个月的应发工资就是6000元。

然后呢，还要扣除一些社保、公积金之类的费用，这才是员工实际拿到手的工资。

在账务处理上，要把工资的发放情况详细地记录下来，这样一方面是对员工负责，另一方面也能清楚地知道酒楼在人力成本上的支出是多少。

四、费用类账务处理。

酒楼的费用可多了去了。

像水电费，每个月都要交吧，这是保证酒楼正常运营的必要支出。

还有房租，如果是租的场地，那每个月的房租可不能少记。

1、购买员工工作服借:管理费用-劳保费(行政部、财务部等)主营业务成本(客房部、产品部等)贷银行存款等2、购入吸尘器借:固定资产-吸尘器贷银行存款等3、提取备用金借:库存现金贷银行存款4、购进酒水饮料借:库存商品-XX酒水/XX-饮料贷银行存款等5、购买客房配套日用品借周转材料-低值易耗品贷银行存款等6、收到客房预付款借银行存款贷:合同负债-XX公司7、计提社保借:管理费用-社保费(行政部、财务部等)主营业务成本(客房部、产品部等)贷:应付职工薪酬-公司承担社保8、行政部借支差旅费借:其他应收款-XXX(员工姓名)贷:库存现金9、行政部XXX 出症回来报销差旅费借:库存现金(退回现金)管理费用-差旅费贷:其他应收款-XXX(员工姓名)10、餐饮部领用酒水借:主营业务成本贷:库存商品-XX酒水/XX-饮料11、发放上月工资借:应付职工薪酬-工资其他应付款-个人承担社保应交税费-应交个人所得税贷银行存款12、缴纳员工社保借:应付职工薪酬-公司承担社保其他应付款-个人承担社保贷银行存款13、结算住房款(关联业务6)借:合同负债-XX公司贷:主营业务收入应交税费-应交增值税14、收取YY 公司房间押金借银行存款贷其他应付款-YY公司15、结算YY 公司住房款(押金直接冲减房款，尾款银行支付，关联业务14)借其他应付款-YY 公司银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税16、支付财产保险费借:管理费用-保险费贷:银行存款17、支付客房消毒费借:主营业务成本贷:银行存款18、客房部报销修理费，以现金支付借:主营业务成本贷:库存现金19、结转餐饮部销售商品成本借:主营业务成本贷:库存商品20、餐饮部报销调味料款借:主营业务成本贷银行存款21、以银行存款支付洗涤费用借:主营业务成本贷:银行存款22、支付天然气费用借:主营业务成本贷银行存款23、支付肉类，海鲜，蔬菜等货款借:主营业务成本贷银行存款24、计提固定资产折旧费借:主营业务成本贷:累计折旧25、摊销无形资产借生产成本(用于产品生产的无形资产)管理费用(管理用的无形资产)其他业务成本(出租的无形资产)贷累计摊销26、计提员工工资借管理费用-工资(行政部、财务部等)主营业务成本(客房部、产品部等)贷:应付职工薪酬27、计提印花税借:税金及附贷:应交税费-应交印花税28、计提本季度附加税借:税金及附加贷:应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交地方教育附加。

宾馆的账务会计流程一、收入部分。

宾馆收入来源可不少哦。

客房收入是大头。

当客人来前台办理入住手续，交了房费，前台工作人员就会把这个信息记录下来。

这时候就像是给账务会计这边发了个小信号，告诉我们钱进来啦。

前台的系统会记录下房间号、入住天数、房价等信息，这些都是计算客房收入的关键。

比如说，一个标准间一天300元，客人住了两天，那就是600元的收入。

这600元可不是随便放着就行的，得好好登记到账本上呢。

餐饮收入也是很重要的一部分。

客人在宾馆的餐厅吃饭，服务员下单，厨房做菜，客人吃完结账。

这个过程中，餐厅的收银员会把每一笔餐饮消费记录清楚。

可能有的客人点了个套餐，有的单点了菜和饮料，这些都要分开计算。

像一份早餐套餐50元，一杯咖啡20元，加起来就是70元的餐饮收入。

这些零散的收入最后都要汇总起来，就像把小珠子串成项链一样。

还有其他收入呢，比如会议室的出租。

如果有公司在宾馆租了会议室开会，按照会议室的大小、使用时长收费。

小会议室每小时200元，用了3个小时，那就是600元的会议室出租收入。

这每一笔收入都像是一个个小宝藏，账务会计就是负责把这些宝藏都收集起来，数清楚。

二、成本部分。

成本可不能马虎。

客房成本首先就是客房用品。

那些毛巾、浴巾、洗发水、沐浴露什么的，都是成本。

每次采购这些东西都要记账，比如采购了一批毛巾，花了5000元，这5000元就要算到客房成本里。

而且要根据客房的入住率来分摊这些成本。

如果这个月入住率高，那分摊到每个房间的成本就相对低一些；如果入住率低，分摊的成本就高啦。

餐饮成本也很复杂。

食材的采购是个大头。

厨师每天根据预估的客流量去采购食材，买了多少斤肉、多少斤蔬菜、多少瓶调料，这些都得有记录。

比如说，买了10斤牛肉，每斤50元，那就是500元的牛肉成本。

而且在计算餐饮成本的时候，还得考虑到食材的损耗。

有时候可能蔬菜在储存过程中有一些坏掉了，这部分损耗也要算进去。

员工工资也是成本的一部分。

前台工作人员、客房服务员、餐厅服务员、厨师等等，他们的工资都要算到成本里。

酒店会计科目设置和做账流程酒店行业会计科目如何设置？做帐有什么流程?一、酒店行业会计科目设置1.资产类（1）现金每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金.设置“现金日记账”,根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

（2）银行存款核算酒店存入银行的各种存款.“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置"银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数.采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时,按当日银行汇率折合人民币登记.（3）应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。

报财务总监和总经理批准，转为坏账损失.（4）其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

（5）待摊费用核算已经发生,但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等.对支付金额较少，不超过人民币多少(由酒店定）以下的费用，不入本科目.每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

(6）存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

各类存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。

（7）其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

(8）固定资产核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。

酒店会计账务处理及工作流程酒店会计是酒店管理的重要组成部分，负责酒店的财务管理和账务处理。

在酒店会计工作中，有一定的工作流程和方法。

下面将从酒店会计的账务处理及工作流程进行详细介绍。

一、酒店会计账务处理的基本流程：2.账务的记账和分析：会计按照会计凭证的信息进行记账，将相应的金额填写到各个账户中，然后进行账务分析，了解各项业务的经营情况。

3.账务的调整和结账：根据实际情况，会计需要对账务进行调整，包括对收入、支出、资产和负债等进行核对和修正。

然后进行月末或年末的结账工作，包括制作资产负债表、利润表和现金流量表等。

4.财务报告和预算编制：会计根据账务处理的结果，编制财务报告，包括月度和年度的报表，用于向管理层和股东汇报企业的财务状况和经营情况。

同时，还需要参与酒店预算的编制工作，为经营决策提供参考依据。

二、酒店会计账务处理的具体内容：1.收入类账务处理：包括客房收入、餐饮收入、会议收入等的账务处理，主要涉及销售收入的记录、客户账户的管理、应收账款的核对等。

2.成本类账务处理：包括酒店采购成本、人工成本、能源成本等的账务处理，主要涉及采购收据的登记、成本的分摊和核算、应付账款的结算等。

3.资产类账务处理：包括固定资产的购置和折旧、无形资产的摊销等的账务处理，主要涉及固定资产清单的登记、折旧计算和调整、无形资产的减值测试等。

4.负债类账务处理：包括应付账款的管理、借款和还款等的账务处理，主要涉及应付账款的核对、利息计算和支付等。

5.税务类账务处理：包括营业税、增值税、所得税等的账务处理，主要涉及税款的登记、申报和支付等。

三、酒店会计账务处理的工作流程：1.收集、整理和核对原始凭证：酒店会计首先需要收集酒店各个部门的原始凭证，包括收据、发票、报销单等，然后对凭证进行整理和核对，确认凭证的完整性和准确性。

2.分类和处理凭证：会计根据凭证上的信息，将其分为不同的类别，然后按照会计准则和政策的规定，将凭证进行处理和登记，包括记账、调整、核算等。

宾馆会计做账流程
宾馆会计的做账流程通常包括以下几个步骤：
1. 收集凭证：宾馆会计需要收集所有相关的凭证，包括客户的订单、发票、收据、银行对账单等。

这些凭证记录了宾馆的收入和支出情况。

2. 登记凭证：会计需要根据收集到的凭证，将每一笔交易的详细信息登记到会计系统中。

这包括记录客户的姓名、房间号、费用项目、金额等。

3. 汇总账务：会计需要将登记的凭证按照科目分类，比如收入、费用、存货等，然后将其汇总到相应的总账科目中。

这样可以方便后续的核对和分析。

4. 编制财务报表：根据汇总的账务信息，会计需要编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。

这些报表反映了宾馆的财务状况和经营业绩。

5. 核对与调整：会计需要核对账务记录与实际凭证的一致性，并进行必要的调整，比如纠正错误记录或进行折旧摊销等。

6. 结账与报税：会计需要根据财务报表的数据，结算宾馆的税务义务，并按照规定的时间提交税务申报。

请注意，该流程可能在不同的宾馆或国家/地区之间会有一些差异，会计人员应
根据具体情况进行调整。

此外，使用会计软件可以简化这些步骤，并提高工作效率。

宾馆财务会计做账流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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在开始宾馆财务会计工作之前，首先要进行建账。

酒店会计账务流程一、收入账务处理。

酒店的收入来源可不少，像客房收入、餐饮收入、会议场地租赁收入之类的。

就说客房收入吧，客人入住的时候，前台会收到房费。

这个时候呢，会计就得把这笔收入记下来。

一般前台会有系统记录客人的入住信息，包括房价、入住天数这些。

会计要根据这个系统的数据，准确地把客房收入录入到账务系统里。

这就像是把一颗颗小果实摘到自己的财务篮子里，可不能摘错了哦。

餐饮收入也是类似的，餐厅结账的时候，服务员把账单送到前台或者收银台，会计要根据这个账单把餐饮收入统计好。

而且呀，有时候酒店还会有一些优惠活动，比如打折、赠送菜品之类的，这些都要在账务处理的时候考虑进去。

就像你买东西有折扣一样，要把实际收到的钱算清楚。

会议场地租赁收入呢，要根据租赁合同的条款来计算。

什么时候收钱，收多少钱，是一次性收取还是分期收取，这些都得明明白白的。

二、成本账务处理。

酒店的成本也有好多方面呢。

先说采购成本吧，酒店要采购大量的物资，像客房的洗漱用品、餐厅的食材、酒水饮料这些。

每次采购的时候，会计要记录好采购的金额、供应商的信息等。

当这些物资入库的时候，会计要做入库账务处理，就好像是把新的小伙伴迎进家门一样，要登记好它们的数量和价值。

然后，当这些物资被使用的时候，又要做成本转出的账务处理。

比如说餐厅用了食材，会计就要根据餐厅的用量把食材的成本从库存成本里转到餐饮成本里。

这就像是小伙伴出门去完成任务了，要记录好他们的去向。

还有人力成本呢，酒店员工的工资、奖金、福利这些都是成本。

每个月计算员工工资的时候，会计要根据员工的考勤、绩效等情况算出准确的工资数额，然后把工资成本计入到酒店的运营成本里。

这可是一笔不小的开支呢，就像给大家发红包一样，要发得公平合理，账务也要做得清清楚楚。

三、费用账务处理。

酒店的费用项目也挺多的。

水电费就是一个大项，每个月的水电费账单来的时候，会计要及时付款并且记账。

这就像是给房子交房租一样，水电是酒店运营必不可少的，要好好地记录下这笔支出。

酒店会计账务处理及工作流程酒店会计账务处理及工作流程一每日营业收入传票的编制 1、编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款. ?+ t( ^. k$ ]4 ]6 Q9 [贷：营业收入+ j- D: ?& b, ^) ^+ h- m应付帐—电话费% u: i- W. I) T1 ]# I8 j/ H1 V2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。

及时准备将费用记录到每一帐户中。

作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。

当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。

收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款2 [* ]" \3 E. D( F D根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。

对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

2 V! U [/ C7 l& W5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。

加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。

其工作的主要内容有： _（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。

宾馆公司账务处理流程宾馆公司的账务处理流程其实还挺有趣的呢。

一、收入账务处理。

咱们宾馆的收入来源主要就是客房收入、餐饮收入、还有可能有一些会议场地租赁之类的收入。

客房收入这块呢，当客人办理入住的时候，前台就会收到押金，这个押金在账务上先作为预收账款来处理。

比如说客人住一晚是300元，交了500元押金，那我们就在账上记一笔预收账款500元。

等到客人退房的时候，如果没有其他消费，退还200元，同时把300元的客房收入确认下来。

餐饮收入就比较直接啦，客人在餐厅消费了，服务员开好账单，收银员收款后，就可以直接确认为餐饮收入了。

会议场地租赁也是类似的，根据租赁合同的金额，在租赁期内确认收入。

二、成本账务处理。

成本可不能马虎哦。

客房成本的话，像床单被罩这些一次性用品的消耗，要定期盘点计算成本。

每个房间的洗漱用品，用了多少就计多少成本。

还有客房服务员的工资，这部分也要分摊到客房成本里面去呢。

餐饮成本就更复杂一点啦，食材的采购是大头。

每天采购的食材，要根据实际的用量来计算成本。

厨师的工资、餐厅服务员的工资也要算到餐饮成本里。

对于会议场地租赁，可能会涉及到一些设备的折旧成本、场地清洁的费用等，这些都要好好计算。

三、费用账务处理。

宾馆公司的费用也不少呢。

水电费每个月都要交，这可是一笔不小的开支。

根据水电表的读数来计算每个月的水电费，然后记到费用里。

还有营销费用，如果宾馆做了广告，或者参加了旅游展会之类的，这些费用都要记清楚。

员工的福利费用也不能忘，像逢年过节给员工发的礼品呀，组织员工活动的费用呀，都属于福利费用。

另外，宾馆的维修费用也得注意，要是客房里的空调坏了，找人来修花的钱就得记到维修费用里。

四、固定资产账务处理。

宾馆里的固定资产可多了。

像大楼本身就是一项大的固定资产，还有客房里的家具、电器，餐厅的桌椅餐具等等。

对于固定资产，要做好入账的工作，记录好购买的价格、时间等信息。

每个月要按照一定的折旧方法计算折旧，比如说直线折旧法。

酒店做账流程酒店做账流程是指酒店日常财务管理中的一项重要工作，它涉及到酒店的财务收支、成本核算、税务申报等方面。

一个完善的做账流程不仅可以保障酒店财务的准确性和合规性，还可以为酒店的经营决策提供重要的参考依据。

下面就让我们来详细了解一下酒店做账流程的具体内容。

首先，酒店做账流程的第一步是日常收支记录。

酒店的日常收支记录包括了酒店的日常经营活动中所产生的所有收入和支出。

这些收支记录可以通过酒店的财务软件进行录入和管理，也可以通过手工账簿的形式进行记录。

无论采用何种形式，都需要确保记录的准确性和完整性，以便后续的财务处理和分析。

其次，酒店做账流程的第二步是成本核算。

酒店的成本核算是指对酒店经营活动中所产生的各项成本进行核算和分析。

这些成本包括了原材料成本、人工成本、折旧及摊销、管理费用等。

通过成本核算，可以帮助酒店管理层了解经营活动中的成本构成和变动情况，从而为成本控制和经营决策提供依据。

第三，酒店做账流程的第三步是税务申报。

酒店作为一个纳税主体，需要按照国家税法的规定进行税务申报和缴纳。

这包括了增值税、所得税、城建税、教育费附加等各项税费。

酒店需要按照规定的时间节点和程序，准确地填报税表并缴纳相应的税款，以避免因税务问题而给酒店带来的不必要的风险和损失。

最后，酒店做账流程的最后一步是财务报表编制。

酒店需要按照国家财务会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些财务报表是酒店对外部利益相关方（如股东、债权人、政府监管部门等）财务状况和经营业绩的主要信息披露方式，需要保证其真实、准确、完整。

总的来说，酒店做账流程是酒店财务管理中的一项重要工作，它涉及到酒店的日常收支记录、成本核算、税务申报和财务报表编制等方面。

一个完善的做账流程可以帮助酒店保障财务的准确性和合规性，为酒店的经营决策提供重要的参考依据。

因此，酒店需要高度重视做账流程的建立和执行，确保其质量和效果。

酒店会计工作流程及内容酒店会计工作流程及内容每个财务人员都应该了解会计的基本流程，那么酒店会计工作流程是什么?今天店铺为你整理了酒店会计工作内容，希望对你有用。

酒店会计工作流程篇11、饮食营业总结报告2、饮食销售比较表3、食品成本报告4、食品周转次数报告5、饮料成本报告6、饮料周转次数报告7、烟草成本报告8、MINI-BAR统计表五、固定资产购置及提前报废处理程序1、固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。

固定资产购置无论是进口还是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。

凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧。

2、固定资产提前报废处理程序由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。

复印该固定资产明细帐，报损单作为固定资产提前报损的凭证，编制记帐。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

六、工资表的编制程序职工工资的发放，是根据上个月考勤情况计算出来的。

人力资源部按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表，工资核算员则根据工资的变动内容，编制工资表。

工资核算员以部门为核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭证。

并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

七、提取福利费等工作程序1、提取福利费工作程序根据企业提取职工福利费的有关规定，按照工资总额计提14%福利费， 1.5%教育经费。

2、提取工会经费程序根据工会法的有关规定，按照职工个人收入总额计提2%工会经费，提取基数内容包括：正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费。

四项之和的2%为工会经费总额。

1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。

及时准备将费用记录到每一帐户中。

作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。

当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。

收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。

对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。

加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。

其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。

结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。

检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。

经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。

酒店业会计做账流程明细店业会计处理大全1.编制每日营业收入传票编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：借：应收帐款――客帐应收帐款――街帐――明细应收帐款――团队银行存款贷：营业收入应付账款-电话费2。

街道账户和客人账户分布表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。

及时准备将费用记录到每一帐户中。

作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理收到酒店通知后，客人必须在30天内将应收账款结算给酒店。

客人付款时，酒店应开具正式收据，并将其作为结算凭证提交给客人。

收入审核员每天根据客人的付款内容和金额进行账务处理：在准备会计凭证之前，首先查明公司的账号、账户参考号和付款内容，并填写《每日现金收入记录表》。

4.逾期60天的应收账款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。

对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5.负责将编制好的会计凭证录入财务计算机系统。

4、成本和应付账款小组的工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。

加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。

其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天采购的具体内容，经采购部负责人批准后，将采购发票和检验单送财务部结算。

结账时，成本会计应检查发票的五个要素：A.发票开具日期；b、购买商品的名称；c、采购数量和单价；d、大小和数量是否一致；e、持票人的公章。

检查检验凭证与发票金额是否一致，经办人、检验员、收货人签字是否完整，取消采购订单。

住宿业账务流程住宿业的账务流程可是个很有趣又有点小复杂的事儿呢。

一、收入相关的账务。

住宿业嘛，最主要的收入当然就是客人的住宿费啦。

当客人来前台登记入住的时候，前台工作人员就开始了账务的第一步。

这时候要把客人预订的房型、入住天数、房价等信息都记录清楚哦。

比如说，一个客人订了个标准间，一天300元，住两天。

那前台就会在系统里输入这些信息，这个就像是种下了一颗赚钱的小种子。

客人如果在住宿期间有其他消费，像在酒店餐厅吃饭啦，使用了酒店的付费娱乐设施之类的，这些消费也得准确记录。

餐厅的服务员会把客人的消费项目和金额送到前台或者专门的账务部门，然后加到客人的账单上。

这就像给这颗小种子浇水施肥，让收入这个小树苗茁壮成长。

二、支出相关的账务。

住宿业的支出也不少呢。

首先就是员工工资啦，从打扫房间的保洁员，到前台接待，再到经理，每个人的工资都得算清楚。

这工资可不是随便定的，要根据当地的工资水平、员工的工作经验和工作量来决定。

比如说，保洁员可能是按房间数来计算工资的，每打扫一个房间有一定的报酬，这就得精确统计每个保洁员打扫的房间数量，可不能算错，不然保洁员阿姨该不高兴啦。

还有酒店的采购支出。

酒店里的床单被罩、洗漱用品、还有餐厅的食材等等，这些都要花钱去买。

采购人员去买东西的时候，得拿着发票回来报账。

账务人员就要检查发票的真实性、金额是否正确，然后把这笔支出记录好。

这就像在照顾小树苗的时候，也要减去那些被虫子吃掉的部分。

三、成本核算。

成本核算在住宿业账务里也是很重要的一环。

就拿客房来说，一个客房的成本不仅仅是房间里的家具和装修的成本分摊，还包括水电费、清洁用品的消耗等。

比如说，一个房间一个月用了多少度电，多少吨水，这些都要算到成本里去。

而且不同房型的成本可能还不一样呢，豪华套房的成本肯定比普通单人间要高，因为豪华套房里的设施更高级，消耗的资源可能也更多。

对于酒店的餐厅也是一样，一道菜的成本要算食材的成本、厨师的人工成本、餐厅的水电费、餐具的损耗等等。