财税库银横向联网系统业务处理手续

财税库银业务操作规程————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：XＸ银行财税库银税收收入电子缴库横向联网系统操作规程修订序号日期内容人员1.8 增加了对“对账处理”的描述徐新华2.增加了对三方协议建立时的错误处理徐新华3.补充了向国库汇款时的会计分录的描述徐新华4.5.6.7.1总则第一条为规范本行财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（以下简称:财税库银横向联网系统）前台业务操作,保障系统业务处理准确、及时、稳定和高效,特制定本操作规程。

第二条本规程所称财税库银业务,是指本行利用信息网络技术，依托人民银行的国库信息处理系统(以下简称TIPS系统），在税务、国库、银行之间实现实时划缴税款、定时批量划缴税款、电子对账等业务。

第三条 TIPS系统是指依托已有的人民银行与商业银行之间的网络平台和清算渠道，利用信息和网络技术，通过税务、商业银行的接口，进行税务、国库、银行信息交换和业务处理，并对信息实行集中存储和管理的系统。

第四条本税收收入电子缴库是指联网单位通过横向联网系统，采用电子方式，办理税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务以及共享信息的过程。

税务机关是电子缴款书、电子退库书、电子更正通知书、电子免抵调通知书的发起者,应当对已发出的电子凭证信息的真实性、完整性和有效性负责。

第五条总行运营管理部清算组负责全行财税库银横向联网系统资金清算和日终对账工作，各分行计财部配合管理、协调分行财税库银相关工作。

分行计财部需指定专人负责财税库银业务。

第六条本办法适用于总行清算部门、各分（支）行营业网点。

2第二章业务操作2.1第七条财税库银税款清算账户的开立清算机构通过“160１—对公活期开户”交易开立财税库银税款清算账户,货币种类为人民币(01），科目代号为“2３1５１０—待结算财政款项”，账户序号为：0001，账户名称为“待结算财政款项(财税库银)”或者根据当地税务要求设置账户名称，通存不通兑,不计息,用于清算地市级国库划缴资金。

1 目的为规范xx银行（以下简称“本行”）财税库银横向联网业务的操作，确保税收收入及时入库, ,制定了本规程。

2 范围2.1 本规程明确了财税库银横向联网业务管理的职责、工作程序等内容和要求。

2.2 本规程适用于本行办理横向联网业务的操作。

3 术语与定义3.1 财税库银横向联网系统：运用现代信息网络技术建立税务、国库、银行等单位的联网系统，实现税款征缴、入库、退库、更正、对账等全流程的网络化、电子化，是一个满足信息化社会发展需要的信息交换系统。

3.2 财税库银横向联网缴税是指参与财税库银税收收入电子缴库横向联网地区财政部门、税务机关（含国家税务局及地方税务局）、中国人民银行国库（以下简称国库）等联网单位，采用电子方式办理税收收入缴库、退库、更正、对账等业务以及信息共享的管理。

3.3 “国库信息处理系统”（以下简称为TIPS系统）：为更好地适应财税体制改革的发展需要，各地财政、税务、国库部门在原来运用计算机处理本部门业务的基础上陆续开发了横向联网软件，以实现税票信息的电子化处理。

为合理配置和节约资源，逐步统一和规范各地财税库横向联网工作，并使其朝着有利于经济和社会的方向健康发展。

为此，人民银行与财政部、国家税务总局共同研究开发了全国统一的“国库信息处理系统”。

4 职责4.1 会计结算部负责财税库银横向联网业务的指导和管理。

4.2 各分支行综合结算部(财务会计部)负责财税库银横向联网业务指导和管理。

4.3 各分支行负责按规定办理财税库银横向联网业务。

4.4 异地分行会计部门负责按照当地人行、财政、税务等有关部门制定符合管理要求的制度，报总行会计结算部审核；负责分行辖内横向联网业务的指导和管理；负责横向联网业务的账务核对及款项统一划转工作。

5 工作程序5.1 业务分类横向联网电子缴税可分为自缴入库方式和划缴入库方式，一般采用划缴入库方式，不具备划缴入库条件的，采用自缴入库方式。

5.2 业务办理5.2.1 自缴入库业务办理农村集贸市场、个体工商户和城镇居民等缴纳小额现金税款以及纳税人持纸质缴款书以现金或转账方式自行到商业银行缴纳税款的情况可采取自缴入库方式。

财税库银横向联网电子缴税业务流程概述财税库银横向联网电子缴税业务是指通过财政系统、税务系统、银行系统之间的联网接口，实现企业和个人通过电子方式缴纳各种税款的业务流程。

这种新型的缴税方式，利用互联网技术和电子支付渠道，极大地方便了纳税人缴税的过程，提高了缴税的效率。

本文将介绍财税库银横向联网电子缴税业务的流程，详细阐述纳税人如何通过电子方式完成缴税，并且简要介绍相关的安全措施。

业务流程财税库银横向联网电子缴税业务包括以下几个主要步骤：1. 准备工作在进行电子缴税之前，纳税人需要完成一些准备工作：•注册: 纳税人需要在税务系统中注册一个账户，并获得纳税人识别号（TIN）和密码。

•绑定银行账户: 纳税人需要在税务系统中绑定自己的银行账户，以便完成缴税款项的支付。

2. 填报税款信息纳税人需要根据税务局发放的纳税通知书，在税务系统中填报相应的税款信息，确认所需缴纳的税费金额和截止日期。

3. 计算并确认税款税务系统会根据纳税人填报的税款信息，自动计算应缴税金额。

纳税人需在系统中核对计算结果，并确认无误后，可以继续下一步。

4. 选择支付方式在缴税界面上，纳税人可以选择支付方式。

目前常见的支付方式有：•网银支付: 纳税人可以通过链接到自己的网上银行账户，直接从银行账户中扣款支付税款。

•第三方支付: 纳税人可以选择使用支付宝、微信等第三方支付平台进行支付。

•银行柜面: 如果不方便使用网银或第三方支付，纳税人可以选择到银行柜面进行缴款。

5. 支付税款根据选择的支付方式，纳税人需要按照系统提示完成支付。

在支付过程中，纳税人需要提供相应的身份验证信息，确保支付的安全性。

6. 缴税完成确认缴税完成后，税务系统会生成缴税凭证并将其发送给纳税人。

同时，纳税人也可以在系统中查询到该缴税记录，并保存或打印凭证作为日后的参考。

安全措施为了保障纳税人在财税库银横向联网电子缴税过程中的安全性，相关部门采取了一系列的安全措施：•身份验证: 纳税人在注册和登录税务系统时，需要提供正确的纳税人识别号（TIN）和密码，以确保身份的准确性和安全性。

办理财税库银横向联网流程一、企业到税务机关办理手续时要携带的资料1、营业执照副本原件；2、银行开户许可证原件（缴税账户）；3、《网络申报纳税协议书》（一式两份，加盖纳税人公章、法人印章）；4、《联网电子缴税三方协议书》（一式两份，加盖纳税人公章、法人印章，银行公章、负责人印章）。

二、注意事项为了防止纳税人重复扣缴税款，网上扣款只允许进行一次，如果网上扣款不成功，无论何种原因，纳税人都需要到办税服务厅进行扣款。

三、时间安排12102140000 210213ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ（纳税人填写）联网电子缴税三方协议书甲方（纳税人主管税务机关名称）：大连经济技术开发区国家税务局乙方（纳税人名称）：大连ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ有限公司（纳税人填写）丙方（纳税人开户银行名称）：中国农业银行股份有限公司大连经济技术开发区分行（纳税人填写）为方便纳税人申报纳税，提高税款征收、入库效率，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国电子签名法》等法律、法规，经甲、乙、丙三方协商一致，就联网电子缴税事项达成如下协议：第一条定义实时缴税是指：乙方通过甲方使用的“中国税收征管信息系统”（以下简称Ctais）及甲、丙方共同使用的“税库银横向联网系统”，以实时划款方式进行税款（包括滞纳金、罚款、两证收费，下同）的缴纳。

缴税账户是指：乙方在丙方开立的并向甲方备案的用于实时缴税的唯一人民币结算账户。

第二条三方相关信息确认本协议涉及的联网电子缴税相关信息由甲方、乙方、丙方分别在下表中填写，各方需确认涉及本方除甲方根据有关税收法律法规向乙方征收的税款以外，其他情形不适用实时缴税。

第四条甲方的权利与义务1．依据乙方的税款缴纳申请，通过税库银横向联网系统向丙方发出划款指令，并由丙方从乙方指定缴税账户划转相应税款。

2．为乙方的申请资料和实时缴税信息保密，但法律、法规另有规定的除外。

安徽省农村合作金融机构财税库银横向联网系统业务处理手续为了规范安徽省农村合作金融机构税收收入电子缴库行为，根据《安徽省农村合作金融机构财税库银横向联网业务管理暂行办法》，制定本业务处理手续。

一、签订《财税库银横向联网电子缴税三方协议书》基本流程签订《财税库银横向联网电子缴税三方协议书》（简称《三方协议书》）指的是税务部门、纳税人和开户银行（信用社）三方经协商同意，由纳税人授权从账户划缴税款签订的具有法律效力的协议。

基本流程如下：（一）纳税人携带相关资料到税务部门提出申请并填写《三方协议书》并签字盖章，经税务部门审核无误后加盖公章；（二）纳税人持《三方协议书》到开户银行（信用社）填写相关信息，申请办理电子缴税；（三）开户银行审核信息无误，由经办柜员进行缴税协议内容的登记录入，并且人工核对协议上的户名与系统显示的户名一致，登记录入完毕后由柜员录入验证标志，向税务部门发送验证请求信息。

由税务部门当场发起三方验证，在收到税务部门的确认回复后，系统自动将该协议在登记簿中的验证状态改为“已验证”状态。

开户银行（信用社）在确认该协议的验证状态为“已验证”后，在一式三份的《电子缴税三方协议》上加盖业务公章，返给纳税人二份，留一份专夹保管存档，并手工建立登记簿登记备查；（四）纳税人留存一份，另一份送税务部门留存，协议正式生效；（五）登记成功后系统提示打印出一式两联《业务受理通知书》，柜员签章并加盖业务受理章后，一联留存，一联作为受理回单交纳税人。

二、实时扣税业务操作流程实时扣税业务是指签订三方协议后，由税务机关发起逐笔扣税信息，国库信息处理系统（简称TIPS）实时转发纳税人指定付款银行（信用社），付款银行（信用社）收到后予以扣款，并将扣款结果回执通过TIPS 系统实时返回税务机关的整个业务处理过程。

基本流程如下：（一）税务机关根据纳税人的纳税申报，向TIPS系统发送实时扣税信息；（二）TIPS系统收到后对其进行校验，并将校验结果返回给税务机关。

南昌市国家税务局财税库银横向联网系统操作业务流程一、协议签订（一）签订对象已在南昌市国家税务局辖属各征收机关办理税务登记并正常经营的纳税人，包括办理了正常停业手续的纳税人。

纯免税企业及未达起征点的个体工商户暂不签订三方协议。

（二）签订流程1．纳税人携带《税务登记证》副本、《银行开户证》（或个人结算账户存折）及单位公章等资料到主管国税机关办税服务厅。

2．办税服务厅辅导纳税人填写《授权划缴税款协议书》（一式三份）及《委托划缴税款协议书》（一式三份），保证协议书填写整洁、字迹清楚，对有涂改的需重新填写。

签约农行的发放农行专用的协议书。

凡纳税人签约银行为洪都农村商业银行的，其账号如填写为“1068901243101000010005”的，因该账户为洪都农商行的临时通用现金缴款账号，需告知纳税人重新开设账户。

3．办税服务厅将其所填写的两份协议书内容与系统信息及纳税人所提供的存折或卡原件进行核对，确认：（1）纳税人识别号填写正确；（2）三方协议书号不重复；（3）开户行行号、清算行行号填写正确；（4）缴款单位名称及账号与存折登录信息一致。

若提供的是卡号，则向纳税人再次确认开卡人姓名与填写的缴款单位名称是否一致。

（5）缴款账号与系统内已有缴款账号信息一致。

如不一致，在向纳税人确认需更改新的缴款账号后通知税收管理员在系统内更改纳税人的缴款账号信息。

4．办税服务厅人员将审核过的《授权划缴税款协议书》加盖公章后, 留存一份，将其余两份《授权划缴税款协议书》及三份《委托划缴税款协议书》交给纳税人。

5．纳税人将《授权划缴税款协议书》留存一份，并持另一份《授权划缴税款协议书》及三份《委托划缴税款协议书》到开户银行。

6．开户银行将《委托划缴扣款协议书》（一式三份）加盖公章并将相关数据录入系统后，留存一份，其余两份交给纳税人。

7．纳税人将《委托划缴税款协议书》留存一份，并将另一份送回给主管国税机关。

8．办税服务厅将协议书在【银税协议维护】模块中进行录入，并发起验证。

财税库银横向联网业务操作手册1、业务概述大体概述安徽省信用联社财税库行横向联网业务知足纳税人的各类要求，以纳税加倍方便为目的，基于人民银行、财政部和国家税务总局一路开发的“财税库行横向联网系统”，统一和规范各地财税库行横向联网业务的数据接口要求，合理配置和节约银行资源，增加银行对客户的服务功能，以知足各个层次客户的不同需求。

银行与各地财政税务局开发的“财税库行横向联网系统”均依托于人民银行总行的“国库信息处置系统（简称TIPS）”进行相关业务处置。

“国库信息处置系统”与财政、税务、银行相关业务系统连接，财政、税务、商业银行等部门均作为直接介入机构进行接入，并以“国库信息处置系统”为平台，通过接收和发送统一格式的电子报文实现信息的互换，处置预算收、支、退、更、免抵调等业务。

安徽省信用联社“财税库行横向联网系统”通过总行前置与人民银行“国库信息处置系统”进行连接，用于纳税人通过银行柜面向税务征收机关缴纳税款或由税务征收机关发起直接扣税。

安徽省信用联社的“财税库行横向联网系统”提供的缴税业务处置模式主要分为三种：协议实时缴税、协议批量缴税、银行端缴税。

而且支持对公和对私账户的缴税，对私账户包括银行卡、个人结算户活期存折。

财税库行横向联网系统日间缴税业务信息处置流程图1 日间缴税业务处置流程如图1中，日间业务存在两类处置流程：1.税务征管系统发起的扣税（协议实时缴税、协议批量缴税）。

(A1)税务征管系统向国库信息处置系统发起扣税请求；(A2)国库信息处置系统将扣税请求转发给商业银行业务系统；(A3)商业银行业务系统进行扣款处置以后向国库信息处置系统发送扣款响应；(A4)国库信息处置系统将扣款响应转发给税务征管系统。

2.商业银行发起的银行端缴税。

(B1)商业银行向国库信息处置系统发起缴款申报请求；(B2)国库信息处置系统将缴款申报请求转发给税务征管系统；(B3)税务征管系统按照缴款申报请求，返回申报回执，即扣税指令，给国库信息处置系统；(B4)国库信息处置系统转发申报回执（扣税）给商业银行业务系统；(B5)经纳税人确认后，商业银行业务系统进行扣税处置，并将扣税处置结果，即申报扣税回执返回给国库信息处置系统；(B6)国库信息处置系统将申报扣税回执转发给税务征管系统。

纳税人办理财税库银横向联网电子缴税业务指南</td>财税库银横向联网电子缴税简介财税库银横向联网电子缴税〔以下简称横向联网〕是指财政部门、税务机关、人民银行国库、商业银行利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴入库、退库、更正、免抵调、对账等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。

应用横向联网系统的优点推广横向联网系统，将进一步优化纳税服务、降低征纳本钱，减轻基层负担，减轻纳税人负担，实现联网各方共赢。

▲纳税人将不再需要在国税和银行间来回奔波，完成纳税申报后，系统按照纳税人申报的应缴税款自动扣缴税款，完成税款上缴事宜。

选择使用网上申报、远程抄报税、远程认证等申报方式的纳税人将真正实现足不出户、任意时间完成申报缴税业务，为纳税人节约更多的时间和本钱。

▲国税前台征收和计统工作量大大减轻。

横向联网缴库系统上线，与网上申报业务相衔接，实现网上申报并缴税，办税服务厅上门申报缴税的压力将得到缓解，前台征收人员工作量大幅下降；纸质税票使用量大幅减少，征收税款实现税票自动销号、金库日常对账实现自动化，计统工作效率进一步提高。

▲各级政府筹集财政资金的速度和效率提高。

通过电子缴税方式入库，减少了税款在各商业银行停留的时间，税款入库速度更快、更安全，降低了税收本钱，提高了各级政府筹集财政资金的速度和效率。

▲财政、人行国库加强了税收资金的监管。

横向联网缴库系统上线，税款入库的时间进一步缩短，人民银行国库部门办理税款入库的效率提高，财政、人行国库对税收资金的监管更加与时和有效。

▲商业银行办理税款支付业务效率提高。

系统上线后，商业银行为纳税人办理税款支付业务实现电子化，上门划缴税款的业务量大幅下降，营业厅排队轮候的人流压力亦因此大大减轻，节约了时间和本钱。

横向联网后纳税人如何办理缴税业务？目前##省国税系统推广的财税库银横向联网业务是实时划缴税款业务和批量扣缴税款业务。

〔1〕实时扣税指纳税人签订《委托银行代缴税款三方协议书》后，根据纳税申报信息，由税务机关发起逐笔扣税信息，付款银行收到指令后予以扣款，并将回执实时返回税务机关。

第5章横向联网业务流程操作说明5.1基本规定1.财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）是指财政部门、税务机关、国库、商业银行（含信用社，下同）利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。

2.财政、税务、国库等款项征收机关通过国库信息处理系统（TIPS）与商业银行/信用社横向连接，处理单笔实时扣税业务、定时批量扣税业务、银行端查询缴税、银行端缴款（未开通）等业务。

3.横向联网业务与其他支付业务共享清算资金，县级行社在省联社清算中心缴足清算资金，保证资金的及时清算。

4.横向联网系统支持7×24小时运行。

5.横向联网业务通过“46291070横向联网往来户”科目（省中心、县中心）核算，当天的往来业务全部清算完成后科目余额为零；在省清算中心“46292010待清算款项”科目下设“横向联网国库待清算款项”标准户，用于核算全省农村信用社待与国库清算的横向联网款项。

6.办理横向联网业务，营业网点不得向纳税人收取费用。

5.2横向联网业务操作流程操作说明5.2.1银行端查询缴税业务操作流程操作说明柜员审核凭证、资料是否通过YN确认付款YN纳税人提交“银行端查询缴税凭证”柜员启动“712091纳税申报信息查询”交易，查询打印“申报查柜员启动 “712093查询缴税全额付款”交易，录入查询回执付款成功后，根据提示打印电子缴税付款凭证，银行端查询流程结束银行端查询缴税凭证作记账凭证，申报查询回执及柜员根据系统提示选择拒绝付款原因并提交系统发送流程结束环节事项内容注意事项银行端查询缴税业务处理资料审核1.提供资料：银行端查询缴税凭证。

2.审核要点：凭证内容填写是否完整，付款人账号、付款人名称、付款人开户银行填写是否正确。

纳税人为单位时是否加盖银行预留印鉴，为个人时是否签章。

标准流程一、正常流程：1.柜员启动“712091纳税申报信息查询”交易录入查询信息，成功后打印“申报查询回执凭证”。

税库银横向联⽹系统操作流程综合征管软件中财税库银横向联⽹的基本业务处理流程：⾸先由系统管理员在【系统初始化】—【收款国库初始化】模块进⾏初始化操作设置，操作界⾯包括“收款国库代码”、“选⽤标志”、“⾏政区划”、“收款国库代码（国库）”等。

代码维护与国库实际代码要保持⼀致。

⼀、三⽅协议的签署纳税⼈到管理税务分局签署三⽅协议信息登记表。

三⽅协议是指纳税⼈与银⾏、税务机关三⽅签定委托扣款协议。

已签定三⽅协议成功的纳税⼈才能进⾏实时扣款、批量扣款业务。

对已经签定了纸质三⽅协议的纳税⼈需在“纳税⼈银⾏扣款资格设置”功能模块进⾏相应信息维护。

1. ⾸先在CTAIS系统中，对银⾏信息进⾏设置：输⼊企业税号，带出如下界⾯，需要注意的是,缴款帐号的选择。

2．再进⼊银⾏扣款资格设置，如图：选中第⼀⾏企业信息，点击“设置”按钮。

出现对话框：再确定。

出现选择操作环节对话框，确定后，进⼊如下界⾯：“三⽅协议号”、“清算⾏⾏号”、“开户⾏⾏号”等信息录⼊项为必录项，“验证标志”信息列，显⽰三⽅协议签订验证状态。

根据签订的三⽅协议书填写完协议号、开户⾏号等所有内容，保存后，点击“验证”，如果和银⾏端录⼊内容⼀致，会出现图中的验证成功提⽰。

如果验证不成功，会出现下图界⾯，协议状态为“未验证成功”。

需要录⼊⼈员进⾏税务端三⽅协议信息与银⾏端三⽅协议信息各要素的⽐对检查，重新验证。

3.要求：『开户⾏⾏号』、『清算⾏⾏号』录⼊的是12位的银⾏代码；三⽅协议号为税务机关与纳税⼈签定纸质协议书中的编号，税务机关、纳税⼈、银⾏三⽅协议上的编号要⼀致，验证才能通过。

签定纸质三⽅协议书流程：1)纳税⼈到管理税务分局领取三⽅协议书；2)管理税务分局辅导纳税⼈填写协议内容，并在三⽅协议书上加盖税务机关印鉴；3)纳税⼈在每份三⽅协议书上填写开户银⾏名称、账号等协议内容后，由管理税务分局统⼀提交计划征收科进⾏初步审核后，送交各商业银⾏；4)开户银⾏对协议内容确认⽆误并填写开户银⾏⾏号及清算银⾏⾏号后，在三份三⽅协议上分别签章，同时留存⼀份，将另外⼆份交还国税计划征收科；5)计划征收科将三⽅协议明细进⾏集中录⼊，验证；其中，验证不通过的统⼀交与会统岗，由会统岗与各银⾏进⾏核对，集中验证。