股份有限公司内部控制制度

XX银行股份有限公司内部控制基本制度第一章总则第一条为建立健全本行内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会［2008]7号）、《商业银行内部控制指引》（中国银行业监督管理委员会令[2007］第6号）和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和规章，制定本制度。

第二条本制度属于“基本制度”，适用于本行各级机构。

第三条本制度所称“本行"是指XX银行股份有限公司；“单位"是指总行各部门、各分行等相关机构或部门.第四条本制度所称内部控制，是指由本行董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第五条本行内部控制目标包括：(一)确保国家法律、法规和本行内部规章制度的贯彻执行.(二）确保本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

（三）确保风险管理体系的有效性.（四）确保本行业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

（五）确保本行资产安全。

第六条本行内部控制应当贯彻以下基本原则：（一）全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖本行及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域.（三）制衡性原则。

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）独立性原则.内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

(五)适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。

（六）成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制.第七条内控控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素,本行应建立并实施有效的内部控制.第八条本行各单位在实施各项管理活动过程中，应遵循和体现本制度的要求和精神，本制度未作具体要求的其他业务或环节,各单位应按照本制度的要求建立和完善相应的内部控制制度。

公司股份有限内部控制制度1. 概述公司股份有限内部控制制度是为了规范公司内部运作，保护公司股东和利益相关方的权益，促进公司的健康发展而制定的一套管理体系。

本控制制度旨在建立有效的内部控制机制，确保公司的财务报告的准确性和合法性，以及公司资源的合理使用。

2. 内部控制目标内部控制的目标主要包括：- 确保公司业务的合规性，遵守国家法律法规和公司章程的规定；- 防止欺诈和错误行为的发生，保护公司资产的安全性；- 提高工作效率和效果，减少操作风险，改善运营管理；- 保障财务报告的准确性和及时性，为公司决策提供可靠数据支持。

3. 内部控制原则公司股份有限内部控制制度遵循以下原则：- 合理性和适应性：内部控制制度应根据公司的规模和特点进行合理设计和调整；- 内部协调和配合：各部门和岗位之间应密切协作，形成有序的内部控制网络；- 风险管理和控制：对可能出现的风险进行评估和控制，采取相应措施进行防范和处理；- 审计和监督：建立定期的内部审计和监督机制，及时发现和解决问题；- 连续改进和创新：通过不断改进和创新，提高内部控制制度的有效性和效率。

4. 内部控制职责公司股份有限内部控制制度明确了各个部门和员工的内部控制职责和义务。

其中主要包括：- 高层管理人员应树立正确的内部控制意识，制定和实施内部控制政策和制度；- 各部门负责人应建立和维护好本部门的内部控制机制，并配合内部审计工作的开展；- 员工应严格遵守内部控制制度和规定，积极主动参与内部控制工作。

5. 内部控制评估为了确保内部控制制度的有效性和适应性，公司股份有限应建立定期的内部控制评估机制。

通过评估工作，及时发现和解决内部控制存在的问题，提出改进建议，并进行跟踪落实。

6. 内部控制违规处罚对于违反公司股份有限内部控制制度的行为，公司将采取相应的处罚措施，包括但不限于警告、停职、降职、解聘等，严肃追究相关责任人的法律责任。

以上为《公司股份有限内部控制制度》的主要内容，仅供参考。

长江证券股份内部控制制度第一章总则第一条为加强公司的打点，依法合规经营，防范经营风险，按照《公司法》、《证券法》及《证券公司内部控制指引》、《上市公司内部控制工作指引》等法律、法规和尺度性文件规定，制定本制度。

第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，庇护公司资产的平安与完整，维护全体股东利益，促进公司各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、打点方法与控制办法的总称。

第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：（一）包管经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障客户及公司资产的平安、完整。

（四）包管公司业务记录、财政信息和其他信息的可靠、完整、及时。

（五）提高公司经营效率和效果。

第四条公司内部控制贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。

〔一〕健全性：内部控制应做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部分和人员，渗透到决策、执行、监督、反应等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

〔二〕合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的本钱实现内部控制目标。

〔三〕制衡性：公司部分和岗位的设置应当权责清楚、彼此牵制；前台业务运作与后台打点撑持适当别离。

〔四〕独立性：承当内部控制监督查抄本能机能的部分应当独立于公司其他部分。

第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包罗：对控股子公司的打点控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、人力资源打点内部控制、内部审计控制等。

第一节对控股子公司的打点控制第六条成立对各控股子公司的控制制度。

第七条依据公司的经营策略和风险打点政策，督导各控股子公司成立起相应的经营方案、风险打点程序。

第八条各控股子公司要成立重大事项陈述制度和审议程序，及时向公司陈述重大业务事项、重大财政事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格发生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。

XX股份有限公司募集资金存储、使用、管理内部控制制度第一条为加强XX股份有限公司(下称“公司”)专项募集资金的存储、使用、管理等事项的内部控制，确保募集资金的使用规范、安全、高效、透明，树立公司在资本市场上的良好形象，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》、《XX股份有限公司募集资金管理办法》及其他有关法律、法规之规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条公司董事会负责建立健全公司募集资金管理制度，对募集资金存储、使用申请、审批权限、决策程序、风险控制、信息披露等内容作出明确规定，并确保该制度的有效实施。

第三条本制度所指募集资金是指公司通过发行股票、可转换公司债券、次级债券、公司债券、衍生金融工具或其他根据法律法规允许采用的方式募集的资金。

第四条公司应当审慎选择商业银行并开设募集资金专项账户，募集资金应当存放于董事会决定的专户集中管理，专户不得存放非募集资金或做其他用途。

第五条公司应当在募集资金到帐后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订符合上海证券交易所要求的三方监管协议，并接受保荐机构持续督导工作。

第六条公司应当按照招股说明书或募集说明书中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。

第七条公司应当经董事会审议、股东大会批准后方可变更募集资金投向。

公司变更后的募集资金投向原则上应当投资于主营业务。

第八条公司不得将募集资金用于质押、委托贷款，或其他变相改变募集资金用途的行为。

第九条募集资金不得被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，不得为关联人利用募投项目获取不正当利益。

第十条公司有关募集资金的存放、使用等业务应严格按照本制度的规定办理，违反本制度有关规定的，将追究有关部门及个人的责任。

第十一条公司财务管理部应对募集资金进行专户存储管理，掌握募集资金专用账户的资金动态。

募集资金的使用应遵循先申请后使用原则进行。

在符合项目付款条件时，由项目管理部门填写付款申请单，根据公司的内部审批程序审批后提交财务管理部；财务管理部根据批准的募集资金申请及公司有关财务管理的规定，办理付款手续。

山东巨力股份有限公司内部控制制度第一章 总则第一条 为加强山东巨力股份有限公司(以下简称“公司”)的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护公司股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》(以下简称“《内部控制指引》”)等有关法律法规及规范性文件和《山东巨力股份有限公司章程》的规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 公司内部控制的目的是：（一）遵守国家法律、法规和规章，确保公司内部规章制度的贯彻执行；（二）提高公司经营的效益及效率，提升上市公司质量；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条 公司的内部控制充分考虑以下要素：（一） 内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。

（二） 目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。

（三） 事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会。

（四） 风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。

（五） 风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。

1和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

（七） 信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。

（八） 检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。

第四条 制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：（一）合法性原则。

内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监部门的监管要求。

中兴通讯股份有限公司内部控制制度（此制度已经公司2007年6月25日召开的第四届董事会第五次会议审议通过）中兴通讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）从内控组织保障、内控意识、内控目标、流程控制、稽核改进等方面建立内控体系，包括建立相应的内控标准、架构、程序及面对重大风险应采取的措施等。

1. 总则1.1 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，有效落实公司各部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，保护投资者合法权益，公司特根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等法律、行政法规、规章和《中兴通讯股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及各专业系统风险管理和控制制度等有关规则的规定，结合本公司行业及业务特点，制定本制度。

1.2 内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1.2.1遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；1.2.2提高公司经营的效益及效率；1.2.3保障公司资产的安全；1.2.4确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

1.3 本公司的内控制度是为保护公司资金、资产的安全与完整，维护公司声誉和妥善进行危机管理，促进公司各项经营活动有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

包括为保证公司经营战略目标的实现，根据经营环境的变化，对公司战略制定、经营和管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。

1.4 公司内部控制各职能机构及其职权1.4.1 董事会对公司内控制度的建立、健全、有效实施及检查监督负责；并定期对公司内控情况进行全面检查和效果评估。

XX股份有限公司银行账户管理和资金内部控制管理办法为进一步加强和完善XX股份有限公司（以下简称“公司”）银行账户管理和资金内部控制，建立规范的财务工作秩序，防止公司银行账户管理问题及资金内部控制风险发生，根据相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

一、加强资金内控部门管理（一）根据财务业务的需要，设置财务机构，配备相应财务人员。

建立健全货币资金岗位责任制，明确出纳、会计、稽核、财务部门负责人、分管领导等岗位职责及分工，确保货币资金的审批和执行、支付和对账、会计核算和稽核等岗位不由一人兼任。

严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金，严禁由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。

（二）财务人员应在最长不超过6 年的时间内，根据业务需要及相关岗位设置进行岗位轮换，涉及资金支出相关岗位应适当缩短轮岗时间。

（三）公司应当设立内控部门，负责资金内控监管责任、工作职责与权限，明确监管工作程序、标准和方式方法，构建事前有规范、事中有控制、有评价的工作机制，形成内控部门与业务、财务（资金）、审计等部门运转顺畅、有效监督、相互制衡的工作体系。

（四）公司应建立资金内控关键要素管理台账，对资金账户、核心岗位、上岗人员、审批权限、银行印鉴及网银U 盾责任人等关键要素进行限时备案管理。

二、加强货币资金管理（一）严格资金收支管理，严格按照资金收支制度和相关程序办理资金收支业务，进行会计核算和账务处理，并根据审核无误的收付款凭证，按照业务发生顺序，逐笔登记现金、银行存款收支日记账，做到日清月结，账实相符。

（二）对收到的支票、汇票必须认真审核无误后在入账提示期内交存银行，并及时查询结算款项是否到账。

根据符合审批程序、手续完备、审核无误的付款申请凭证办理付款业务。

严禁签发空头及空白支票，日常开具支票时必须写明收款公司名称、款项用途、签发日期、金额，并由领用人签字。

（三）完善备用金管理制度。

温氏食品集团股份有限公司内部控制基本制度二〇二〇年十月目录第一章总则 ............................................................................................................................... - 1 - 第二章内部控制方法 ............................................................................................................... - 3 - 第三章内部控制基础工作........................................................................................................ - 5 - 第四章内部控制的检查监督.................................................................................................... - 6 - 第五章内部控制的信息披露.................................................................................................... - 7 - 第六章附则 ............................................................................................................................... - 8 -温氏食品集团股份有限公司内部控制基本制度第一章总则第一条为进一步提升温氏食品集团股份有限公司(以下简称“公司”)风险防范能力，提高股份公司的运行效率，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》，特制订本制度。

****集团股份有限公司内部控制制度1.总则为规范和加强****集团股份有限公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定，结合公司实际，制定本制度。

1.1定义本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。

1.2内部控制的目标是：1.3应遵循的原则：1.4内部控制包括下列基本要素：2.内部环境内部环境是实施内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。

控制环境的情况决定了整个机构高层管理者的态度与基调，同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制意识，公司须根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

主要包括公司治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制、监管部门的参与等内容2.1股东大会是公司最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

2.2董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

2.3监事会对股东大会负责，监督董事会、经理层及其他高级管理人员依法履行职责。

2.4经理层及其他高级管理人员负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的经营管理工作。

2.5公司根据实际经营需要设置部门、投资并管理子公司。

公司对子公司实施预算管理和监控管理，子公司负责各自的具体经营管理工作。

2.6董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。

监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

管理层负责公司内部控制的日常运行。

2.7公司在董事会下设立审计委员会。

审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

****集团股份有限公司内部控制管理制度（试行）第一章总则第一条【目的及依据】为充分发挥内部控制体系强基固本作用，进一步提升企业经营管理水平和风险防范能力，持续推动高质量发展，根据财政部、审计署等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及《企业内部控制配套指引》（财会〔2010〕11号）、中国内审协会《内部审计具体准则——内部控制审计》（第2201号）制定本制度。

第二条【适用范围】本制度适用于****集团股份有限公司（以下简称集团）及各级全资、控股（含实际控制）子企业（以下简称子企业）。

第三条【分级管控】集团按照顶层设计、统筹规划、分级管控的原则开展内部控制管理工作。

第四条【制度目标】本制度的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第五条【内控原则】内部控制建立与实施遵循以下基本原则：（一）全面性原则。

应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各种正式运行的业务和发生的事项；（二）重要性原则。

应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则。

应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；（四）适应性原则。

应当与企业经营规模、业务状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则。

应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章组织协调第六条【组织领导】集团及子企业的主要领导人员是各企业内部控制体系监管工作第一责任人，负责组织领导建立健全覆盖各领域、部门、岗位的全面有效的内部控制体系。

第七条【内控管理】集团法律事务部作为内部控制管理职能部门，负责集团内部控制体系的统筹规划、组织落实，拟定和维护集团内部控制管理制度，指导集团相关部门、分中心、分支机构以及各级子企业（以下统称各单位）开展年度内部控制体系有效性自查自评与问题整改等工作，保障内部控制体系有效运行。

深圳大通实业股份有限公司　内部控制制度　第一章　总 则　第一条 内部控制的目标　（一）提高经营效率和盈利水平；　（二）增强财务信息可靠性； （三）防范和化解各类风险；　（四）保证国家法律法规切实得到遵守。

　第二条 为保障内部控制的顺利实施，公司根据自身经营管理的特点，建立架构清晰、控制有效的内部控制机制；制定全面系统、切实可行的内部控制制度。

　第三条 上市公司董事会对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。

　第二章 内部控制的内容　第四条 公司内部控制主要包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

　第五条 环境控制包括授权控制和员工素质控制　（一）公司建立合理的组织架构、健全逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行；　（二）公司建立科学的聘用、请（休）假、加班、辞退、培训、退休、晋升、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度。

　第六条 根据公司自身的行业特点及生产经营活动内容，制定各项业务管理规章、操作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要控制程序等。

　第七条 会计系统控制分为会计核算控制和财务管理控制 （一）依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程，并针对各风险控制点建立严密的会计控制系统，在岗位分工基础上明确各会计岗位职责，严禁需相互监督的岗位由一人兼任；　（二）建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报销管理办法等控制制度；　（三）制定完善的会计档案保管和财务交接制度，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密；　（四）根据印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、实物资产盘点、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理、会计电算化信息管理等与保障财务安全有关的活动制定相应的控制程序。

　第八条 公司电脑维护部门与电脑信息使用部门应明确划分职责权限。

X X企业股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《XX企业股份有限公司章程》、《XX企业股份有限公司员工行为手册》、各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，制定本制度。

第二条职责：（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。

第二章主要内容第三条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

第四条环境控制包括授权管理和人力资源管理：（一）通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范围；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细则并负责具体实施和改善。

1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：(1)决定公司经营方针和投资计划；(2)选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；(3)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；(4)审议批准董事会的报告；(5)审议批准监事会的报告；(6)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(7)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(8)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(9)对发行公司债券作出决议；(10)对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；(11)修改公司章程；(12)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；(13)审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；(14)审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。

XX股份有限公司内部控制监督检查制度第一章总则第一条为保证XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度的有效实施，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，维护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规章以及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，结合公司实际情况，制订本制度。

第二条公司应对内部控制的实施情况进行定期和不定期的检查。

董事会和管理层应通过对内部控制实施情况的监督检查，发现内部控制制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并应督促相关部门及时予以改进，确保内部控制的有效实施。

第三条公司董事会负责公司内部控制的监督检查工作并授权董事会审计委员会对内部控制监督检查工作进行指导和协调。

公司内审部负责内部控制的日常监督检查工作并配备专门的内部控制监督检查人员。

内审部直接向董事会审计委员会和董事会报告工作。

第二章检查的频次、内容、程序和方法第四条公司内审部应在每年度结束后两个月内对公司的内部控制进行一次持续性监督检查。

公司内审部还应视情况不定期的对公司的内部控制开展各项专项检查、抽查等监督工作。

第五条公司内审部在进行年度内部控制监督检查前，应当制订年度内部控制监督检查计划提交董事会审计委员会审核，在审核通过后实施。

内部控制监督检查应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：（一）销货及收款环节：包括合同管理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。

（二）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。

（三）生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。

（四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。

（五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等。

中国中铁股份有限公司内部控制体系运行管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强对中国中铁股份有限公司（以下简称股份公司）内部控制体系运行的管理，根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其《企业内部控制配套指引》和国资委颁布的《中央企业全面风险管理指引》的要求，结合股份公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称内部控制是指由股份公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制体系是指为实现内部控制目标和防范风险，保证内部控制有效运行的组织结构、管理制度和业务流程等。

第三条内部控制体系运行管理包括以下内容：（一）内部控制体系的日常维护；（二）内部控制体系的有效运行；（三）内部控制体系的监督评价；（四）内部控制体系的持续改进。

第四条股份公司及各子、分公司、工程指挥部（项目部）要建立健全内部控制体系，开展监督与评价工作，确保内部控制体系有效运行和不断改进。

第五条本办法适用于股份公司内部控制体系运行的管理。

股份公司子、分公司、工程指挥部（项目部）可根据本办法，结合实际制定相关管理办法，并报股份公司备案。

第二章管理职责第六条股份公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。

监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导内部控制的日常运行。

第七条股份公司董事会审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等第八条股份公司战略规划部是内部控制体系运行的归口管理部门，主要职责是：（一）负责组织内部控制体系的日常维护管理和不断改进完善。

（二）负责组织开展内部控制体系的监督工作，负责监督工作的资料汇总、分析。

（三）负责组织执行层面的各项管理制度、业务管理流程的评审。

（四）负责组织公司层面重大、重要风险的定期评估，建立风险库和风险事件库，并编写《全面风险管理报告》。

（五）负责组织内部控制相关知识培训。

（六）负责指导监督内部控制体系的建立和完善。

紫光股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为有效制订和落实公司各部门风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《紫光股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。

第二条公司内部控制制度应该遵循的基本原则:（一）全面性原则：公司内部控制制度必须涵盖所有业务、部门、岗位和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞；（二）有效性原则：公司内部控制制度具有高度的权威性，任何人都必须接受内部控制的约束，以保证公司内部控制制度的有效执行；（三）独立性原则：承担内部控制监督检查的职能部门独立于公司其他部门，并有权直接向董事会、监事会进行报告；（四）制衡性原则：保证内部部门和岗位的设置合理，权责分明，并通过切实可行的相互制约措施消除内部控制的盲点；（五）审慎性原则：公司内部控制的核心是风险控制，内部控制制度的制定以规范经营、防范和化解风险为出发点；（六）合理性原则：内部控制制度必须符合国家有关法律、法规的规定，并与公司经营规模、业务范围、经营特点、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

第三条董事会、总裁及各部门的内控职责为：1、董事会内控职责：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；2、总裁内控职责：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各部门制定、实施和完善各自部门风险管理和控制制度的情况；3、公司各部门内控职责：具体负责制定、完善和实施本系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各系统风险管理和控制情况的检查。

第二章主要内容第四条本制度主要包括以下四部分的内部控制管理：公司治理及组织结构、公司级内控制度、事业部内控制度、控股子公司内控制度。

第五条公司治理及组织结构（一）公司法人治理公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定，修订《紫光股份有限公司章程》、《紫光股份有限公司股东大会议事规则》、《紫光股份有限公司董事会议事规则》、《紫光股份有限公司监事会议事规则》，制定《紫光股份有限公司总裁办公会议事规则》，明确界定股东大会、董事会、监事会及经理层的职责权限，完善公司的法人治理结构。

股份有限公司风险投资内部控制制度一、前言股份有限公司风险投资是一种高风险、高回报的投资方式，通常涉及到大量的资金和复杂的投资结构。

为了有效地管控风险，保障投资者权益，公司需要建立稳健的内部控制制度。

本篇文章就股份有限公司风险投资内部控制制度的建设和实施进行简要分析和探讨。

二、风险管理与内部控制在风险投资领域，投资风险是难以避免的，但可以通过合理的风险管理和有力的内部控制来降低风险。

1. 风险管理风险管理是指在投资决策和运营中，将风险因素识别、评估并加以控制的过程。

风险管理的目标是降低风险，并保证投资的可持续发展。

风险管理应包含以下内容：（1）识别风险：对投资对象、投资环境及市场情况等进行识别，了解可能存在的风险因素。

（2）评估风险：对已经识别的风险因素进行评估，包括可能带来的风险程度、概率和持续时间等。

（3）控制风险：根据风险评估结果，考虑采取合适的控制措施，减少或者消除风险的影响。

（4）监督风险：监督措施的执行情况，及时反馈管理层，以便及时调整措施。

2. 内部控制内部控制可以理解为公司本身为全面控制经营风险而做的各种行动，包括公司运作的基本流程、财务信息的收集、处理和报告等。

内部控制的有效性可以避免非法、欺诈及失误，确保财务信息的准确性、可靠性和及时性，维护市场信心，保障投资者的利益。

内部控制的要点包括：（1）制定合适的政策和程序，规范员工的行为。

（2）建立合适的管理体制，由公司高层来领导公司所有管理活动。

（3）风险评估和控制，让公司更好了解内部风险状况，及时采取控制措施。

（4）监督评估：评估内部控制的有效性，以便于改进不足。

三、股份有限公司风险投资内部控制制度股份有限公司风险投资内部控制制度是公司的指导性文件，它是确保公司业务运营良好的基础，其目的是降低投资风险，并保护投资者权益。

建立一个完整的内部控制制度，需要从以下几个方面考虑：1. 投资决策投资决策要紧密关注环境风险，从市场调研、战略分析到投资交易过程，均需要严格执行流程，严格审批制度，比如：（1）适宜性审查：在投资决策中，进行适宜性审查，确保投资行为符合投资者的风险承受意愿，保护投资者权益。

上海电器股份有限公司内部会计控制制度7 上海电器股份有限公司内部会计控制制度第一章总则第一条为了维护上海电器股份有限公司和投资者的利益，保证公司财产不受侵害，促进和加强企业内部会计控制和会计监督，防止和减少错误和舞弊给企业带来损失和浪费，确保会计资料真实完整，会计信息准确及时，根据中华人民共和国《会计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范——基本规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用上海电器股份有限公司所属企业、全资及控股子公司。

各单位还应当根据本制度规定，结合企业的实际情况和特点，制订适合本企业的内部会计控制制度的实施细则和办法，并组织贯彻落实。

第三条各单位负责人对本单位内部会计控制制度的建立健全及有效实施负责。

第四条内部会计控制遵循以下基本原则：（一）符合国家有关法律法规以及本单位的实际情况，使其对企业的生产经营管理活动具有强制性和指导性作用。

（二）内部会计控制应当约束企业内部涉及经济、会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。

（三）内部会计控制应当涵盖单位内部及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

（四）内部会计控制应当保证单位内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其会计人员职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权职分明、相互制约、相互监督。

（五）内部会计控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

（六）内部会计控制应随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

第五条本公司内部会计控制制度由以下方面组成：（一）内部牵制的会计控制（二）货币资金的内部会计控制（三）实物资产的内部会计控制（四）采购与付款的内部会计控制（五）销售与收款的内部会计控制（六）对外投资和工程项目的内部会计控制（七）筹资与融资的内部会计控制（八）成本与费用的内部会计控制第二章内部牵制和审核监督第六条内部牵制制度是内部会计控制的重要内容之一。

XX股份有限公司内部控制体系建设与监督管理基本制度第一章总则第一条为建立和规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制体系，提高风险防范能力，促进公司可持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及配套指引等要求，结合国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101号）及上级单位制度精神，根据公司业务特点和管理需要，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属子公司。

第三条本制度所称的内部控制体系（以下简称“内控体系”），主要包括内控管理、风险管理和合规管理监督，是由公司党委、董事会、管理层和全体员工实施的,旨在实现控制目标的过程。

内控体系管理主要是指内控体系的建设与监督工作。

第四条公司内部控制体系的建设与监督工作，以“强内控、防风险、促合规”为目标，紧紧围绕公司发展战略，以风险管理为导向，合规管理监督为重点，不断完善制度体系建设、强化内控的执行及监督评价、加强信息化管控和工作保障机制，构建相互融合、协同高效、全面覆盖的内控体系，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，为公司战略目标的实现提供保障。

第五条公司建立与实施内控体系管理，应遵循以下基本原则：（一）合法合规性原则：内部控制必须符合国家法律、法规和政策，符合上市公司监管规定，符合中国网络安全的管理要求，符合公司党委、董事会等相关规定和要求。

（二）全面性原则：内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项，涉及全体员工。

（三）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注公司及子公司战略决策、重要业务事项和高风险域。

（四）制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面达到相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（五）适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。