下载文档原格式
谢谢观赏2010年企业内部控制规范财政部会计司解读2010年7月中国企业内部控制规范体系自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
本书由财政部会计司权威解读，利于读者把握中国企业内部控制规范体系的精神实质，全面提升企业经营管理水平。
谢谢观赏目录财政部会计司刘玉廷司长解读《企业内部控制配套指引》1解读《企业内部控制基本规范》18内控的概念18内部控制规范的建设现状19总则和附则21内部控制要素解读26内部控制设计与评价34资金内部控制43采购内部控制55存货内部控制61销售内部控制71工程项目内部控制76固定资产内部控制85无形资产内部控制94投资内部控制101筹资内部控制109全面预算内部控制118成本费用内部控制127业务外包内部控制145对子公司的控制149财务报表的编制和披露的控制154人力资源内部控制157信息系统的内部控制160衍生工具内部控制165企业并购内部控制170关联交易内部控制178内部报告相关控制184企业内部控制评价193企业内部控制鉴证指引206财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》216财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》222财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》229财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》235财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》241财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》246财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》262财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》268财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》280财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第10号——研究与开发》286财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》290财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》304财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》309财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》313财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》320财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》329财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递》334财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》335财政部会计司刘玉廷司长解读《企业内部控制配套指引》全面提升企业经营管理水平的重要举措4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了《企业内部控制配套指引》（下称“配套指引”）。
证券代码：002448 证券简称：中原内配公告编号：2010-00*河南省中原内配股份有限公司第六届监事会第十一次会议决议的公告河南省中原内配股份有限公司(以下简称“公司”)第六届监事会第十一次会议于2011年4月19日在北京和园景逸大酒店第三会议室以现场方式召开。
召开本次会议的通知已于2011年4月8日以电子邮件方式通知了各位监事。
本次会议由公司监事会主席薛建军先生主持，会议应参加监事3名，实际参加监事3名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。
经与会监事认真审议，会议以举手表决方式审议通过了以下议案：一、审议通过了《2010年度监事会工作报告》表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权本报告需提交2010年年度股东大会审议。
具体内容详见登载于巨潮资讯网（）的公司2010年年度报告全文。
二、审议通过了《2010年度内部控制自我评价报告》表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权监事会表意见如下：(一)公司能根据财政部、中国证监会及深圳证券交易所有关规定，结合自身实际情况，积极完善涵盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司各项业务活动的高效运行；(二)公司内部控制组织机构完整，设置科学，内部审计部门及人员配备齐全，其内部稽核、内控体系完备有效，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效；(三)公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
本议案需提交2010年年度股东大会审议。
具体内容详见登载于巨潮资讯网（）的公司《2010年度内部控制自我评价报告》。
三、审议通过了《2010年度财务决算报告》表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权本报告需提交2010年年度股东大会审议。
四、《2011年度财务预算报告》表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权本报告需提交2010年年度股东大会审议。
五、《2010年度利润分配预案》表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权公司拟以2010年12月31日总股本92,510,461股为基数，向全体股东每10股派发现金2元(含税)，共计分配现金股利18,502,092.20元，剩余146,780,995.13 元未分配利润转至下一年度；不送红股，不用资本公积金转增股本。
2017内控自我评价报告_企业内控自我评价报告上市公司的管理当局在对其内部控制进行自我评价后，则可出具报告，向投资者宣布其内部控制不存在重大缺陷或除某些方面外，不存在重大缺陷。
下面是店铺带来2016内控自我评价报告一则，欢迎阅读!内部控制自我评价报告根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》等规定以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的有关要求，我们对杭州初灵信息技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)的内部控制建立健全与实施情况进行了全面的检查，并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定，在此基础上对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施的有效性进行了全面的评价。
现将公司公司财务报表相关的内部控制自我评价情况报告如下：一、内部控制评价组织实施的总体情况公司董事会一直十分重视内部控制体系的建立健全工作，结合本次年度财务报表审计，董事会组织内部人员对公司截止2015年12月31日的内部控制建立与实施情况进行了全面的检查，并授权审计委员会与外部审计机构进行了充分沟通，广泛征询外部审计师的意见，在此基础上出具了2015年内部控制自我评价报告。
本报告于2016年4月19日经公司董事会批准。
二、内部控制责任主体的声明在公司治理层的监督下，按照财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是本公司管理层的责任;公司主要负责人对内部控制评价结论的真实性负责。
三、内部控制评价的基本要求1.内部控制评价的原则遵循全面性、重要性和独立性原则，确保本次评价工作独立、客观、公正。
2.内部控制评价的内容(1)以内部环境为基础，重点关注：治理结构、发展战略、机构设置、权责分配、不相容岗位是否分离、人力资源政策和激励约束机制、企业文化、社会责任等。
(2)以生产经营活动为重点，重点关注：资金筹集和使用、采购及付款、销售及收款、生产流程及成本控制、资产运行和管理、对外投资、关联交易、对外担保、研发等环节。
内部控制自我评级报告一、引言内部控制是组织管理中的重要环节，对于企业的良性运作和风险防范具有重要作用。
为了评估内部控制的有效性，我们进行了自我评级，并在本报告中总结了评级结果及改进措施。
二、评级结果根据我们对内部控制的评估，我们将其分为五个等级：优秀、良好、一般、较弱和差。
根据评级结果，我们将自身的内部控制评为良好。
三、内部控制的优势1.明确的组织结构和职责分工：我们的组织结构清晰，每个部门和岗位的职责都明确规定，确保工作责任的落实和协同合作。
2.完善的制度和流程：我们建立了一系列的制度和流程，包括财务管理、人力资源管理、采购管理等，以规范各项工作的进行和监督。
3.有效的内部监控机制：我们建立了内部审计和风险管理部门，对各项工作进行监督和控制，及时发现和纠正问题。
4.员工培训和意识提升：我们重视员工的培训和意识提升，定期组织各类培训活动，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
四、内部控制的不足1.人员流动性较大：由于市场竞争的加剧和员工个人发展的需求，我们的员工流动性较大，这对内部控制带来了一定的挑战。
2.信息系统的薄弱环节：我们的信息系统存在一些薄弱环节，如数据安全、系统可靠性等问题，需要进一步加强。
3.风险意识不足：部分员工对风险的意识不足，缺乏主动预防和控制的意识，需要加强相关培训和宣传。
五、改进措施1.加强内部培训：通过加强内部培训，提高员工的内部控制意识和能力，增强员工对内部控制的重视程度。
2.优化信息系统：加强对信息系统的投入，提升系统的安全性和可靠性，并建立完善的数据备份和恢复机制。
3.加强风险管理：建立完善的风险管理体系，加强风险的识别、评估和控制，提高组织对风险的应对能力。
4.制定绩效考核机制：建立绩效考核机制，将内部控制的执行情况纳入考核指标，激励员工主动参与和推动内部控制工作。
六、结论通过自我评级，我们认识到了内部控制工作的优势和不足之处，并提出了相应的改进措施。
我们将持续关注内部控制的有效性，不断优化和完善内部控制体系，以确保企业的稳健运作和可持续发展。
青岛华仁药业股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告2011年3月4日建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会和管理层的责任。
公司依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规和规章制度的要求，不断健全内部控制体系,强化对内控制度的检查,有效防范了经营决策及管理风险,确保了公司的稳健经营。
现将公司2010年度有关内部控制情况报告如下：一、公司基本情况青岛华仁药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由青岛华仁药业有限公司整体变更设立的股份有限公司。
2010年8月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1034号文《关于核准青岛华仁药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）5,360万股，发行价格为13.99元/股。
经深圳证券交易所深证上[2010]268号文核准，公司发行的人民币普通股股票于2010年8月25日在深圳证券交易所创业板上市。
公司总股本变更为21,360万元。
二、内部控制目标公司内部控制的目标是：建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；规范本公司的会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
三、内部控制架构公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。
（一）控制环境1、诚信的原则和道德价值观公司的企业理念是肩负生命之托，责任重于泰山。
公司建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》等一系列内部规范，通过企业文化的熏陶和高层管理人员的身体力行在全员范围内树立诚信的原则和道德价值观。
2010年度内部控制自我评价报告按照深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》的要求，根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》，以及深圳证券交易所发布的《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定，为加强和规范公司内部控制，提高管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，公司董事会及其审计委员会、内部审计部对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查，现将公司2010年度有关内部控制情况报告如下：一、公司内部控制建立与实施原则1．全面性原则。
公司内部控制贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2．重要性原则。
公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和关键流程。
3．制衡性原则。
公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4．适应性原则。
公司内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5．成本效益原则。
公司在内部控制的建立与实施中，权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。
二、建立和完善内部控制制度的目的：1．保证公司经营符合国家法律法规的要求，企业内部控制等管理制度得到有效遵循。
2．建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构，形成科学合理的决策、执行和监督机制，提高经营效率和效果，促进公司发展战略和各项经营目标的实现。
3．建立良好的企业内部经济环境，保证财务报告及相关信息的真实、准确和完整，防止、及时发现并纠正各种错弊行为，保障公司各项资产的安全。
三、公司内部控制的基本情况（一）控制环境1、公司治理结构公司根据《公司法》等法律要求及公司章程之相关规定，已经建立了较为完善的法人治理结构。
公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理架构，分别行使最高权力机构、决策机构和执行机构的职能。
股东大会、董事会、监事会之间权责明确，各司其职、各尽其责，相互制衡、相互协调。
深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告根据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，本公司对2010年度内部控制活动进行梳理，从五个方面进行自我评估，现报告如下：（一）内部控制综述2010年，本公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的规定，从公司治理层到各项业务流程层面建立和完善了一套较为完整的内部控制体系，加强了企业内部控制和风险管理，完善和实施了公司全面风险管理体系建设规划和工作方案。
公司坚持以风险为导向，内控体系覆盖了公司本部、本地所属企业和异地所属企业的管控。
公司股东会、董事会、监事会、经营班子的运作规范；报告期内，公司调整完善了董事会所属战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等工作机构，公司治理层形成了“合理分工、明确授权、责权清晰、管理科学”的运行机制，决策、执行、监督到位；公司启动了房地产信息一体化建设，梳理和完善了管控体系和业务流程，对公司生产经营、投资管理、风险控制、信息披露的各个环节进行了全面的规范和优化，内部控制得到有效执行。
（二）内部环境1、公司治理公司按照《公司法》、《公司章程》及其他上市公司规范运作要求，股东会、董事会、监事会、经营班子在决策、执行、监督上建立了相应的制度规范和操作流程。
本届董事会成员9名，其中独立董事3名，按照《董事会议事规则》运作，对股东会负责；监事会成员5名，按照《监事会议事规则》运作，对股东会负责；本届经理层4名，执行董事会决议，按照《总经理工作细则》运作。
董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会，各委员会制定并执行专门的实施细则，为董事会决策提供支持；其中审计委员会负责内部控制的执行和监督。
2010年，公司认真贯彻执行《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》，从上市公司规范治理的层面，编制完成了《公司治理制度汇编》，把涉及上市公司规范治理的20项制度进行汇编整理，并严格执行，进一步明晰了董事会、监事会、经营班子的权责边界，形成了“董事会决策、经营班子执行、监事会监督”的现代企业运作机制，做到了民主议事、分工主事、规范干事、和谐共事。
内部控制自评报告为了有效管理企业风险，提高运营效率和财务报告的准确性，我公司一直高度重视内部控制的建设和自评。
根据相关要求和标准，我们对内部控制进行了全面的自评，并制定了以下报告，以反映我公司内部控制的现状和存在的问题，并提出改进措施。
一、内部控制自评的目标、原则和方法1.目标：明确内部控制的目标，即保障公司资产的安全、提高运营效率、确保财务报告的准确性。
2.原则：坚持全员参与、风险导向、持续改进的原则，将内控工作纳入日常经营管理之中。
3.方法：内部控制自评采用问卷调查、个别面谈、数据统计等方法，结合实地观察和文件审核等手段，对公司的运营流程和风险点进行全面评估。
二、内部控制自评结果分析根据我们的自评，我公司内部控制的综合评价得分为80分（满分100分），总体上达到了较好的水平。
但同时也存在以下问题：1.控制环境不够健全：公司对员工的培训、考核和激励机制不够完善，缺乏对员工的行为约束和风险意识的培养。
2.风险识别不够全面：公司对内外部的风险识别机制不够完善，缺乏针对性且有效的风险评估和预警机制。
3.内部控制流程有待完善：一些关键环节的制度和流程不够清晰和规范，导致工作流程中存在便捷操作的可能性，增加了风险的发生概率。
4.监控措施不够强化：公司对内部控制执行情况的监控手段和频率不够强化，对异常情况的处理不及时和明确。
三、内部控制改进措施为了解决上述存在的问题，公司拟定了以下改进措施：1.建立健全的控制环境：加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和自控能力。
明确岗位职责和权限，建立健全的业绩考核和绩效激励机制。
2.完善风险识别机制：建立风险评估和预警机制，定期对内外部潜在风险进行评估和监测，及时采取应对措施。
3.规范内部控制流程：重新梳理和优化关键环节的流程和制度，明确工作流程和责任分工，防范便捷操作带来的风险。
4.强化内部控制监控：加强对内部控制执行情况的监控，建立健全的异常处理机制，及时发现和处理异常情况。
北京碧水源科技股份有限公司2011年度内部控制的自我评价报告北京碧水源科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)根据财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）的相关规定，按照本公司董事会及其下设审计委员会的要求，由审计部组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督几个方面，对公司2011年12月31日与财务报表相关的内部控制的有效性进行了评估。
本公司审计部组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，严格执行了必要的内部控制评价程序，具体包括观察、询问、访谈、检查、抽查、监盘等审计程序。
本公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原则，在各公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了健全的内部控制系统。
评估情况如下：一、内部控制制度的主要要素的实际状况(一) 内部环境1. 公司治理与组织架构（1）公司建立了较为完善的法人治理结构。
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规的要求，公司建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《战略与投资委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理工作制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《控股股东行为规范》、《经营管理基本管理》等制度。
（2）公司已经形成了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构，各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡的法人治理结构，公司的机构设置及职能的分工符合内部控制相关规定的要求。
第一创业证券有限责任公司关于北京碧水源科技股份有限公司《2010年度内部控制自我评价报告》之保荐意见第一创业证券有限责任公司（以下简称“第一创业证券”）作为北京碧水源科技股份有限公司（以下简称“碧水源”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及深圳证券交易所《关于做好上市公司2010 年年度报告披露工作的通知》等有关法律法规和规范性文件的要求，对碧水源董事会出具的《2010年度内部控制的自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：一、碧水源内部控制基本情况(一) 内部环境1. 公司治理与组织架构（1）公司建立了较为完善的法人治理结构。
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规的要求，公司建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《战略与投资委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理工作制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《控股股东行为规范》、《经营管理基本管理》等制度。
（2）公司已经形成了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构，各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡的法人治理结构，公司的机构设置及职能的分工符合内部控制相关规定的要求。
公司股东大会依据相关规定认真行使法定职权，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定。
公司董事会组织科学，职责清晰，制度健全。
独立董事制度得到有效执行，现有董事会中独立董事有三人，占董事会总人数的三分之一，其中有一名独立董事为财务专业人士；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，建立了较为完善的董事会治理结构。
（3）公司监事会认真行使法律、法规、公司章程及股东大会授予的职权，对股东大会负责并报告工作，保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯。
（4）公司董事、监事及经理层均受过高等教育。
为了使公司高级管理人员的知识不断得到更新，公司还定期组织集中学习，研讨与公司经营和发展密切相关的政策、法规、最新行业信息、业内先进经验等课题。
基于未来战略发展的要求，公司完善了组织架构，现有组织架构基本能满足业务运营的需要，公司总部及下属子公司的组织结构图如下：2. 内部审计机构设置公司审计部在董事会直接领导下，依据《公司章程》规定进行公司的各项审计工作，负责对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。
审计部在开展常规的财务审计以外，结合公司董事会关于加强内部控制管理工作的要求，开展了对公司内部控制制度建设和执行情况的审计，强化了对公司重点业务流程中过程管理的内控执行情况进行管理审计，并以提交报告的形式定期向董事会、董事会审计委员会报告。
3. 企业文化公司非常重视企业文化建设工作。
为了增强公司人员的凝聚力和归属感，公司完成了企业文化理念体系建设，构建了一套包含理想、信念、行为准则、道德观念标准的企业文化体系。
同时，公司制定了详细的企业文化建设计划，力争在三年内完成公司由中小企业管理文化向大企业管理文化的转变，以适应公司的发展需求，同时通过各种方式增强员工对公司的归属感，使企业文化深入人心，为企业发展营造良好的文化氛围。
4. 人力资源管理人才是企业发展的关键，以人为本是公司一贯坚持的理念。
公司制定了《员工手册》、《劳动合同管理制度》、《招聘录用管理制度》、《薪酬考核制度》和《考勤、休假和加班管理制度》等制度，对员工录用、培训、工资薪酬、绩效考核、内部调动、职务升迁、福利保障等方面进行了详细规定，完善了人力资源管理的各个环节，建立了较为完善的人力资源管理制度。
随着公司的不断发展和壮大，公司将继续坚持以人为本的原则，建立起吸引、激励人才的机制及管理体系，充分开发国内、国际人才资源，优化人才资源配置,促进人才合理分布，确保公司最大限度地吸引和发挥人才优势，更好地为高级尖端技术人才、管理人才提供施展才能的平台，以适应公司快速发展的需要。
5. 2010年公司为建立和完善内部控制进行的重要活动公司于2010年4月在创业板上市，并完善了企业的相关内部控制制度，同时进行了公告，包括：《内幕信息知情人登记制度》、《投资者来访接待管理制度》、《突发事件处理制度》、《重大信息内部报告制度》、《对外投资管理制度》、《募集资金管理制度》等。
(二) 目标管理及风险控制1、目标管理公司遵循“诚信为基、创新为力、追求完美、成就卓越”的经营理念，弘扬“传承社会责任、演绎生态文明”企业文化，致力将公司建设成以MBR技术为核心的国际高科技环保企业。
2、风险识别与评估公司高度重视风险管理，建设并逐步完善了风险管理体系。
公司根据战略目标和发展思路，结合行业特点，制定和完善风险管理政策和措施，实施内部控制制度执行情况的检查和监督，确保业务交易风险的可知、可防与可控，确保公司经营安全。
3、风险对策公司将企业的风险控制在可承受的范围内，如在日常经营风险管理中对“逾期应收账款”、“超三个月以上的库存材料和产品”、“供应商信用的跟踪和考评”等风险指标进行实时监控，同时避免从事与公司战略目标发展不相符的业务，对符合公司战略发展方向，但同时存在经营风险的业务，也充分认清风险实质并积极采取有效降低、分担等策略来有效防范风险。
(三) 信息与沟通控制公司高度重视信息与沟通工作，制定了一系列的制度来保障对内对外信息的透明，保证了信息的公开、传递效率及效果。
1、对外沟通公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范（以下统称“相关证券监管规定”）的要求，依据《公司章程》的有关规定，结合公司信息披露及投资者关系管理工作的实际情况，第一届董事会第十八次会议审议通过了修订的《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》，制度中明确了公司股东、董事、监事、高级管理人员对于信息披露的职责。
明确了公司董事会秘书是公司信息披露工作的直接责任人，负责处理公司信息披露事务，证券投资部是负责公司信息披露工作的专门机构，规范了公司信息披露的流程、内容和时限。
2、对内沟通公司建立了以办公自动化为重点的信息化管理系统，建立了OA办公系统，ERP 系统，实现了公司网上文件审批、工程信息化管理、招标采购的信息化管理、行政管理、公文管理、协同办公、信息资源共享及员工档案，缩短了管理半径，增强了公司的管控能力。
(四) 监督控制公司内部的检查和监督是在多个层面进行的，包括监事会对董事会和经理层的检查和监督、董事会对经理层的检查和监督、经理层对各职能部门的检查和监督等方面。
在检查和监督的手段方面，除一般的方式方法外，公司建立了独立董事制度和审计体系。
总体来看，公司内部的检查和监督活动是及时而有效的。
1、监事会对董事会和经理层的监督公司根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等法律、法规，结合公司实际，制定了《监事会议事规则》，设立了监事会，对董事会和经理层进行监督和检查。
《监事会议事规则》规定监事会每六个月至少召开1次会议，监事可以提议召开临时监事会会议，并详细规定了监事会的召集和议事规则，有效行使了对董事会和经理层的监督权。
2、董事会对经理层的检查与监督公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等有关规定制定了《董事会议事规则》，具体规定了董事会的职责，其中包括对经理层检查和监督的内容。
《董事会议事规则》详细规定了董事会召开和议事的规则，就议案的提出、议案的审议、形成决议、执行决议、会议记录和保密进行了明确的规定。
公司的董事工作会议、董事和经理班子沟通会的制度化，是董事会了解经理层工作并进行检查和监督的重要机制，在内部控制中发挥了重要的作用。
通过该机制，董事可及时掌握公司的经营动态，提高决策效率，控制和降低决策风险。
3、经理层对各级职能部门的检查和监督公司经理层在对各部门进行授权的同时，制定了各种规章制度保障权力的有效使用；利用完善的考核机制，保证各规章制度得到有力执行。
在日常工作中，公司经理层与各职能部门通过各种形式保持密切的沟通，及时跟踪、检查和监督工作的开展情况。
4、独立董事制度为了提高董事会运作机制的有效性，公司建立了独立董事制度，并将独立董事制度写入了《公司章程》，制定《独立董事工作制度》，从根本上确保独立董事作用的发挥。
公司通过由证券投资部每月向独立董事发送经营管理的相关信息、安排独立董事定期实地巡查等方面的工作，主动支持和协助独立董事开展工作。
公司独立董事按时参加公司董事会议，在日常工作中及时审阅公司提交的经营报告；定期参加公司与独立董事月度沟通会，对公司重大事项积极参与讨论并发表独立意见。
(五) 重点业务控制活动1、采购和费用及付款活动控制公司根据国家及北京市相关招投标法律、法规，结合公司的实际情况，制定了《采购管理制度》、《费用报销管理制度》、《资金管理及审批权限管理办法》等制度，明确了采购、费用及付款活动的程序和职责，对岗位分离及授权控制均做了严格的规定，确保了公司及股东的利益。
2、销售与收款活动控制公司建立了报价体系、《合同管理制度》、《营销制度》等，明确了报价、合同管理及市场营销的各个环节和控制措施。
公司重点控制报价、合同和客户关系，做到了对公司利益的保护。
3、固定资产管理控制公司制定了比较完善的固定资产管理制度。
对固定资产的责任管理、购置、验收、处置等流程做了详细的规定，避免了固定资产的流失。
4、财务管理及报告活动控制公司董事会和经理层高度重视公司的财务管理体系和会计信息质量，公司已建立权责分明的财务管理体系和财务运行机制，保证了资金与资产的安全，会计核算及其信息披露未发生过重大差错，会计师事务所历年出具的年度审计报告均为无保留意见。
根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关规定，公司制定了《会计核算工作规定》、《财务管理制度》，统一了财务会计行为，提高了财务会计信息质量，加强了财务会计内部控制，明确了财务会计相关人员工作职责，从而保证财务会计工作的顺利实施。
公司的《财务管理制度》涵盖了货币资金及应收账款的管理、存货管理、固定资产管理、成本控制与费用管理、投资及产权管理、预算管理、票据管理、公司会计档案管理规定等。
公司设立了专职的财务管理部门和人员，所有财务工作人员都具备岗位相关财务知识和多年的财务工作经验。
